商業(yè)銀行的設(shè)立條件：
（一）有符合本法和《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程；
（二）有符合本法規(guī)定的注冊資本最低限額；
（三）有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員；
（四）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；
（五）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
設(shè)立商行時應(yīng)向人行提交的文件資料
①申請書；②可行性報告；③籌建報告及籌建的可行性
報告；④籌建方案；⑤籌建人員名單及其簡歷。
我國對商業(yè)銀行法定最低注冊資本的要求
設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本。
商行一般以總分行制來建立。應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)事會。在中華人民共和國境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立，撥付各分支機(jī)構(gòu)營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的百分之六十。分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)取的是營業(yè)執(zhí)照沒有“法人”字樣，不是獨立法人，開業(yè)后自動停業(yè)6個月的，其經(jīng)營許可證將被撤銷。
有下列變更事項之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)人行批準(zhǔn)：
（一）變更名稱（建行）；
（二）變更注冊資本（中行）；
（三）變更總行或者分支行所在地（交行）；
（四）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；
（五）變更持有資本總額或者股份總額百分之十以上的股東；
（六）修改章程；
（七）變更董事長（中行）；（八）人行規(guī)定的其他變更事項。
商業(yè)銀行高級管理人員的積極條件：
具有經(jīng)濟(jì)金融相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷；從事金融工作10年以上或者經(jīng)濟(jì)工作20年以上本業(yè)工作3年以上；具有高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格。消極條件：因犯有貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪或者破壞社會經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的；擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的； 個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)?；受到司法機(jī)關(guān)或黨紀(jì)政紀(jì)部門審查，尚未作出處理結(jié)論；有嚴(yán)重弄虛作假賭博等不適合從事金融工作的不良行為；違反社會公德造成嚴(yán)重的不良影響；已累計兩次被取消金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格。離退休人員不得擔(dān)任金融機(jī)構(gòu)法寶代表人；金融機(jī)構(gòu)高級管理人員不得在黨政機(jī)關(guān)任職，不得兼任其他企事業(yè)單位的高級管理人員，不得從事除本職工作以外的其他任何以營利為目的的經(jīng)營活動。
商行貸款實行審貸分離、分級審批制度。
商業(yè)銀行貸審分離的原則
商業(yè)銀行發(fā)放貸款的部門與貸款的審批部門應(yīng)分開，發(fā)放貸款部門接觸客戶，保證客戶資料的真實性。貸款審批部門不接觸客戶，審查申請資料，然后決定貸款與否。如果貸款將來出現(xiàn)問題，由審批部門負(fù)責(zé)，如果申請資料不真實，由發(fā)放貸款的部門負(fù)責(zé)。
用法規(guī)或行業(yè)規(guī)章來管理利率的原因
①具有統(tǒng)一性，可以使銀行統(tǒng)一地在一定范圍內(nèi)競爭，以便減少存款人的內(nèi)險；
②國家可以通過制定或修改法規(guī)或者行業(yè)規(guī)章，控制銀行利率的變化趨勢，從而實現(xiàn)對國民經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控。
③法規(guī)與行業(yè)規(guī)章明確規(guī)定了禁止性條款，如果銀行違反就要受到處罰，因此，法律手段是促使銀行保護(hù)存款人利益的有效手段。
商行的利率分四種：
法定利率：如人民幣儲蓄利率。差別利率：對不同行業(yè)或不同地區(qū)適用不同的利率。優(yōu)惠利率：對國家政策扶持對象采取低于正常利率的優(yōu)惠利率。浮動利率：對流動資產(chǎn)利率，上浮在20％，下浮在10％以內(nèi)。
自主經(jīng)營的關(guān)鍵是利率自主決定權(quán)。
資本充足率是銀行資本與經(jīng)過風(fēng)險加權(quán)后的資產(chǎn)之比。它是87年《巴塞爾協(xié)議》確定的，流動性資產(chǎn)指一個月內(nèi)（含一個月）可以變現(xiàn)的資產(chǎn)。如庫存現(xiàn)金，在人民銀行存款，存放同業(yè)款，國庫券一個月內(nèi)到期的貸款，一個月內(nèi)到期的同業(yè)凈出款，一個月內(nèi)到期的銀行承兌匯票，其他經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的證券。
商業(yè)銀行貸款經(jīng)營的基本規(guī)則：
（一）銀行資本與經(jīng)過風(fēng)險加權(quán)后資產(chǎn)之比不得低于8％；
（二）貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；
（三）流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五；
（四）對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十；對同一借款客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過15%.商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；
（五）向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。
關(guān)系人是指：
（一）商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；
（二）前項所列人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。
我國有三家政策性銀行：國家開發(fā)銀行，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國進(jìn)出口銀行。
抵押物處分期限是一年。商業(yè)銀行不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，注意，法律不限制信托代理業(yè)務(wù)。
人行對金融機(jī)構(gòu)同行拆借的監(jiān)管內(nèi)容
同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行的規(guī)定，最長不得超過4個月。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。 拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要。
企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開立兩個以上基本賬戶。
任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。企事業(yè)單位的賬戶有三種：基本賬戶，輔助賬戶，專用賬戶，另外還有一種“臨時存款賬戶”。
商行工作人員不得有下列行為：
（一）利用職務(wù)上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費；
（二）利用職務(wù)上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金；
（三）違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保；
（四）在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；
（五）違反法律、行政法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定的其他行為。
銀行的財務(wù)會計制度是根據(jù)國家專門的規(guī)章，專門設(shè)立的籌集資金、運用獎金、增收節(jié)支、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益、依法納稅、并且接受審計機(jī)關(guān)監(jiān)督的各種財務(wù)會計制度的總稱。
（一）有符合本法和《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程；
（二）有符合本法規(guī)定的注冊資本最低限額；
（三）有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員；
（四）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；
（五）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
設(shè)立商行時應(yīng)向人行提交的文件資料
①申請書；②可行性報告；③籌建報告及籌建的可行性
報告；④籌建方案；⑤籌建人員名單及其簡歷。
我國對商業(yè)銀行法定最低注冊資本的要求
設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本。
商行一般以總分行制來建立。應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)事會。在中華人民共和國境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立，撥付各分支機(jī)構(gòu)營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的百分之六十。分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)取的是營業(yè)執(zhí)照沒有“法人”字樣，不是獨立法人，開業(yè)后自動停業(yè)6個月的，其經(jīng)營許可證將被撤銷。
有下列變更事項之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)人行批準(zhǔn)：
（一）變更名稱（建行）；
（二）變更注冊資本（中行）；
（三）變更總行或者分支行所在地（交行）；
（四）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；
（五）變更持有資本總額或者股份總額百分之十以上的股東；
（六）修改章程；
（七）變更董事長（中行）；（八）人行規(guī)定的其他變更事項。
商業(yè)銀行高級管理人員的積極條件：
具有經(jīng)濟(jì)金融相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷；從事金融工作10年以上或者經(jīng)濟(jì)工作20年以上本業(yè)工作3年以上；具有高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格。消極條件：因犯有貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪或者破壞社會經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的；擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的； 個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)?；受到司法機(jī)關(guān)或黨紀(jì)政紀(jì)部門審查，尚未作出處理結(jié)論；有嚴(yán)重弄虛作假賭博等不適合從事金融工作的不良行為；違反社會公德造成嚴(yán)重的不良影響；已累計兩次被取消金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格。離退休人員不得擔(dān)任金融機(jī)構(gòu)法寶代表人；金融機(jī)構(gòu)高級管理人員不得在黨政機(jī)關(guān)任職，不得兼任其他企事業(yè)單位的高級管理人員，不得從事除本職工作以外的其他任何以營利為目的的經(jīng)營活動。
商行貸款實行審貸分離、分級審批制度。
商業(yè)銀行貸審分離的原則
商業(yè)銀行發(fā)放貸款的部門與貸款的審批部門應(yīng)分開，發(fā)放貸款部門接觸客戶，保證客戶資料的真實性。貸款審批部門不接觸客戶，審查申請資料，然后決定貸款與否。如果貸款將來出現(xiàn)問題，由審批部門負(fù)責(zé)，如果申請資料不真實，由發(fā)放貸款的部門負(fù)責(zé)。
用法規(guī)或行業(yè)規(guī)章來管理利率的原因
①具有統(tǒng)一性，可以使銀行統(tǒng)一地在一定范圍內(nèi)競爭，以便減少存款人的內(nèi)險；
②國家可以通過制定或修改法規(guī)或者行業(yè)規(guī)章，控制銀行利率的變化趨勢，從而實現(xiàn)對國民經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控。
③法規(guī)與行業(yè)規(guī)章明確規(guī)定了禁止性條款，如果銀行違反就要受到處罰，因此，法律手段是促使銀行保護(hù)存款人利益的有效手段。
商行的利率分四種：
法定利率：如人民幣儲蓄利率。差別利率：對不同行業(yè)或不同地區(qū)適用不同的利率。優(yōu)惠利率：對國家政策扶持對象采取低于正常利率的優(yōu)惠利率。浮動利率：對流動資產(chǎn)利率，上浮在20％，下浮在10％以內(nèi)。
自主經(jīng)營的關(guān)鍵是利率自主決定權(quán)。
資本充足率是銀行資本與經(jīng)過風(fēng)險加權(quán)后的資產(chǎn)之比。它是87年《巴塞爾協(xié)議》確定的，流動性資產(chǎn)指一個月內(nèi)（含一個月）可以變現(xiàn)的資產(chǎn)。如庫存現(xiàn)金，在人民銀行存款，存放同業(yè)款，國庫券一個月內(nèi)到期的貸款，一個月內(nèi)到期的同業(yè)凈出款，一個月內(nèi)到期的銀行承兌匯票，其他經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的證券。
商業(yè)銀行貸款經(jīng)營的基本規(guī)則：
（一）銀行資本與經(jīng)過風(fēng)險加權(quán)后資產(chǎn)之比不得低于8％；
（二）貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；
（三）流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五；
（四）對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十；對同一借款客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過15%.商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；
（五）向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。
關(guān)系人是指：
（一）商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；
（二）前項所列人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。
我國有三家政策性銀行：國家開發(fā)銀行，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國進(jìn)出口銀行。
抵押物處分期限是一年。商業(yè)銀行不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，注意，法律不限制信托代理業(yè)務(wù)。
人行對金融機(jī)構(gòu)同行拆借的監(jiān)管內(nèi)容
同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行的規(guī)定，最長不得超過4個月。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。 拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要。
企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開立兩個以上基本賬戶。
任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。企事業(yè)單位的賬戶有三種：基本賬戶，輔助賬戶，專用賬戶，另外還有一種“臨時存款賬戶”。
商行工作人員不得有下列行為：
（一）利用職務(wù)上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費；
（二）利用職務(wù)上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金；
（三）違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保；
（四）在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；
（五）違反法律、行政法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定的其他行為。
銀行的財務(wù)會計制度是根據(jù)國家專門的規(guī)章，專門設(shè)立的籌集資金、運用獎金、增收節(jié)支、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益、依法納稅、并且接受審計機(jī)關(guān)監(jiān)督的各種財務(wù)會計制度的總稱。