4.2 建設(shè)投資動態(tài)部分估算方法
建設(shè)投資動態(tài)部分主要包括價格變動可能增加的投資額、建設(shè)期利息兩部分內(nèi)容，如果是涉外項(xiàng)目，還應(yīng)該計(jì)算匯率的影響。動態(tài)部分的估算應(yīng)以基準(zhǔn)年靜態(tài)投資的資金使用計(jì)劃為基礎(chǔ)來計(jì)算，而不是以編制的年靜態(tài)投資為基礎(chǔ)計(jì)算。
4.2.1 漲價預(yù)備費(fèi)的估算
PF 漲價預(yù)備費(fèi); It—第t年投資計(jì)劃額;
F—年均投資價格上漲率; N—建設(shè)期年份數(shù)。
4.2.2 匯率變化對涉外建設(shè)項(xiàng)目動態(tài)投資的影響及計(jì)算方法
(1)外幣對人民幣升值。項(xiàng)目從國外市場購買設(shè)備材料所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額增加;從國外借款，本息所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額增加。
(2)外幣對人民幣貶值。項(xiàng)目從國外市場購買設(shè)備材料所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額減少;從國外借款，本息所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額減少。
4.2.3 建設(shè)期利息的估算
各年應(yīng)計(jì)利息=(年初借款本息累計(jì)+本年借款額/2)×年利率
年初借款本息累計(jì)=上一年年初借款本息累計(jì)+上年借款+上年應(yīng)計(jì)利息
本年借款=本年度固定資產(chǎn)投資—本年自有資金投入
5 流動資金估算方法
流動資金估算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。個別情況或者小型項(xiàng)目可采用擴(kuò)大指標(biāo)法。
鋪底流動資金=流動資金×30%
5.1 分項(xiàng)詳細(xì)估算法
流動資金=流動資產(chǎn)+流動負(fù)債
流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金
流動負(fù)債=應(yīng)付賬款
流動資金本年增加額=本年流動資金—上年流動資金
估算的具體步驟，首先計(jì)算各類流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項(xiàng)估算占用資金額。
5.2 擴(kuò)大指標(biāo)估算法
是根據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的實(shí)際資料，求得各種流動資金率指標(biāo)，亦可依據(jù)行業(yè)或部門給定的參考值或經(jīng)驗(yàn)確定比率。
年流動資金額=年費(fèi)用基數(shù)×各類流動資金率
年流動資金額=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動資金額
建設(shè)投資動態(tài)部分主要包括價格變動可能增加的投資額、建設(shè)期利息兩部分內(nèi)容，如果是涉外項(xiàng)目，還應(yīng)該計(jì)算匯率的影響。動態(tài)部分的估算應(yīng)以基準(zhǔn)年靜態(tài)投資的資金使用計(jì)劃為基礎(chǔ)來計(jì)算，而不是以編制的年靜態(tài)投資為基礎(chǔ)計(jì)算。
4.2.1 漲價預(yù)備費(fèi)的估算
PF 漲價預(yù)備費(fèi); It—第t年投資計(jì)劃額;
F—年均投資價格上漲率; N—建設(shè)期年份數(shù)。
4.2.2 匯率變化對涉外建設(shè)項(xiàng)目動態(tài)投資的影響及計(jì)算方法
(1)外幣對人民幣升值。項(xiàng)目從國外市場購買設(shè)備材料所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額增加;從國外借款，本息所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額增加。
(2)外幣對人民幣貶值。項(xiàng)目從國外市場購買設(shè)備材料所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額減少;從國外借款，本息所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額減少。
4.2.3 建設(shè)期利息的估算
各年應(yīng)計(jì)利息=(年初借款本息累計(jì)+本年借款額/2)×年利率
年初借款本息累計(jì)=上一年年初借款本息累計(jì)+上年借款+上年應(yīng)計(jì)利息
本年借款=本年度固定資產(chǎn)投資—本年自有資金投入
5 流動資金估算方法
流動資金估算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。個別情況或者小型項(xiàng)目可采用擴(kuò)大指標(biāo)法。
鋪底流動資金=流動資金×30%
5.1 分項(xiàng)詳細(xì)估算法
流動資金=流動資產(chǎn)+流動負(fù)債
流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金
流動負(fù)債=應(yīng)付賬款
流動資金本年增加額=本年流動資金—上年流動資金
估算的具體步驟，首先計(jì)算各類流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項(xiàng)估算占用資金額。
5.2 擴(kuò)大指標(biāo)估算法
是根據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的實(shí)際資料，求得各種流動資金率指標(biāo)，亦可依據(jù)行業(yè)或部門給定的參考值或經(jīng)驗(yàn)確定比率。
年流動資金額=年費(fèi)用基數(shù)×各類流動資金率
年流動資金額=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動資金額