虛假出資：P122
公司的發(fā)起人、股東虛假出資，未交付或者未按期交付作為出資的貨幣或非貨幣財(cái)產(chǎn)的，
由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以虛假出資金額5％以上15％以下的罰款。
構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。處5年以下有期徒刑或拘役，并處或者單處虛假出資金額2％以上10％以下的罰金。
單位犯此罪的，對(duì)單位處以罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員處5年以下有期徒刑或拘役。
（注意：“抽逃出資”的法律責(zé)任，同上所述；而“虛報(bào)注冊(cè)資本”的法律責(zé)任，構(gòu)成犯罪的：罰金為1％到5％；有期徒刑為3年以下。都在書122頁(yè)）
虛假驗(yàn)資、評(píng)估：P123、124
承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資或者驗(yàn)證的機(jī)構(gòu)提供虛假材料的，由公司登記機(jī)關(guān)沒(méi)收違法所得，處以所得1倍以上5倍以下罰款，并可以由有關(guān)主管部門依法責(zé)令該機(jī)構(gòu)停業(yè)、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。吊銷直接責(zé)任人員資格證書。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任，處5年以下有期徒刑或拘役，并處罰金。
如果犯此罪并索取他人財(cái)物或非法收受他人財(cái)物的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處罰金。
損失賠償：
承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資或驗(yàn)證的機(jī)構(gòu)因出具的評(píng)估結(jié)果、驗(yàn)資或驗(yàn)證證據(jù)不實(shí)，給公司債權(quán)人造成損失的，除能證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的外，在其評(píng)估或證明不實(shí)的金額范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任。
虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告：（共有三章提到）
第四章P122：
公司在依法向有關(guān)主管部門提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等材料上作虛假記載或隱瞞重要事實(shí)的：由有關(guān)主管部門對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以3萬(wàn)以下30萬(wàn)以上罰款。
（注意區(qū)別：如果是“另立”會(huì)計(jì)賬簿：是處以5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰款。也在122頁(yè)）
第十四章P442
編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告尚不構(gòu)成犯罪的：由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門予以通報(bào)，可以對(duì)單位并處5000元以上10萬(wàn)元以下的罰款。
對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處3000元以上5萬(wàn)元以下的罰款。
對(duì)于其中的會(huì)計(jì)人員，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告構(gòu)成犯罪的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員或其他責(zé)任人員，處3年以下有期徒刑或拘役，并處或單處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金。
第七章
根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司對(duì)外披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的：應(yīng)責(zé)令改正，給予警告，并處30萬(wàn)元以上60萬(wàn)元以下的罰款。
對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員給予警告，并處3萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款。
損失賠償：P191、192
發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；發(fā)行人、上公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他
直接責(zé)任人員，以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
虛假審計(jì)報(bào)告：（和P123虛假驗(yàn)資的法律責(zé)任相似）
對(duì)該會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)由省級(jí)以上人民政府財(cái)政部門給予警告，沒(méi)收違法所得，并可處違法所得1倍以上5倍以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，并可由省級(jí)以上人民政府財(cái)政部門暫停其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)或者予以撤換。
給委托人、其他利害關(guān)系人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)“賠償責(zé)任”。
對(duì)直接責(zé)任人員，由省級(jí)以上人民政府財(cái)政部門給予警告，情節(jié)嚴(yán)重的，可以由省級(jí)以上人民政府財(cái)政部門暫停其執(zhí)業(yè)或吊銷其CPA證書；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
公司的發(fā)起人、股東虛假出資，未交付或者未按期交付作為出資的貨幣或非貨幣財(cái)產(chǎn)的，
由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以虛假出資金額5％以上15％以下的罰款。
構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。處5年以下有期徒刑或拘役，并處或者單處虛假出資金額2％以上10％以下的罰金。
單位犯此罪的，對(duì)單位處以罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員處5年以下有期徒刑或拘役。
（注意：“抽逃出資”的法律責(zé)任，同上所述；而“虛報(bào)注冊(cè)資本”的法律責(zé)任，構(gòu)成犯罪的：罰金為1％到5％；有期徒刑為3年以下。都在書122頁(yè)）
虛假驗(yàn)資、評(píng)估：P123、124
承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資或者驗(yàn)證的機(jī)構(gòu)提供虛假材料的，由公司登記機(jī)關(guān)沒(méi)收違法所得，處以所得1倍以上5倍以下罰款，并可以由有關(guān)主管部門依法責(zé)令該機(jī)構(gòu)停業(yè)、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。吊銷直接責(zé)任人員資格證書。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任，處5年以下有期徒刑或拘役，并處罰金。
如果犯此罪并索取他人財(cái)物或非法收受他人財(cái)物的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處罰金。
損失賠償：
承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資或驗(yàn)證的機(jī)構(gòu)因出具的評(píng)估結(jié)果、驗(yàn)資或驗(yàn)證證據(jù)不實(shí)，給公司債權(quán)人造成損失的，除能證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的外，在其評(píng)估或證明不實(shí)的金額范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任。
虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告：（共有三章提到）
第四章P122：
公司在依法向有關(guān)主管部門提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等材料上作虛假記載或隱瞞重要事實(shí)的：由有關(guān)主管部門對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以3萬(wàn)以下30萬(wàn)以上罰款。
（注意區(qū)別：如果是“另立”會(huì)計(jì)賬簿：是處以5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰款。也在122頁(yè)）
第十四章P442
編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告尚不構(gòu)成犯罪的：由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門予以通報(bào)，可以對(duì)單位并處5000元以上10萬(wàn)元以下的罰款。
對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處3000元以上5萬(wàn)元以下的罰款。
對(duì)于其中的會(huì)計(jì)人員，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告構(gòu)成犯罪的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員或其他責(zé)任人員，處3年以下有期徒刑或拘役，并處或單處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金。
第七章
根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司對(duì)外披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的：應(yīng)責(zé)令改正，給予警告，并處30萬(wàn)元以上60萬(wàn)元以下的罰款。
對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員給予警告，并處3萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款。
損失賠償：P191、192
發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；發(fā)行人、上公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他
直接責(zé)任人員，以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
虛假審計(jì)報(bào)告：（和P123虛假驗(yàn)資的法律責(zé)任相似）
對(duì)該會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)由省級(jí)以上人民政府財(cái)政部門給予警告，沒(méi)收違法所得，并可處違法所得1倍以上5倍以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，并可由省級(jí)以上人民政府財(cái)政部門暫停其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)或者予以撤換。
給委托人、其他利害關(guān)系人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)“賠償責(zé)任”。
對(duì)直接責(zé)任人員，由省級(jí)以上人民政府財(cái)政部門給予警告，情節(jié)嚴(yán)重的，可以由省級(jí)以上人民政府財(cái)政部門暫停其執(zhí)業(yè)或吊銷其CPA證書；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。