16、對金融企業(yè)廣告費和業(yè)務(wù)招待費的稅前扣除，下列表述正確的是（）。
A.對業(yè)務(wù)招待費實行由總行統(tǒng)一計算調(diào)劑使用的，其成員企業(yè)每年實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，可按稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實扣除B.應(yīng)收未收利息直接沖減當(dāng)年利息收入的，在計算稅前扣除限額時，以當(dāng)年利息收入的賬面金額作為計算稅前扣除限額的基數(shù)C.具廣告性質(zhì)的禮品應(yīng)計入業(yè)務(wù)招待費按規(guī)定比例扣除D.企業(yè)預(yù)支的以后年度廣告費支出只要取得發(fā)票允許提前申報扣除
答案：A
解析：見教材相關(guān)規(guī)定。
17、關(guān)于企業(yè)所得稅新納稅申報表中的“所得”，下列說法正確的是（）。
A.納稅調(diào)整后所得與企業(yè)利潤總額口徑一致B.納稅調(diào)整前所得與企業(yè)利潤總額口徑一致C.納稅調(diào)整前所得是判斷企業(yè)盈虧的標(biāo)志D.納稅調(diào)整后所得是判斷企業(yè)盈虧的標(biāo)志
答案：D
解析：考察考生對于會計上的收入、利潤，以及稅法上的納稅調(diào)整前（后）所得這些概念的理解。
18、企業(yè)所得稅關(guān)于計提折舊的規(guī)定不包括（）。
A.固定資產(chǎn)應(yīng)從投入使用月份次月起計提折舊B.停止使用的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)從停止使用月份次月起停止計提折舊C.固定資產(chǎn)在計算折舊時，應(yīng)當(dāng)估計殘值，從固定資產(chǎn)原價中減除作為計提折舊的基數(shù)D.固定資產(chǎn)報廢但使用年限未到時，應(yīng)該繼續(xù)計提折舊
答案：D
解析：固定資產(chǎn)報廢但使用年限未到時，不應(yīng)該繼續(xù)計提折舊，而應(yīng)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理。
19、按照企業(yè)所得稅法規(guī)的規(guī)定，納稅人按月或按季預(yù)繳企業(yè)所得稅的方法不包括（）。
A.按納稅期限內(nèi)應(yīng)納稅所得額的實際數(shù)預(yù)繳B.經(jīng)納稅人申請稅務(wù)局批準(zhǔn)，可以按納稅人的自定的數(shù)額進行預(yù)繳C.可按上一年度應(yīng)納稅所得額的1/12或1/4預(yù)繳D.或者經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)認可的其他方法進行預(yù)繳
答案：B
解析：沒有這項規(guī)定。
20、按照我國稅法規(guī)定，只要構(gòu)成相關(guān)條件之一的，就被認定為關(guān)聯(lián)企業(yè)或有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)，這些條件不包括（ ?。?BR> A.在資金、經(jīng)營、購銷等方面，存在直接或間接的擁有或者控制關(guān)系B.直接或間接地同為第三者擁有或者控制C.存在著直接的業(yè)務(wù)往來關(guān)系D.其他在利益上相關(guān)聯(lián)的關(guān)系
答案：C
解析：關(guān)聯(lián)方關(guān)系的確定，基本知識考察。
A.對業(yè)務(wù)招待費實行由總行統(tǒng)一計算調(diào)劑使用的，其成員企業(yè)每年實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，可按稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實扣除B.應(yīng)收未收利息直接沖減當(dāng)年利息收入的，在計算稅前扣除限額時，以當(dāng)年利息收入的賬面金額作為計算稅前扣除限額的基數(shù)C.具廣告性質(zhì)的禮品應(yīng)計入業(yè)務(wù)招待費按規(guī)定比例扣除D.企業(yè)預(yù)支的以后年度廣告費支出只要取得發(fā)票允許提前申報扣除
答案：A
解析：見教材相關(guān)規(guī)定。
17、關(guān)于企業(yè)所得稅新納稅申報表中的“所得”，下列說法正確的是（）。
A.納稅調(diào)整后所得與企業(yè)利潤總額口徑一致B.納稅調(diào)整前所得與企業(yè)利潤總額口徑一致C.納稅調(diào)整前所得是判斷企業(yè)盈虧的標(biāo)志D.納稅調(diào)整后所得是判斷企業(yè)盈虧的標(biāo)志
答案：D
解析：考察考生對于會計上的收入、利潤，以及稅法上的納稅調(diào)整前（后）所得這些概念的理解。
18、企業(yè)所得稅關(guān)于計提折舊的規(guī)定不包括（）。
A.固定資產(chǎn)應(yīng)從投入使用月份次月起計提折舊B.停止使用的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)從停止使用月份次月起停止計提折舊C.固定資產(chǎn)在計算折舊時，應(yīng)當(dāng)估計殘值，從固定資產(chǎn)原價中減除作為計提折舊的基數(shù)D.固定資產(chǎn)報廢但使用年限未到時，應(yīng)該繼續(xù)計提折舊
答案：D
解析：固定資產(chǎn)報廢但使用年限未到時，不應(yīng)該繼續(xù)計提折舊，而應(yīng)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理。
19、按照企業(yè)所得稅法規(guī)的規(guī)定，納稅人按月或按季預(yù)繳企業(yè)所得稅的方法不包括（）。
A.按納稅期限內(nèi)應(yīng)納稅所得額的實際數(shù)預(yù)繳B.經(jīng)納稅人申請稅務(wù)局批準(zhǔn)，可以按納稅人的自定的數(shù)額進行預(yù)繳C.可按上一年度應(yīng)納稅所得額的1/12或1/4預(yù)繳D.或者經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)認可的其他方法進行預(yù)繳
答案：B
解析：沒有這項規(guī)定。
20、按照我國稅法規(guī)定，只要構(gòu)成相關(guān)條件之一的，就被認定為關(guān)聯(lián)企業(yè)或有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)，這些條件不包括（ ?。?BR> A.在資金、經(jīng)營、購銷等方面，存在直接或間接的擁有或者控制關(guān)系B.直接或間接地同為第三者擁有或者控制C.存在著直接的業(yè)務(wù)往來關(guān)系D.其他在利益上相關(guān)聯(lián)的關(guān)系
答案：C
解析：關(guān)聯(lián)方關(guān)系的確定，基本知識考察。