1、現(xiàn)金的使用范圍：國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，開戶單位可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
(1)職工工資、津貼。
(2)個人勞務(wù)報酬。
(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。
(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
(7)結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。
(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
2、坐支：當(dāng)企業(yè)支付現(xiàn)金，可以從本企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，但不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。
3、對于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，一般只編制銀行付款憑證，不再編制現(xiàn)金收款憑證;將現(xiàn)金存入銀行，只編制現(xiàn)金付款憑證，不再編制銀行收款憑證。
(1)職工工資、津貼。
(2)個人勞務(wù)報酬。
(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。
(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
(7)結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。
(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
2、坐支：當(dāng)企業(yè)支付現(xiàn)金，可以從本企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，但不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。
3、對于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，一般只編制銀行付款憑證，不再編制現(xiàn)金收款憑證;將現(xiàn)金存入銀行，只編制現(xiàn)金付款憑證，不再編制銀行收款憑證。