一、股份有限公司的設(shè)立
股份有限公司的設(shè)立，可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立的方式。
(一)、股份有限公司的設(shè)立條件
《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當具備下列條件：
1、設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。
2、股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。
(1)發(fā)起設(shè)立。發(fā)起設(shè)立股份有限責任公司的注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體股東認購的股本總額。公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的20%，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足，其中投資公司可以在五年內(nèi)繳足。發(fā)起人首次繳納出資后，應(yīng)當選舉董事會和監(jiān)事會，由董事會依法向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記。
(2)、募集設(shè)立。股份有限公司采取募集方式設(shè)立的，注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的“實收股本”總額。以募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%。
3、出資方式
(1)發(fā)起人的出資方式與有限責任公司的規(guī)定完全一致。提示：股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資;
(2)全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于股份有限公司注冊資本的30%。
(二)、創(chuàng)立大會
1、發(fā)起人應(yīng)當自股款繳足之日起30日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會。發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。
2、創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)“過半數(shù)”的發(fā)起人、認股人出席，方可舉行。創(chuàng)立大會作出決議，必須經(jīng)出席會議的認股人所持表決權(quán)“過半數(shù)”通過。
3、發(fā)起人、認股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。
相關(guān)知識點：有限責任公司的股東在公司“成立”前，可以抽回出資。
(三)、發(fā)起人的義務(wù)
1、股份有限公司成立后，發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應(yīng)當補繳：其他發(fā)起人承擔連帶責任。股份有限公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的非貨幣財產(chǎn)的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應(yīng)當由交付該出資的發(fā)起入補足其差額;其他發(fā)起人承擔連帶責任。
2、股份有限公司的發(fā)起人應(yīng)當承擔下列責任：
(1)公司不能成立時，對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負連帶責任。
(2)公司不能成立時，對認股人已繳納的股款，負返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責任。
(3)在公司設(shè)立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，應(yīng)當對公司承擔賠償責任。
(四)、有限責任公司變更為股份有限公司
有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。
【例題】某有限責任公司注冊資本為人民幣8000萬元，凈資產(chǎn)為人民幣1億元，該公司經(jīng)批準變更為股份有限公司時，法律允許其折合的股份總額應(yīng)為人民幣( )。
A、1億元
B、8000萬元
C、6500萬元
D、5200萬元
【答案】A
【解析】有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。本題答案應(yīng)選A。
二、股份有限公司的組織機構(gòu)(重點)
(一)股東大會
股份有限公司股東大會由全體股東組成。股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)。股份有限公司股東大會職權(quán)范圍與有限責任公司股東會相同。
1、股東大會應(yīng)當每年召開1次年會。有下列情形之一的，應(yīng)當在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會：
(1)董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時;
(2)公司未彌補的虧損達股本總額的l/3時;
(3)單獨或者合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)l0%以上的股東請求時;
(4)董事會認為必要時;
(5)監(jiān)事會提議召開時。
相關(guān)知識點：有限責任公司臨時股東會的召開條件：①代表10%以上表決權(quán)的股東提議：②1/3以上的董事提議;③監(jiān)事會提議召開。
【例題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司發(fā)生下列情形時，應(yīng)當召開2臨時股東大會的有( )。
A、董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)的2/3時
B、公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時
C、持有公司股份5%的股東請求時
D、監(jiān)事會提議召開時
【答案】ABD
股東大會的召集和主持
股東大會會議由董事會召集，董事長主持;董事長不能或者不履行職責的，由副董事長主持;副董事長不能或者不履行職責的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持;董事會不能或者不履行召集股東大會會議職責的，監(jiān)事會應(yīng)當及時召集和主持;監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。
提示：該程序與有限責任公司股東會基本相同。
3、會議通知
臨時股東大會應(yīng)當于會議召開15日前通知各股東;發(fā)行無記名股票的，應(yīng)當于會議召開30日前公告會議召開的時問、地點和審議事項。
4、股東的臨時提案權(quán)
單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會。董事會應(yīng)當在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。股東大會不得對向股東通知中未列明的事項作出決議。
5、股東大會的決議
(1)普通事項。必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)“過半數(shù)”通過。
(2)特別事項。必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過的有： ①修改公司章程;②增加或者減少注冊資本;③公司合并、分立、解散;④變更公司形式
提示：根據(jù)新《公司法》的規(guī)定，股份有限公司股東大會的特別事項與有限責任公司完全相同。
6、會議記錄
股東大會應(yīng)當對所議事項的決定作成會議記錄，主持人、出席會議的董事(而非股東)應(yīng)當在會議記錄上簽名。會議記錄應(yīng)當與出席股東的簽名冊及代理出席的委托書一并保存。
相關(guān)知識點：有限責任公司股東會的會議記錄由出席會議的股東簽名。
(二)董事會
股份有限公司董事會的職權(quán)與有限責任公司相同。
1、股份有限公司董事會成員為5—19人，董事會成員中可以(而非必須)有公司職工代表。
相關(guān)知識點：有限責任公司董事會成員3—13人組成，兩個以上的國有企業(yè)投資設(shè)立的有限責任公司，董事會成員中“應(yīng)當”包括職工代表;其他有限責任公司董事會成員中“可以”有職工代表。
2、董事會設(shè)董事長1人，可以設(shè)副董事長。董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)“選舉”產(chǎn)生。董事會會議由董事長召集和主持，董事長不能或者不履行職務(wù)的，由副董事長履行職務(wù);副董事長不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。
提示：監(jiān)事會在特定情況下可以召集股東大會，但不能召集董事會會議。
3、董事會會議每年度至少召開兩次會議，每次會議應(yīng)當于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。
相關(guān)知識點：中外合資、中外合作經(jīng)營企業(yè)的董事會會議每年度至少召開一次。
4、臨時董事會的召開條件：(1)代表10%以上表決權(quán)的股東提議;(2)1/3以上董事提議;(3)監(jiān)事會提議
提示：股份有限公司臨時董事會與有限責任公司臨時股東會的召開條件完全相同，注意二者與臨時股東大會召開條件的區(qū)別。
5、董事會會議應(yīng)有過半數(shù)(不包括半數(shù))的董事出席方可舉行。董事會作出決議必須經(jīng)全體(而非出席)董事的過半數(shù)通過。董事因故不能出席會議的，可以“書面”(不能口頭)委托其他“董事”(不能是非董事)代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。
6、董事會應(yīng)當對會議所議事項的決定作成會議記錄，“出席會議的董事”應(yīng)當在會議記錄上簽名。
提示：有限責任公司股東會的會議記錄由出席會議的“股東”簽名; (2)股份有限公司股東大會的會議記錄由“主持人、出席會議的董事”(而非股東)簽名。
7、董事應(yīng)當對董事會的決議承擔責任。董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的， “參與決議”的董事對公司負賠償責任;但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任。
8、公司應(yīng)當定期向股東披露董事、監(jiān)事、高級管理人員從公司獲得報酬的情況。公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事、高級管理人員提供借款。
【例題】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列有關(guān)公司組織機構(gòu)的表述中，正確的是( )。(2006年)
A、股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責任公司可以不設(shè)監(jiān)事會，也可以不設(shè)監(jiān)事
B、一人有限責任公司不設(shè)股東會
C、國有獨資公司的董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生
D、股份有限公司的董事會成員應(yīng)當有公司職工代表
【答案】B
【解析】一人有限責任公司不設(shè)股東會，法律規(guī)定的股東會職權(quán)由股東行使。本題正確答案應(yīng)選B。
(三)監(jiān)事會
1、監(jiān)事會的組成
監(jiān)事會成員不得少于3人。監(jiān)事會應(yīng)當包括股東代表和職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3。董事、高級管理人員(經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責人)不得兼任監(jiān)事。
監(jiān)事會設(shè)主席一人，可以設(shè)副主席。監(jiān)事會主席和副主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。
提示：有限責任公司、股份有限公司監(jiān)事會的任期和職權(quán)相同。
2、監(jiān)事會的會議制度
股份有限公司的監(jiān)事會每六個月至少召開一次會議。監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席召集和主持。監(jiān)事會主席不能或者不履行職務(wù)的，由監(jiān)事會副主席召集和主持監(jiān)事會會議;監(jiān)事會副主席不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。
提示：有限責任公司的監(jiān)事會每年度至少召開一次會議。有限責任公司中沒有“監(jiān)事會副主席”的說法。
3、監(jiān)事會應(yīng)當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當在會議記錄上簽名。
【例題】新公司法更加注重監(jiān)事會的作用，下列表述符合公司法律制度規(guī)定的是( )。
A、股份公司召開董事會，每次會議應(yīng)當在召開前的10天，通知全體監(jiān)事
B、股份公司每年度至少召開兩次監(jiān)事會會議
C、監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異?？梢赃M行調(diào)查，必要時可以聘請會計師事務(wù)所協(xié)助其工作，費用由董事會決定誰承擔
D、對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議
答案：AD
【解析】根據(jù)公司法規(guī)定：董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應(yīng)當于會議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事，選項A正確;股份有限公司的監(jiān)事會每六個月至少召開一次會議，選項B錯誤。監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查;必要時，可以聘請會計師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費用由公司承擔，選項C錯誤;監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事行使下列職權(quán)：(二)對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議，選項D正確;
(四)上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定
1、增加股東大會特別決議事項。上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司“資產(chǎn)總額”30%的，應(yīng)當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(重點)。
2、增設(shè)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事的表決權(quán)排除制度。上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東大會審議(重點)。
舉例：甲上市公司董事會成員為6名，其中王某是A企業(yè)派出的，如果甲與A企業(yè)進行關(guān)聯(lián)交易，此時王某應(yīng)該排除在行使表決的董事之外，無關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事為5名，根據(jù)規(guī)定，對關(guān)聯(lián)交易事項進行表決時，董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，這里需要無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事3人以上出席才可以召開，須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。如果出席會議無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事不足3人的，應(yīng)該將該事項提交股東大會進行審議。
三、上市公司的設(shè)立和組織機構(gòu)的特別規(guī)定(08年新增內(nèi)容歸納總結(jié))
(一)、控股股東的出資
根據(jù)、《上市公司治理準則》的規(guī)定，控股股東以非貨幣性資產(chǎn)出資的，應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，明確界定該資產(chǎn)的范圍。上市公司應(yīng)當對該資產(chǎn)獨立登記、建帳、核算、管理。控股股東不得占用、支配該資產(chǎn)或干預(yù)上市公司對該資產(chǎn)的經(jīng)營管理。(P140)
(二)、上市公司的股東大會的特別規(guī)定
1、上市公司董事會、獨立董事和符合有關(guān)條件的股東可向上市公司股東征集其在股東大會上的投票權(quán)。投票權(quán)征集應(yīng)采取無償?shù)姆绞竭M行，并應(yīng)向被征集人充分披露信息。
2、根據(jù)《上市公司治理準則》的規(guī)定，股東大會在董事選舉中應(yīng)積極推行累積投票制度?！翱毓晒蓶|控股比例在30%以上”的上市公司，應(yīng)當采用累積投票制。采用累積投票制度的上市公司應(yīng)在公司章程里規(guī)定該制度的實施細則。
(三)、上市公司董事會和經(jīng)理的特別規(guī)定
1、上市公司應(yīng)在其公司章程中規(guī)范、透明的董事選聘程序;應(yīng)與董事簽訂聘任合同，明確公司和董事之間的權(quán)利義務(wù)。
2、上市公司董事會可以按照股東大會的有關(guān)決議,設(shè)立戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會。專門委員會成員“全部由董事”組成，其中審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)并擔任召集人，審計委員會中“至少應(yīng)有一名獨立董事”是會計專業(yè)人士。
3、上市公司的總經(jīng)理是必設(shè)的。上市公司總經(jīng)理及高層管理人員(副總經(jīng)理、財務(wù)主管和董事會秘書)必須在上市公司領(lǐng)薪，不得由控股股東代發(fā)薪水。
(四)上市公司獨立董事制度
1、獨立董事設(shè)置的必要，就在于其具有獨立性。不得擔任獨立董事的情形：
(1)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系(直系親屬是指配偶、父母、子女等}主要社會關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等);
(2)直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬;
(3)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬;
(4)最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前3項所列舉情形的人員;
(5)為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員;
(6)公司章程規(guī)定的其他人員;
(7)中國證監(jiān)會認定的其他人員。
2、獨立董事的提名、選舉和更換：
(1)上市公司“董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東”可以提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。
(2)獨立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時間不得超過6年。
提示：董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年，連選可以連任。
(3)獨立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。
3、獨立董事的特別職權(quán)
(1)特別職權(quán)。①重大關(guān)聯(lián)交易(指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易)應(yīng)由獨立董事認可后，提交董事會討論;②向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所;③向董事會提請召開臨時股東大會;④提議召開董事會;⑤獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu);⑥可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)。
(2)發(fā)表獨立意見的重大事項：①提名、任免董事;②聘任或解聘高級管理人員;③公司董事、高級管理人員的薪酬;④上市公司的股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來。以及公司是否采取有效措施回收欠款;⑤獨立董事認為可能損害中小股東權(quán)益的事項;⑥公司章程規(guī)定的其他事項。
獨立董事應(yīng)當就上述事項發(fā)表以下幾類意見之一：同意;保留意見及其理由;反對意見及其理由;無法發(fā)表意見及其障礙。
(五)、上司公司監(jiān)事會的特別規(guī)定
董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。上市公司的監(jiān)事應(yīng)具有法律、會計等方面的專業(yè)知識或工作經(jīng)驗。
(六)、上市公司股份轉(zhuǎn)讓的特殊規(guī)定
1、所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;離職后半年內(nèi)。不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份;但是因司法強制執(zhí)行、繼承、遺贈、依法分割財產(chǎn)等導(dǎo)致股份變動的除外。
上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持股份不超過1000股的，可一次全部轉(zhuǎn)讓。
2、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：(1)上市公司定期報告公告前30日內(nèi);(2)上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報公告前10日內(nèi);(3)自可能對本公司股票交易價格產(chǎn)生重大影響的重大事項發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內(nèi);(4)證券交易所規(guī)定的其他期間。
(七)、股權(quán)激勵機制
股權(quán)激勵計劃的激勵對象可以包括上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)(業(yè)務(wù))人員，以及公司認為應(yīng)當激勵的其他員工，但不應(yīng)當包括獨立董事。
第五節(jié) 股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓
一、股份發(fā)行
1、股票發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。
2、公司發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無記名股票
公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當為記名股票，并應(yīng)當記載該發(fā)起人、法人
的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。發(fā)行無記名股票的，公司應(yīng)
當記載其股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期。
3、公司發(fā)行新股，股東大會應(yīng)當對下列事項作出決議：(1)新股種類及數(shù)額;(2)
新股發(fā)行價格;(3)新股發(fā)行的起止日期;(4)向原有股東發(fā)行新股的種類及數(shù)額。
二、股份轉(zhuǎn)讓
1、發(fā)起人
(非上市公司的)發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起“1年”內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。(上市公司的發(fā)起人在)公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
2、董事、監(jiān)事、高級管理人員
(1)董事、監(jiān)事、高級管理人員(經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責人)應(yīng)當向公司申報所持有的本公司股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。
(2)董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
(3)董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后6個月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。
(4)公司章程可以對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。
3、可以收購本公司股份的法定條件
法定條件 回購程序要求
減少公司注冊資本 1、 應(yīng)經(jīng)股東大會特別決議；2、應(yīng)自收購之日起10日內(nèi)注銷。
與持有本公司股份的其他公司合并 1、應(yīng)經(jīng)股東大會特別決議；2、應(yīng)當在6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。
將股份獎勵給本公司職工 1、應(yīng)經(jīng)股東大會決議；2、不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%；3、用于收購的資金應(yīng)當從公司的稅后利潤中支出；4、所收購的股份應(yīng)當在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。
股東因股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的 應(yīng)當在6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。
提示：公司因上述第(1)項至第(3)項的原因收購本公司股份的，應(yīng)當經(jīng)股東大會決議。
4、股份有限公司不得接受以本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標的。
5、股東大會召開前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準目前5日內(nèi)，不得進行股東名冊的變更登記。
【例題1】根據(jù)公司法的規(guī)定，股份有限公司可以收購本公司股份獎勵給本公司職工。下列有關(guān)該收購本公司股份事項的表述中，正確的有( )。(2008年)
A、該收購本公司股份事項，應(yīng)當經(jīng)股東大會決議
B、因該事項所收購的股份，應(yīng)當在2年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工
C、用于該事項收購的資金，應(yīng)當從公司的稅后利潤中支出
D、因該事項收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的10%
答案：AC
解析：根據(jù)規(guī)定，公司將股份獎勵給本公司職工而收購股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%，選項D錯誤;所收購的股份應(yīng)當在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工，選項B錯誤。將股份獎勵給本公司職工，應(yīng)當經(jīng)股東大會決議。收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%，用于收購的資金應(yīng)當從公司稅后利潤中支出，所收購的股份應(yīng)當在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。本題正確答案應(yīng)為AC。
【例題2】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司在發(fā)生下列事項時，可以收購本公司股份的有( )(2007年)
A、減少公司注冊資本
B、與持有本公司股份的其他公司合并
C、將股份獎勵給本公司職工
D、股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份
【答案】ABCD
【解析】考察公司法當中股份有限公司可以收購本公司股份的情形，ABCD都是正確選項。
第六節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格和義務(wù)
一、董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職資格
(1)無民事行為能力和限制行為能力;
(2)因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年;或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年;
(3)擔任破產(chǎn)清算的企業(yè)廠長(或公司董事)，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年;
(4)擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉的公司的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年;
(5)個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。
二、董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為禁止
《公司法》規(guī)定，公司董事、高級管理人員不得有下列行為：(1)挪用公司資金;(2)公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲;(3)違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔保;(4)違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會、股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易;(5)未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務(wù)使得為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務(wù);(6)接受他人與公司交易的傭金歸為己有;(7)擅自披露公司秘密;(8)違反對公司踏實義務(wù)的其他行為。公司董事、高級管理人員違反上述規(guī)定所得的收入應(yīng)當歸公司所有。
解釋：如果公司章程事先有規(guī)定，或者事先經(jīng)股東大會同意，董事、監(jiān)事、高級管理人員可以同本公司進行交易。
公司董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任。
公司股東大會要求董事、監(jiān)事、高級管理人員列席會議的，董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當列席并接受股東的質(zhì)詢。
【例題1】李某是某股份公司的董事，在其執(zhí)行職務(wù)時，利用職務(wù)之便，多次以公司的財產(chǎn)為朋友提供擔保，并獲取好處費，則公司可以采取( )措施維護自身的利益。
A、將李某的違法所得收為公司所有
B、持有公司1%股份的股東可以要求監(jiān)事會提起訴訟
C、如果監(jiān)事會拒絕起訴而情況緊急，持有1%股份的股東可以自行起訴
D、要求召開股東會解聘李某
答案：A
【解析】根據(jù)公司法規(guī)定：董事、高級管理人員不得有下列行為：(三)違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔保等行為的，所得的收入應(yīng)當歸公司所有。
【例題2】某有限責任公司的董事李某擬將其所有的一套商住兩用房屋以略低于市場價格的條件賣給公司作為辦公用房。關(guān)于交易的下列表述中，正確的有( )。 (2005年)
A、該交易在獲得公司監(jiān)事會批準后可以進行
B、該交易在獲得公司董事會批準后可以進行
C、該交易在獲得公司股東會批準后可以進行
D、如果公司章程中規(guī)定允許此種交易，該交易可以進行
【答案】CD
【解析】如果公司章程事先有規(guī)定，或者事先經(jīng)股東大會同意，董事、監(jiān)事、高級管理人員可以同本公司進行交易。本題答案應(yīng)選CD。
三、股東訴權(quán)(重點)
(一)、股東代表訴訟
股東代表訴訟的目的，是為了保護公司利益和股東的“共同利益”，而不僅僅是個別股東的利益，為保護個別股東利益而進行的訴訟屬于股東直接訴訟。
1、董事、監(jiān)事、高級管理人員在執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或公司章程的規(guī)定的，給公司造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任的情形的，由有限公司的股東、股份公司連續(xù)180天單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東可以書面請求監(jiān)事會(或監(jiān)事)向法院提出訴訟。監(jiān)事如果有以上規(guī)定的情形時，股東可以書面請求董事會(或執(zhí)行董事)向法院提起訴訟。
2、監(jiān)事會或不設(shè)監(jiān)事會的有限公司的監(jiān)事，或者董事(執(zhí)行董事)收到前款規(guī)定的書面請求后拒絕提起訴訟，或者收到書面請求30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急，不立即訴訟將使公司的利益受到難以彌補的損害時，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向法院提起訴訟。
3、 他人如果損害了公司的合法權(quán)益，給公司造成損失時，有限公司的股東、股份公司連續(xù)180天單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東可以直接向法院提起訴訟。
(二)股東直接訴訟
公司董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以依法向人民法院提起訴訟。
股份有限公司的設(shè)立，可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立的方式。
(一)、股份有限公司的設(shè)立條件
《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當具備下列條件：
1、設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。
2、股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。
(1)發(fā)起設(shè)立。發(fā)起設(shè)立股份有限責任公司的注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體股東認購的股本總額。公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的20%，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足，其中投資公司可以在五年內(nèi)繳足。發(fā)起人首次繳納出資后，應(yīng)當選舉董事會和監(jiān)事會，由董事會依法向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記。
(2)、募集設(shè)立。股份有限公司采取募集方式設(shè)立的，注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的“實收股本”總額。以募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%。
3、出資方式
(1)發(fā)起人的出資方式與有限責任公司的規(guī)定完全一致。提示：股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資;
(2)全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于股份有限公司注冊資本的30%。
(二)、創(chuàng)立大會
1、發(fā)起人應(yīng)當自股款繳足之日起30日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會。發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。
2、創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)“過半數(shù)”的發(fā)起人、認股人出席，方可舉行。創(chuàng)立大會作出決議，必須經(jīng)出席會議的認股人所持表決權(quán)“過半數(shù)”通過。
3、發(fā)起人、認股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。
相關(guān)知識點：有限責任公司的股東在公司“成立”前，可以抽回出資。
(三)、發(fā)起人的義務(wù)
1、股份有限公司成立后，發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應(yīng)當補繳：其他發(fā)起人承擔連帶責任。股份有限公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的非貨幣財產(chǎn)的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應(yīng)當由交付該出資的發(fā)起入補足其差額;其他發(fā)起人承擔連帶責任。
2、股份有限公司的發(fā)起人應(yīng)當承擔下列責任：
(1)公司不能成立時，對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負連帶責任。
(2)公司不能成立時，對認股人已繳納的股款，負返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責任。
(3)在公司設(shè)立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，應(yīng)當對公司承擔賠償責任。
(四)、有限責任公司變更為股份有限公司
有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。
【例題】某有限責任公司注冊資本為人民幣8000萬元，凈資產(chǎn)為人民幣1億元，該公司經(jīng)批準變更為股份有限公司時，法律允許其折合的股份總額應(yīng)為人民幣( )。
A、1億元
B、8000萬元
C、6500萬元
D、5200萬元
【答案】A
【解析】有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。本題答案應(yīng)選A。
二、股份有限公司的組織機構(gòu)(重點)
(一)股東大會
股份有限公司股東大會由全體股東組成。股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)。股份有限公司股東大會職權(quán)范圍與有限責任公司股東會相同。
1、股東大會應(yīng)當每年召開1次年會。有下列情形之一的，應(yīng)當在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會：
(1)董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時;
(2)公司未彌補的虧損達股本總額的l/3時;
(3)單獨或者合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)l0%以上的股東請求時;
(4)董事會認為必要時;
(5)監(jiān)事會提議召開時。
相關(guān)知識點：有限責任公司臨時股東會的召開條件：①代表10%以上表決權(quán)的股東提議：②1/3以上的董事提議;③監(jiān)事會提議召開。
【例題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司發(fā)生下列情形時，應(yīng)當召開2臨時股東大會的有( )。
A、董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)的2/3時
B、公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時
C、持有公司股份5%的股東請求時
D、監(jiān)事會提議召開時
【答案】ABD
股東大會的召集和主持
股東大會會議由董事會召集，董事長主持;董事長不能或者不履行職責的，由副董事長主持;副董事長不能或者不履行職責的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持;董事會不能或者不履行召集股東大會會議職責的，監(jiān)事會應(yīng)當及時召集和主持;監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。
提示：該程序與有限責任公司股東會基本相同。
3、會議通知
臨時股東大會應(yīng)當于會議召開15日前通知各股東;發(fā)行無記名股票的，應(yīng)當于會議召開30日前公告會議召開的時問、地點和審議事項。
4、股東的臨時提案權(quán)
單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會。董事會應(yīng)當在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。股東大會不得對向股東通知中未列明的事項作出決議。
5、股東大會的決議
(1)普通事項。必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)“過半數(shù)”通過。
(2)特別事項。必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過的有： ①修改公司章程;②增加或者減少注冊資本;③公司合并、分立、解散;④變更公司形式
提示：根據(jù)新《公司法》的規(guī)定，股份有限公司股東大會的特別事項與有限責任公司完全相同。
6、會議記錄
股東大會應(yīng)當對所議事項的決定作成會議記錄，主持人、出席會議的董事(而非股東)應(yīng)當在會議記錄上簽名。會議記錄應(yīng)當與出席股東的簽名冊及代理出席的委托書一并保存。
相關(guān)知識點：有限責任公司股東會的會議記錄由出席會議的股東簽名。
(二)董事會
股份有限公司董事會的職權(quán)與有限責任公司相同。
1、股份有限公司董事會成員為5—19人，董事會成員中可以(而非必須)有公司職工代表。
相關(guān)知識點：有限責任公司董事會成員3—13人組成，兩個以上的國有企業(yè)投資設(shè)立的有限責任公司，董事會成員中“應(yīng)當”包括職工代表;其他有限責任公司董事會成員中“可以”有職工代表。
2、董事會設(shè)董事長1人，可以設(shè)副董事長。董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)“選舉”產(chǎn)生。董事會會議由董事長召集和主持，董事長不能或者不履行職務(wù)的，由副董事長履行職務(wù);副董事長不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。
提示：監(jiān)事會在特定情況下可以召集股東大會，但不能召集董事會會議。
3、董事會會議每年度至少召開兩次會議，每次會議應(yīng)當于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。
相關(guān)知識點：中外合資、中外合作經(jīng)營企業(yè)的董事會會議每年度至少召開一次。
4、臨時董事會的召開條件：(1)代表10%以上表決權(quán)的股東提議;(2)1/3以上董事提議;(3)監(jiān)事會提議
提示：股份有限公司臨時董事會與有限責任公司臨時股東會的召開條件完全相同，注意二者與臨時股東大會召開條件的區(qū)別。
5、董事會會議應(yīng)有過半數(shù)(不包括半數(shù))的董事出席方可舉行。董事會作出決議必須經(jīng)全體(而非出席)董事的過半數(shù)通過。董事因故不能出席會議的，可以“書面”(不能口頭)委托其他“董事”(不能是非董事)代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。
6、董事會應(yīng)當對會議所議事項的決定作成會議記錄，“出席會議的董事”應(yīng)當在會議記錄上簽名。
提示：有限責任公司股東會的會議記錄由出席會議的“股東”簽名; (2)股份有限公司股東大會的會議記錄由“主持人、出席會議的董事”(而非股東)簽名。
7、董事應(yīng)當對董事會的決議承擔責任。董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的， “參與決議”的董事對公司負賠償責任;但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任。
8、公司應(yīng)當定期向股東披露董事、監(jiān)事、高級管理人員從公司獲得報酬的情況。公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事、高級管理人員提供借款。
【例題】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列有關(guān)公司組織機構(gòu)的表述中，正確的是( )。(2006年)
A、股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責任公司可以不設(shè)監(jiān)事會，也可以不設(shè)監(jiān)事
B、一人有限責任公司不設(shè)股東會
C、國有獨資公司的董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生
D、股份有限公司的董事會成員應(yīng)當有公司職工代表
【答案】B
【解析】一人有限責任公司不設(shè)股東會，法律規(guī)定的股東會職權(quán)由股東行使。本題正確答案應(yīng)選B。
(三)監(jiān)事會
1、監(jiān)事會的組成
監(jiān)事會成員不得少于3人。監(jiān)事會應(yīng)當包括股東代表和職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3。董事、高級管理人員(經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責人)不得兼任監(jiān)事。
監(jiān)事會設(shè)主席一人，可以設(shè)副主席。監(jiān)事會主席和副主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。
提示：有限責任公司、股份有限公司監(jiān)事會的任期和職權(quán)相同。
2、監(jiān)事會的會議制度
股份有限公司的監(jiān)事會每六個月至少召開一次會議。監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席召集和主持。監(jiān)事會主席不能或者不履行職務(wù)的，由監(jiān)事會副主席召集和主持監(jiān)事會會議;監(jiān)事會副主席不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。
提示：有限責任公司的監(jiān)事會每年度至少召開一次會議。有限責任公司中沒有“監(jiān)事會副主席”的說法。
3、監(jiān)事會應(yīng)當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當在會議記錄上簽名。
【例題】新公司法更加注重監(jiān)事會的作用，下列表述符合公司法律制度規(guī)定的是( )。
A、股份公司召開董事會，每次會議應(yīng)當在召開前的10天，通知全體監(jiān)事
B、股份公司每年度至少召開兩次監(jiān)事會會議
C、監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異?？梢赃M行調(diào)查，必要時可以聘請會計師事務(wù)所協(xié)助其工作，費用由董事會決定誰承擔
D、對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議
答案：AD
【解析】根據(jù)公司法規(guī)定：董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應(yīng)當于會議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事，選項A正確;股份有限公司的監(jiān)事會每六個月至少召開一次會議，選項B錯誤。監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查;必要時，可以聘請會計師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費用由公司承擔，選項C錯誤;監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事行使下列職權(quán)：(二)對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議，選項D正確;
(四)上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定
1、增加股東大會特別決議事項。上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司“資產(chǎn)總額”30%的，應(yīng)當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(重點)。
2、增設(shè)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事的表決權(quán)排除制度。上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東大會審議(重點)。
舉例：甲上市公司董事會成員為6名，其中王某是A企業(yè)派出的，如果甲與A企業(yè)進行關(guān)聯(lián)交易，此時王某應(yīng)該排除在行使表決的董事之外，無關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事為5名，根據(jù)規(guī)定，對關(guān)聯(lián)交易事項進行表決時，董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，這里需要無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事3人以上出席才可以召開，須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。如果出席會議無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事不足3人的，應(yīng)該將該事項提交股東大會進行審議。
三、上市公司的設(shè)立和組織機構(gòu)的特別規(guī)定(08年新增內(nèi)容歸納總結(jié))
(一)、控股股東的出資
根據(jù)、《上市公司治理準則》的規(guī)定，控股股東以非貨幣性資產(chǎn)出資的，應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，明確界定該資產(chǎn)的范圍。上市公司應(yīng)當對該資產(chǎn)獨立登記、建帳、核算、管理。控股股東不得占用、支配該資產(chǎn)或干預(yù)上市公司對該資產(chǎn)的經(jīng)營管理。(P140)
(二)、上市公司的股東大會的特別規(guī)定
1、上市公司董事會、獨立董事和符合有關(guān)條件的股東可向上市公司股東征集其在股東大會上的投票權(quán)。投票權(quán)征集應(yīng)采取無償?shù)姆绞竭M行，并應(yīng)向被征集人充分披露信息。
2、根據(jù)《上市公司治理準則》的規(guī)定，股東大會在董事選舉中應(yīng)積極推行累積投票制度?！翱毓晒蓶|控股比例在30%以上”的上市公司，應(yīng)當采用累積投票制。采用累積投票制度的上市公司應(yīng)在公司章程里規(guī)定該制度的實施細則。
(三)、上市公司董事會和經(jīng)理的特別規(guī)定
1、上市公司應(yīng)在其公司章程中規(guī)范、透明的董事選聘程序;應(yīng)與董事簽訂聘任合同，明確公司和董事之間的權(quán)利義務(wù)。
2、上市公司董事會可以按照股東大會的有關(guān)決議,設(shè)立戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會。專門委員會成員“全部由董事”組成，其中審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)并擔任召集人，審計委員會中“至少應(yīng)有一名獨立董事”是會計專業(yè)人士。
3、上市公司的總經(jīng)理是必設(shè)的。上市公司總經(jīng)理及高層管理人員(副總經(jīng)理、財務(wù)主管和董事會秘書)必須在上市公司領(lǐng)薪，不得由控股股東代發(fā)薪水。
(四)上市公司獨立董事制度
1、獨立董事設(shè)置的必要，就在于其具有獨立性。不得擔任獨立董事的情形：
(1)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系(直系親屬是指配偶、父母、子女等}主要社會關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等);
(2)直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬;
(3)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬;
(4)最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前3項所列舉情形的人員;
(5)為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員;
(6)公司章程規(guī)定的其他人員;
(7)中國證監(jiān)會認定的其他人員。
2、獨立董事的提名、選舉和更換：
(1)上市公司“董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東”可以提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。
(2)獨立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時間不得超過6年。
提示：董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年，連選可以連任。
(3)獨立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。
3、獨立董事的特別職權(quán)
(1)特別職權(quán)。①重大關(guān)聯(lián)交易(指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易)應(yīng)由獨立董事認可后，提交董事會討論;②向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所;③向董事會提請召開臨時股東大會;④提議召開董事會;⑤獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu);⑥可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)。
(2)發(fā)表獨立意見的重大事項：①提名、任免董事;②聘任或解聘高級管理人員;③公司董事、高級管理人員的薪酬;④上市公司的股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來。以及公司是否采取有效措施回收欠款;⑤獨立董事認為可能損害中小股東權(quán)益的事項;⑥公司章程規(guī)定的其他事項。
獨立董事應(yīng)當就上述事項發(fā)表以下幾類意見之一：同意;保留意見及其理由;反對意見及其理由;無法發(fā)表意見及其障礙。
(五)、上司公司監(jiān)事會的特別規(guī)定
董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。上市公司的監(jiān)事應(yīng)具有法律、會計等方面的專業(yè)知識或工作經(jīng)驗。
(六)、上市公司股份轉(zhuǎn)讓的特殊規(guī)定
1、所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;離職后半年內(nèi)。不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份;但是因司法強制執(zhí)行、繼承、遺贈、依法分割財產(chǎn)等導(dǎo)致股份變動的除外。
上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持股份不超過1000股的，可一次全部轉(zhuǎn)讓。
2、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：(1)上市公司定期報告公告前30日內(nèi);(2)上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報公告前10日內(nèi);(3)自可能對本公司股票交易價格產(chǎn)生重大影響的重大事項發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內(nèi);(4)證券交易所規(guī)定的其他期間。
(七)、股權(quán)激勵機制
股權(quán)激勵計劃的激勵對象可以包括上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)(業(yè)務(wù))人員，以及公司認為應(yīng)當激勵的其他員工，但不應(yīng)當包括獨立董事。
第五節(jié) 股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓
一、股份發(fā)行
1、股票發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。
2、公司發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無記名股票
公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當為記名股票，并應(yīng)當記載該發(fā)起人、法人
的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。發(fā)行無記名股票的，公司應(yīng)
當記載其股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期。
3、公司發(fā)行新股，股東大會應(yīng)當對下列事項作出決議：(1)新股種類及數(shù)額;(2)
新股發(fā)行價格;(3)新股發(fā)行的起止日期;(4)向原有股東發(fā)行新股的種類及數(shù)額。
二、股份轉(zhuǎn)讓
1、發(fā)起人
(非上市公司的)發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起“1年”內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。(上市公司的發(fā)起人在)公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
2、董事、監(jiān)事、高級管理人員
(1)董事、監(jiān)事、高級管理人員(經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責人)應(yīng)當向公司申報所持有的本公司股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。
(2)董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
(3)董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后6個月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。
(4)公司章程可以對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。
3、可以收購本公司股份的法定條件
法定條件 回購程序要求
減少公司注冊資本 1、 應(yīng)經(jīng)股東大會特別決議；2、應(yīng)自收購之日起10日內(nèi)注銷。
與持有本公司股份的其他公司合并 1、應(yīng)經(jīng)股東大會特別決議；2、應(yīng)當在6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。
將股份獎勵給本公司職工 1、應(yīng)經(jīng)股東大會決議；2、不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%；3、用于收購的資金應(yīng)當從公司的稅后利潤中支出；4、所收購的股份應(yīng)當在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。
股東因股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的 應(yīng)當在6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。
提示：公司因上述第(1)項至第(3)項的原因收購本公司股份的，應(yīng)當經(jīng)股東大會決議。
4、股份有限公司不得接受以本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標的。
5、股東大會召開前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準目前5日內(nèi)，不得進行股東名冊的變更登記。
【例題1】根據(jù)公司法的規(guī)定，股份有限公司可以收購本公司股份獎勵給本公司職工。下列有關(guān)該收購本公司股份事項的表述中，正確的有( )。(2008年)
A、該收購本公司股份事項，應(yīng)當經(jīng)股東大會決議
B、因該事項所收購的股份，應(yīng)當在2年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工
C、用于該事項收購的資金，應(yīng)當從公司的稅后利潤中支出
D、因該事項收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的10%
答案：AC
解析：根據(jù)規(guī)定，公司將股份獎勵給本公司職工而收購股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%，選項D錯誤;所收購的股份應(yīng)當在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工，選項B錯誤。將股份獎勵給本公司職工，應(yīng)當經(jīng)股東大會決議。收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%，用于收購的資金應(yīng)當從公司稅后利潤中支出，所收購的股份應(yīng)當在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。本題正確答案應(yīng)為AC。
【例題2】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司在發(fā)生下列事項時，可以收購本公司股份的有( )(2007年)
A、減少公司注冊資本
B、與持有本公司股份的其他公司合并
C、將股份獎勵給本公司職工
D、股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份
【答案】ABCD
【解析】考察公司法當中股份有限公司可以收購本公司股份的情形，ABCD都是正確選項。
第六節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格和義務(wù)
一、董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職資格
(1)無民事行為能力和限制行為能力;
(2)因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年;或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年;
(3)擔任破產(chǎn)清算的企業(yè)廠長(或公司董事)，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年;
(4)擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉的公司的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年;
(5)個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。
二、董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為禁止
《公司法》規(guī)定，公司董事、高級管理人員不得有下列行為：(1)挪用公司資金;(2)公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲;(3)違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔保;(4)違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會、股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易;(5)未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務(wù)使得為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務(wù);(6)接受他人與公司交易的傭金歸為己有;(7)擅自披露公司秘密;(8)違反對公司踏實義務(wù)的其他行為。公司董事、高級管理人員違反上述規(guī)定所得的收入應(yīng)當歸公司所有。
解釋：如果公司章程事先有規(guī)定，或者事先經(jīng)股東大會同意，董事、監(jiān)事、高級管理人員可以同本公司進行交易。
公司董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任。
公司股東大會要求董事、監(jiān)事、高級管理人員列席會議的，董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當列席并接受股東的質(zhì)詢。
【例題1】李某是某股份公司的董事，在其執(zhí)行職務(wù)時，利用職務(wù)之便，多次以公司的財產(chǎn)為朋友提供擔保，并獲取好處費，則公司可以采取( )措施維護自身的利益。
A、將李某的違法所得收為公司所有
B、持有公司1%股份的股東可以要求監(jiān)事會提起訴訟
C、如果監(jiān)事會拒絕起訴而情況緊急，持有1%股份的股東可以自行起訴
D、要求召開股東會解聘李某
答案：A
【解析】根據(jù)公司法規(guī)定：董事、高級管理人員不得有下列行為：(三)違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔保等行為的，所得的收入應(yīng)當歸公司所有。
【例題2】某有限責任公司的董事李某擬將其所有的一套商住兩用房屋以略低于市場價格的條件賣給公司作為辦公用房。關(guān)于交易的下列表述中，正確的有( )。 (2005年)
A、該交易在獲得公司監(jiān)事會批準后可以進行
B、該交易在獲得公司董事會批準后可以進行
C、該交易在獲得公司股東會批準后可以進行
D、如果公司章程中規(guī)定允許此種交易，該交易可以進行
【答案】CD
【解析】如果公司章程事先有規(guī)定，或者事先經(jīng)股東大會同意，董事、監(jiān)事、高級管理人員可以同本公司進行交易。本題答案應(yīng)選CD。
三、股東訴權(quán)(重點)
(一)、股東代表訴訟
股東代表訴訟的目的，是為了保護公司利益和股東的“共同利益”，而不僅僅是個別股東的利益，為保護個別股東利益而進行的訴訟屬于股東直接訴訟。
1、董事、監(jiān)事、高級管理人員在執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或公司章程的規(guī)定的，給公司造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任的情形的，由有限公司的股東、股份公司連續(xù)180天單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東可以書面請求監(jiān)事會(或監(jiān)事)向法院提出訴訟。監(jiān)事如果有以上規(guī)定的情形時，股東可以書面請求董事會(或執(zhí)行董事)向法院提起訴訟。
2、監(jiān)事會或不設(shè)監(jiān)事會的有限公司的監(jiān)事，或者董事(執(zhí)行董事)收到前款規(guī)定的書面請求后拒絕提起訴訟，或者收到書面請求30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急，不立即訴訟將使公司的利益受到難以彌補的損害時，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向法院提起訴訟。
3、 他人如果損害了公司的合法權(quán)益，給公司造成損失時，有限公司的股東、股份公司連續(xù)180天單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東可以直接向法院提起訴訟。
(二)股東直接訴訟
公司董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以依法向人民法院提起訴訟。