第 55 題 A、B公司于2001年3月20日簽訂買(mǎi)賣(mài)合同，根據(jù)合同約定，B公司于3月25日發(fā)出100萬(wàn)的貨物，A公司將一張出票日期為4月1日、金額為100萬(wàn)元、見(jiàn)票后3個(gè)月付款的銀行承兌匯票交給B公司。4月10日，B公司向承兌人甲銀行提示承兌，承兌日期為4月10日。B公司在與C公司的買(mǎi)賣(mài)合同中，將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給C公司。2001年5月20日，C公司在與D公司的買(mǎi)賣(mài)合同中，將其質(zhì)押給D公司。C公司在匯票上記載“質(zhì)押背書(shū)”字樣并在匯票上簽章。2001年5月25日，D公司將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給E公司，E公司為善意的、支付對(duì)價(jià)的持票人。
2001年7月12日，持票人E公司提示付款時(shí)，承兌人甲銀行以A公司未能足額交存票款為由，拒絕付款，并于當(dāng)日簽發(fā)拒絕證明。2001年7月20日，E公司向A公司、B公司、C公司發(fā)出追索通知。A公司以B公司發(fā)來(lái)的貨物不符合合同約定為由，拒絕承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；B公司以E公司未在法定期限內(nèi)發(fā)出追索通知為由，拒絕承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；C公司以D公司無(wú)權(quán)背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票為由，拒絕承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
要求：根據(jù)《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，分析回答下列問(wèn)題：
（1） B公司于4月0日向甲銀行提示承兌的時(shí)間是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。
（2） E公司于7月12日向甲銀行提示付款的時(shí)間是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。如果持票人未在法定期限內(nèi)提示付款，其法律后果是什么？
（3） 如果持票人E公司未能出示拒絕證明，其法律后果是什么？
（4） E公司于7月20日向A公司、B公司、C公司發(fā)出追索通知的時(shí)間是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。如果持票人未在法定期限內(nèi)發(fā)出追索通知，其法律后果是什么？
（5） 如果E公司于2002年4月1日才向B公司發(fā)出追索通知，其追索權(quán)是否喪失?并說(shuō)明理由。
（6） 如果E公司于2003年的7月5日才行使票據(jù)的付款請(qǐng)求權(quán)，對(duì)承兌人的票據(jù)權(quán)利是否喪失？并說(shuō)明理由。
（7） 如果E公司于2003年的7月25日才行使票據(jù)的付款請(qǐng)求權(quán)，則E公司對(duì)出票人或者承兌人的民事權(quán)利是否喪失？并說(shuō)明理由。
（8） C公司將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給D公司時(shí)，如未在匯票上簽章，是否構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押?并說(shuō)明理由。
（9） A公司拒絕E公司的理由是否成立？并說(shuō)明理由。
（10） B公司拒絕E公司的理由是否成立？并說(shuō)明理由。
（11） C公司拒絕E公司的理由是否成立？并說(shuō)明理由。
（12） 甲銀行拒絕付款的理由是否成立？并說(shuō)明理由。如果甲銀行拒絕付款的理由不成立，其應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任是什么？
（13）對(duì)A公司在銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款的行為，其應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任是什么？
標(biāo)準(zhǔn)答案:
（1） B公司提示承兌的時(shí)間符合規(guī)定。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，對(duì)見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票之日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。在本題中，提示承兌期限為4月1日－4月30日。
（2） E公司提示付款的時(shí)間符合規(guī)定。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，定日付款、出票后定期付款和見(jiàn)票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)提示付款。在本題中，提示付款期限為7月10日－7月20日。如果持票人未在法定期限內(nèi)提示付款的，則喪失對(duì)前手的追索權(quán)；但承兌人或付款人的票據(jù)責(zé)任不能解除。
（3） 如果持票人未能出示拒絕證明、退票理由書(shū)的，則喪失對(duì)其前手的追索權(quán)，但承兌人或付款人的票據(jù)責(zé)任不能解除。
（4） E公司發(fā)出追索通知的時(shí)間不符合規(guī)定。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，如果持票人未在法定期限內(nèi)(3日)發(fā)出追索通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)，但因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，應(yīng)承擔(dān)該損失的賠償責(zé)任，但賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。
（5）如果E公司于2002年4月1日才向B公司發(fā)出追索通知，其追索權(quán)喪失。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人對(duì)前手的追索權(quán)，在被拒絕付款之日起6個(gè)月。在本題中，持票人E公司于2001年7月12日被拒絕付款后，應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)行使追索權(quán)，否則該權(quán)利歸于消滅。
（6）如果E公司于2003年7月5日才行使票據(jù)的付款請(qǐng)求權(quán)，其票據(jù)權(quán)利并未喪失。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人對(duì)(見(jiàn)票后定期付款)匯票的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。在本題中，該匯票的到期日為2001年7月10日，因此持票人對(duì)出票人和承兌人的權(quán)利自2001年7月10日—2003年7月10日。
（7） E公司對(duì)出票人或者承兌人的民事權(quán)利并未喪失。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人因超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效或者因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，持票人仍可以請(qǐng)求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦?。在本題中，持票人E公司如果于2003年的7月25日才行使票據(jù)的付款請(qǐng)求權(quán)，將喪失對(duì)承兌人和出票人的票據(jù)權(quán)利，但其民事權(quán)利并未喪失。
（8） 如C公司未在匯票上簽章，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。根據(jù)《司法解釋》的規(guī)定，以匯票設(shè)定質(zhì)押時(shí)，出質(zhì)人在匯票上必須記載“質(zhì)押”字樣，同時(shí)在匯票上簽章。如果出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣而未在票據(jù)上簽章的，或者出質(zhì)人未在匯票上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。
（9）A公司拒絕E公司的理由不成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人只能對(duì)基礎(chǔ)關(guān)系中的直接相對(duì)人不履行約定義務(wù)的行為進(jìn)行抗辯。凡是善意的、已付對(duì)價(jià)的正當(dāng)持票人可以向票據(jù)上的一切債務(wù)人請(qǐng)求付款，不受前手權(quán)利瑕疵和前手相互間抗辯的影響。在本題中，A公司可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的B公司進(jìn)行抗辯，但B公司已經(jīng)將該匯票轉(zhuǎn)讓給第三人，而第三人E公司屬于善意、已付對(duì)價(jià)取得票據(jù)的持票人，不能對(duì)其進(jìn)行抗辯。
（10）B公司拒絕E公司的理由不成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，如果持票人未在法定期限內(nèi)(3日)發(fā)出追索通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。
（11）C公司拒絕E公司的理由成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，質(zhì)押背書(shū)確立的是一種擔(dān)保關(guān)系，出質(zhì)人仍然是票據(jù)權(quán)利人，被背書(shū)人不能行使轉(zhuǎn)讓票據(jù)等處分權(quán)利，如果其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但不影響出票人、承兌人以及原背書(shū)人之前手的票據(jù)責(zé)任。在本題中，由于C公司在向D公司背書(shū)時(shí)只是進(jìn)行“質(zhì)押背書(shū)”，D公司并未取得票據(jù)權(quán)利，不能再背書(shū)轉(zhuǎn)讓給E公司。因此，C公司對(duì)E公司不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，E公司被拒絕付款時(shí)，不能對(duì)C公司行追索權(quán)。
（12）甲銀行拒絕付款的理由不成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額。持票人在法定期限內(nèi)提示付款的，付款人必須在當(dāng)日足額付款。如果付款人或者承兌人不能當(dāng)日足額付款的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)延遲付款的責(zé)任。
（13）對(duì)A公司在銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款的行為，根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，銀行承兌匯票到期，承兌申請(qǐng)人未能足額交存票款，對(duì)尚未扣回的承兌金額按每天0．05%計(jì)收罰息。
第 56 題 新橋股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新橋公司”或“公司”）于1999年7月向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股票并在上海證券交易所上市。2002年5月，公司召開(kāi)股東大會(huì)討論了董事會(huì)提交的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司 債券 的提案，有關(guān)情況如下：
新橋公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為路橋 建設(shè) ；截止2001年12月31日，公司股份總額為26000萬(wàn)股（每股面值為人民幣1元，下同），資產(chǎn)總額為126000萬(wàn)元，負(fù)債總額為75600萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為50400萬(wàn)元；公司1999年、2000年、2001年的凈資產(chǎn)收益率分別為7.6%、6.8%、11.1%。
新橋公司擬計(jì)劃發(fā)行9800萬(wàn)元4年期可轉(zhuǎn)換公司債券，該可轉(zhuǎn)換公司債券的利率按高于同期銀行存款利率水平的1%執(zhí)行；本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期限擬為自發(fā)行之日起9個(gè)月后可轉(zhuǎn)為公司股票；轉(zhuǎn)股價(jià)格以發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券前1個(gè)月股票的平均價(jià)格為基準(zhǔn)，下浮一定幅度作為轉(zhuǎn)股價(jià)格；該轉(zhuǎn)股價(jià)格確定之后，在轉(zhuǎn)股期內(nèi)，無(wú)論公司股份是否發(fā)生變動(dòng)，都不再作任何調(diào)整。
本次股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)提交的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提案進(jìn)行審議后的表決情況為：出席本次股東大會(huì)的股東和股東代表持有的有表決權(quán)股份總數(shù)為18200萬(wàn)股，占應(yīng)出度本次股東大會(huì)的股東和股東代表持有的有表決權(quán)股份總額的70%；贊成票為10920萬(wàn)股，占出席有表決權(quán)股份總數(shù)的60%；反對(duì)票為7280萬(wàn)股，占出席有表決權(quán)股份總額的40%。
要求：根據(jù)上述提示的資料，回答下列問(wèn)題：
（1）新橋公司的凈資產(chǎn)收益率和董事會(huì)擬訂的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券總額是否符合有關(guān)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件？并分別說(shuō)明理由。
（2）新橋公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限、利率水平和轉(zhuǎn)為股票的期限是否符合有關(guān)規(guī)定？并分別說(shuō)明理由。
（3）新橋公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格和對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格不作任何調(diào)整的說(shuō)明是否符合有關(guān)規(guī)定？并分別說(shuō)明理由。
（4）新橋公司股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)提交的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的提案的表決是否獲得通過(guò)？并說(shuō)明理由。
標(biāo)準(zhǔn)答案:
（1）新橋公司的凈資產(chǎn)收益率符合有關(guān)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司 債券 的條件。依據(jù)法律規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的條件之一是最近3年連續(xù)盈利，但最近3年凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均在10%以上；屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但不得低于7%新橋公司計(jì)劃于2002年發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，三年即1999年、2000年、2001年的凈資產(chǎn)收益率分別為7.6%、6.8%、11.1%，凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均為8.5%，雖然沒(méi)達(dá)到10%以上，但新橋公司屬于基礎(chǔ)設(shè)施類公司，符合不得低于7%的規(guī)定。董事會(huì)擬訂的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券總額不符合發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。法律規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元，新橋公司擬計(jì)劃發(fā)行9800萬(wàn)元，沒(méi)有達(dá)到最低發(fā)行額的要求，所以是不符合法律規(guī)定的。
（2）新橋公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限符合法律規(guī)定，法律規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為3年，最長(zhǎng)期限為5年，由發(fā)行人和主承銷(xiāo)商根據(jù)發(fā)行人具體情況確定，新橋公司董事會(huì)擬訂發(fā)行的是4年期的可轉(zhuǎn)換債券，符合法律要求。新橋公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換債券的利率水平不合法。法律規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的利率不能超過(guò)銀行同期存款的利率水平，而新橋公司擬訂該可轉(zhuǎn)換公司債券的利率高于同期銀行存款利率水平1%，是不符合法律規(guī)定的。新橋公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)為股票的期限符合規(guī)定，法律規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行之日起6個(gè)月方可轉(zhuǎn)換為公司股票，新橋公司擬訂的轉(zhuǎn)股期為自發(fā)行之日起9個(gè)月，超過(guò)6個(gè)月的最低期限，所以是符合法律規(guī)定的。
（3）新橋公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換價(jià)格不符合規(guī)定。法律規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，以發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券前1個(gè)月股票的平均價(jià)格為基準(zhǔn)，上浮一定幅度作為轉(zhuǎn)股價(jià)格。董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換債券雖然也是以發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券前1個(gè)月的股票的平均價(jià)格為基準(zhǔn)，但是下浮一定幅作為轉(zhuǎn)股價(jià)格是不合法的。董事會(huì)擬訂的對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格不作任何調(diào)整的說(shuō)明也是不符合規(guī)定的。法律規(guī)定，可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行后，因發(fā)行新股、送股及其他原因引起公司股份發(fā)生變動(dòng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格，并向社會(huì)公布。因此，董事會(huì)不作任何調(diào)整是不合法的。
（4）新橋公司股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)提交的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的提案的表決不能通過(guò)。因?yàn)?，《公司法》及相關(guān)法律規(guī)定，股份有限公司股東大會(huì)的決議分為特別決議和一般決議。特別決議須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。上市公司須經(jīng)股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的事項(xiàng)包括發(fā)行公司債券。新橋股份公司對(duì)董事會(huì)提交的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提案表決情況是，贊成票占出席有表決權(quán)股份總數(shù)的60%，沒(méi)有達(dá)到出席會(huì)議股東有表決權(quán)的2/3以上，因此，不能通過(guò)該提案
2001年7月12日，持票人E公司提示付款時(shí)，承兌人甲銀行以A公司未能足額交存票款為由，拒絕付款，并于當(dāng)日簽發(fā)拒絕證明。2001年7月20日，E公司向A公司、B公司、C公司發(fā)出追索通知。A公司以B公司發(fā)來(lái)的貨物不符合合同約定為由，拒絕承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；B公司以E公司未在法定期限內(nèi)發(fā)出追索通知為由，拒絕承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；C公司以D公司無(wú)權(quán)背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票為由，拒絕承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
要求：根據(jù)《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，分析回答下列問(wèn)題：
（1） B公司于4月0日向甲銀行提示承兌的時(shí)間是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。
（2） E公司于7月12日向甲銀行提示付款的時(shí)間是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。如果持票人未在法定期限內(nèi)提示付款，其法律后果是什么？
（3） 如果持票人E公司未能出示拒絕證明，其法律后果是什么？
（4） E公司于7月20日向A公司、B公司、C公司發(fā)出追索通知的時(shí)間是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。如果持票人未在法定期限內(nèi)發(fā)出追索通知，其法律后果是什么？
（5） 如果E公司于2002年4月1日才向B公司發(fā)出追索通知，其追索權(quán)是否喪失?并說(shuō)明理由。
（6） 如果E公司于2003年的7月5日才行使票據(jù)的付款請(qǐng)求權(quán)，對(duì)承兌人的票據(jù)權(quán)利是否喪失？并說(shuō)明理由。
（7） 如果E公司于2003年的7月25日才行使票據(jù)的付款請(qǐng)求權(quán)，則E公司對(duì)出票人或者承兌人的民事權(quán)利是否喪失？并說(shuō)明理由。
（8） C公司將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給D公司時(shí)，如未在匯票上簽章，是否構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押?并說(shuō)明理由。
（9） A公司拒絕E公司的理由是否成立？并說(shuō)明理由。
（10） B公司拒絕E公司的理由是否成立？并說(shuō)明理由。
（11） C公司拒絕E公司的理由是否成立？并說(shuō)明理由。
（12） 甲銀行拒絕付款的理由是否成立？并說(shuō)明理由。如果甲銀行拒絕付款的理由不成立，其應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任是什么？
（13）對(duì)A公司在銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款的行為，其應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任是什么？
標(biāo)準(zhǔn)答案:
（1） B公司提示承兌的時(shí)間符合規(guī)定。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，對(duì)見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票之日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。在本題中，提示承兌期限為4月1日－4月30日。
（2） E公司提示付款的時(shí)間符合規(guī)定。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，定日付款、出票后定期付款和見(jiàn)票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)提示付款。在本題中，提示付款期限為7月10日－7月20日。如果持票人未在法定期限內(nèi)提示付款的，則喪失對(duì)前手的追索權(quán)；但承兌人或付款人的票據(jù)責(zé)任不能解除。
（3） 如果持票人未能出示拒絕證明、退票理由書(shū)的，則喪失對(duì)其前手的追索權(quán)，但承兌人或付款人的票據(jù)責(zé)任不能解除。
（4） E公司發(fā)出追索通知的時(shí)間不符合規(guī)定。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，如果持票人未在法定期限內(nèi)(3日)發(fā)出追索通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)，但因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，應(yīng)承擔(dān)該損失的賠償責(zé)任，但賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。
（5）如果E公司于2002年4月1日才向B公司發(fā)出追索通知，其追索權(quán)喪失。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人對(duì)前手的追索權(quán)，在被拒絕付款之日起6個(gè)月。在本題中，持票人E公司于2001年7月12日被拒絕付款后，應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)行使追索權(quán)，否則該權(quán)利歸于消滅。
（6）如果E公司于2003年7月5日才行使票據(jù)的付款請(qǐng)求權(quán)，其票據(jù)權(quán)利并未喪失。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人對(duì)(見(jiàn)票后定期付款)匯票的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。在本題中，該匯票的到期日為2001年7月10日，因此持票人對(duì)出票人和承兌人的權(quán)利自2001年7月10日—2003年7月10日。
（7） E公司對(duì)出票人或者承兌人的民事權(quán)利并未喪失。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人因超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效或者因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，持票人仍可以請(qǐng)求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦?。在本題中，持票人E公司如果于2003年的7月25日才行使票據(jù)的付款請(qǐng)求權(quán)，將喪失對(duì)承兌人和出票人的票據(jù)權(quán)利，但其民事權(quán)利并未喪失。
（8） 如C公司未在匯票上簽章，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。根據(jù)《司法解釋》的規(guī)定，以匯票設(shè)定質(zhì)押時(shí)，出質(zhì)人在匯票上必須記載“質(zhì)押”字樣，同時(shí)在匯票上簽章。如果出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣而未在票據(jù)上簽章的，或者出質(zhì)人未在匯票上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。
（9）A公司拒絕E公司的理由不成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人只能對(duì)基礎(chǔ)關(guān)系中的直接相對(duì)人不履行約定義務(wù)的行為進(jìn)行抗辯。凡是善意的、已付對(duì)價(jià)的正當(dāng)持票人可以向票據(jù)上的一切債務(wù)人請(qǐng)求付款，不受前手權(quán)利瑕疵和前手相互間抗辯的影響。在本題中，A公司可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的B公司進(jìn)行抗辯，但B公司已經(jīng)將該匯票轉(zhuǎn)讓給第三人，而第三人E公司屬于善意、已付對(duì)價(jià)取得票據(jù)的持票人，不能對(duì)其進(jìn)行抗辯。
（10）B公司拒絕E公司的理由不成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，如果持票人未在法定期限內(nèi)(3日)發(fā)出追索通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。
（11）C公司拒絕E公司的理由成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，質(zhì)押背書(shū)確立的是一種擔(dān)保關(guān)系，出質(zhì)人仍然是票據(jù)權(quán)利人，被背書(shū)人不能行使轉(zhuǎn)讓票據(jù)等處分權(quán)利，如果其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但不影響出票人、承兌人以及原背書(shū)人之前手的票據(jù)責(zé)任。在本題中，由于C公司在向D公司背書(shū)時(shí)只是進(jìn)行“質(zhì)押背書(shū)”，D公司并未取得票據(jù)權(quán)利，不能再背書(shū)轉(zhuǎn)讓給E公司。因此，C公司對(duì)E公司不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，E公司被拒絕付款時(shí)，不能對(duì)C公司行追索權(quán)。
（12）甲銀行拒絕付款的理由不成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額。持票人在法定期限內(nèi)提示付款的，付款人必須在當(dāng)日足額付款。如果付款人或者承兌人不能當(dāng)日足額付款的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)延遲付款的責(zé)任。
（13）對(duì)A公司在銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款的行為，根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，銀行承兌匯票到期，承兌申請(qǐng)人未能足額交存票款，對(duì)尚未扣回的承兌金額按每天0．05%計(jì)收罰息。
第 56 題 新橋股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新橋公司”或“公司”）于1999年7月向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股票并在上海證券交易所上市。2002年5月，公司召開(kāi)股東大會(huì)討論了董事會(huì)提交的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司 債券 的提案，有關(guān)情況如下：
新橋公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為路橋 建設(shè) ；截止2001年12月31日，公司股份總額為26000萬(wàn)股（每股面值為人民幣1元，下同），資產(chǎn)總額為126000萬(wàn)元，負(fù)債總額為75600萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為50400萬(wàn)元；公司1999年、2000年、2001年的凈資產(chǎn)收益率分別為7.6%、6.8%、11.1%。
新橋公司擬計(jì)劃發(fā)行9800萬(wàn)元4年期可轉(zhuǎn)換公司債券，該可轉(zhuǎn)換公司債券的利率按高于同期銀行存款利率水平的1%執(zhí)行；本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期限擬為自發(fā)行之日起9個(gè)月后可轉(zhuǎn)為公司股票；轉(zhuǎn)股價(jià)格以發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券前1個(gè)月股票的平均價(jià)格為基準(zhǔn)，下浮一定幅度作為轉(zhuǎn)股價(jià)格；該轉(zhuǎn)股價(jià)格確定之后，在轉(zhuǎn)股期內(nèi)，無(wú)論公司股份是否發(fā)生變動(dòng)，都不再作任何調(diào)整。
本次股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)提交的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提案進(jìn)行審議后的表決情況為：出席本次股東大會(huì)的股東和股東代表持有的有表決權(quán)股份總數(shù)為18200萬(wàn)股，占應(yīng)出度本次股東大會(huì)的股東和股東代表持有的有表決權(quán)股份總額的70%；贊成票為10920萬(wàn)股，占出席有表決權(quán)股份總數(shù)的60%；反對(duì)票為7280萬(wàn)股，占出席有表決權(quán)股份總額的40%。
要求：根據(jù)上述提示的資料，回答下列問(wèn)題：
（1）新橋公司的凈資產(chǎn)收益率和董事會(huì)擬訂的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券總額是否符合有關(guān)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件？并分別說(shuō)明理由。
（2）新橋公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限、利率水平和轉(zhuǎn)為股票的期限是否符合有關(guān)規(guī)定？并分別說(shuō)明理由。
（3）新橋公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格和對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格不作任何調(diào)整的說(shuō)明是否符合有關(guān)規(guī)定？并分別說(shuō)明理由。
（4）新橋公司股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)提交的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的提案的表決是否獲得通過(guò)？并說(shuō)明理由。
標(biāo)準(zhǔn)答案:
（1）新橋公司的凈資產(chǎn)收益率符合有關(guān)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司 債券 的條件。依據(jù)法律規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的條件之一是最近3年連續(xù)盈利，但最近3年凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均在10%以上；屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但不得低于7%新橋公司計(jì)劃于2002年發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，三年即1999年、2000年、2001年的凈資產(chǎn)收益率分別為7.6%、6.8%、11.1%，凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均為8.5%，雖然沒(méi)達(dá)到10%以上，但新橋公司屬于基礎(chǔ)設(shè)施類公司，符合不得低于7%的規(guī)定。董事會(huì)擬訂的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券總額不符合發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。法律規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元，新橋公司擬計(jì)劃發(fā)行9800萬(wàn)元，沒(méi)有達(dá)到最低發(fā)行額的要求，所以是不符合法律規(guī)定的。
（2）新橋公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限符合法律規(guī)定，法律規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為3年，最長(zhǎng)期限為5年，由發(fā)行人和主承銷(xiāo)商根據(jù)發(fā)行人具體情況確定，新橋公司董事會(huì)擬訂發(fā)行的是4年期的可轉(zhuǎn)換債券，符合法律要求。新橋公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換債券的利率水平不合法。法律規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的利率不能超過(guò)銀行同期存款的利率水平，而新橋公司擬訂該可轉(zhuǎn)換公司債券的利率高于同期銀行存款利率水平1%，是不符合法律規(guī)定的。新橋公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)為股票的期限符合規(guī)定，法律規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行之日起6個(gè)月方可轉(zhuǎn)換為公司股票，新橋公司擬訂的轉(zhuǎn)股期為自發(fā)行之日起9個(gè)月，超過(guò)6個(gè)月的最低期限，所以是符合法律規(guī)定的。
（3）新橋公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換價(jià)格不符合規(guī)定。法律規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，以發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券前1個(gè)月股票的平均價(jià)格為基準(zhǔn)，上浮一定幅度作為轉(zhuǎn)股價(jià)格。董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換債券雖然也是以發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券前1個(gè)月的股票的平均價(jià)格為基準(zhǔn)，但是下浮一定幅作為轉(zhuǎn)股價(jià)格是不合法的。董事會(huì)擬訂的對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格不作任何調(diào)整的說(shuō)明也是不符合規(guī)定的。法律規(guī)定，可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行后，因發(fā)行新股、送股及其他原因引起公司股份發(fā)生變動(dòng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格，并向社會(huì)公布。因此，董事會(huì)不作任何調(diào)整是不合法的。
（4）新橋公司股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)提交的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的提案的表決不能通過(guò)。因?yàn)?，《公司法》及相關(guān)法律規(guī)定，股份有限公司股東大會(huì)的決議分為特別決議和一般決議。特別決議須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。上市公司須經(jīng)股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的事項(xiàng)包括發(fā)行公司債券。新橋股份公司對(duì)董事會(huì)提交的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提案表決情況是，贊成票占出席有表決權(quán)股份總數(shù)的60%，沒(méi)有達(dá)到出席會(huì)議股東有表決權(quán)的2/3以上，因此，不能通過(guò)該提案