2009年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》試題二(20)

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2、2005年4月,中國(guó)證監(jiān)會(huì)在對(duì)信誠(chéng)上市公司(以下簡(jiǎn)稱“信誠(chéng)公司”)進(jìn)行例行檢查中,發(fā)現(xiàn)以下事實(shí):(1)信誠(chéng)公司于1999年1月1日由A企業(yè)、B企業(yè)等4家企業(yè)作為發(fā)起人共同以發(fā)起設(shè)立方式成立,成立時(shí)的股本總額為8000萬股(每股面值為人民幣1元,下同)。2001年3月,信誠(chéng)公司獲準(zhǔn)首次發(fā)行4000萬股社會(huì)公眾股,此次發(fā)行完畢后,信誠(chéng)公司的股本總額達(dá)到12000萬股。信誠(chéng)公司2001年12月31日的有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下:總資產(chǎn)為人民幣9.6億元,流動(dòng)負(fù)債為人民幣3.6億元,長(zhǎng)期負(fù)債為人民幣3.4億元。(2)信誠(chéng)公司的主要發(fā)起人A企業(yè)將已經(jīng)作為出資應(yīng)當(dāng)交付給信誠(chéng)公司的機(jī)器設(shè)備(折合200萬元)作為自己的資產(chǎn)使用已3年有余,至今尚未交付信誠(chéng)公司。(3)2002年9月5日,B企業(yè)將所持信誠(chéng)公司股份680萬股轉(zhuǎn)讓給了宏達(dá)公司,從而使宏達(dá)公司持有信誠(chéng)公司的股份達(dá)到800萬股。直到同年9月15日,宏達(dá)公司未向信誠(chéng)公司報(bào)告。(4)信誠(chéng)公司董事會(huì)由7名董事組成。2003年4月1日,信誠(chéng)公司召開董事會(huì)會(huì)議。出席該次會(huì)議的董事有董事A、董事B、董事C、董事D;董事E因出國(guó)考察不能出席會(huì)議;董事F因參加人民代表大會(huì)不能出席會(huì)議,電話委托董事A代為出席并表決;董事G因病不能出席會(huì)議,委托董事會(huì)秘書H代為出席并表決。根據(jù)總經(jīng)理的提名,出席本次董事會(huì)會(huì)議的董事討論并一致同意,聘任周慧為公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,并決定給予周慧年薪10萬元。此外,經(jīng)出席本次董事會(huì)會(huì)議的董事討論并一致同意,決定改變招股說明書所列的募集資金用途。該次董事會(huì)會(huì)議,由出席董事會(huì)會(huì)議的全體董事和列席會(huì)議的監(jiān)事簽名后存檔。(5)2004年4月1日,信誠(chéng)公司召開董事會(huì)會(huì)議,決定于5月18日召開臨時(shí)股東大會(huì)審議董事會(huì)指定的發(fā)行公司債券方案。在如期舉行的臨時(shí)股東大會(huì)上,除審議通過了發(fā)行公司債券的決議外,還根據(jù)控股股東B企業(yè)的提議,臨時(shí)增加了一項(xiàng)增選一名公司董事的議案,并經(jīng)股東大會(huì)表決通過。(6)信誠(chéng)公司總經(jīng)理林某于2005年1月1日擅自決定以信誠(chéng)公司資產(chǎn)為控股股東A企業(yè)的銀行貸款提供抵押擔(dān)保。(7)為信誠(chéng)公司出具2004年度審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師陳某,在2005年3月10日公司年度報(bào)告公布后,于同年3月20日購(gòu)買了信誠(chéng)公司2萬股股票,并于同年4月8日拋售,獲利3萬余元;其證券公司的證券從業(yè)人員李某認(rèn)為信誠(chéng)公司的股票具有上漲潛力,于2005年3月15日購(gòu)買了信誠(chéng)公司股票1萬股。要求:根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定,分別回答以下問題:(1)根據(jù)本題要點(diǎn)(1)所提示的內(nèi)容,信誠(chéng)公司首次發(fā)行社會(huì)公眾股是否符合有關(guān)法律規(guī)定?并說明理由。(2)根據(jù)本題要點(diǎn)(2)所提示的內(nèi)容,A企業(yè)的行為屬于何種性質(zhì)的違法行為?A企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)何種法律責(zé)任?(3)根據(jù)本題要點(diǎn)(3)所提示的內(nèi)容,B企業(yè)轉(zhuǎn)讓信誠(chéng)公司股份的行為以及宏達(dá)公司未向信誠(chéng)公司報(bào)告所持股份情況的行為是否符合法律規(guī)定?并說明理由。(4)根據(jù)本題要點(diǎn)(4)所提示的內(nèi)容,出席該次董事會(huì)會(huì)議的董事人數(shù)是否符合規(guī)定?董事F和董事G委托他人出席該次董事會(huì)會(huì)議是否有效?并說明理由。(5)根據(jù)本題要點(diǎn)(4)所提示的內(nèi)容,董事會(huì)通過的兩項(xiàng)決議是否符合規(guī)定?并分別說明理由。(6)根據(jù)本題要點(diǎn)(4)所提示的內(nèi)容,董事會(huì)的會(huì)議記錄由出席董事會(huì)會(huì)議的全體董事和列席會(huì)議的監(jiān)事簽名后存檔是否符合規(guī)定?并分別說明理由。(7)根據(jù)本題要點(diǎn)(5)所提示的內(nèi)容,信誠(chéng)公司臨時(shí)股東大會(huì)增選一名公司董事的決議是否符合法律規(guī)定?并說明理由。(8)根據(jù)本題要點(diǎn)(6)所提示的內(nèi)容,信誠(chéng)公司總經(jīng)理林某的行為是否符合法律規(guī)定?如果不符合規(guī)定,該行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)何種法律責(zé)任?(9)根據(jù)本題要點(diǎn)(7)所提示的內(nèi)容,陳某、李某買賣信誠(chéng)公司股票的行為是否符合法律規(guī)定?并說明理由。