三、案例分析題［共20個(gè)小題(單選或多選)組成，每小題1分，錯(cuò)選或多選均不得分。］
(一)某地方國(guó)有工業(yè)企業(yè)2000年度的財(cái)務(wù)資料如下：本年度1～12月共取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得120萬(wàn)元，其他所得(其他業(yè)務(wù)利潤(rùn))10萬(wàn)元，成本40萬(wàn)元，費(fèi)用30萬(wàn)元，已經(jīng)批準(zhǔn)的損失10萬(wàn)元。
根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題：
81、該企業(yè)準(zhǔn)予稅前扣除的項(xiàng)目有_______。
A.其他所得
B.成本
C.費(fèi)用
D.已經(jīng)批準(zhǔn)的損失
82、該企業(yè)計(jì)稅所得額為_(kāi)______。
A.100萬(wàn)元
B.160萬(wàn)元
C.50萬(wàn)元
D.150萬(wàn)元
83、該企業(yè)應(yīng)納所得稅額為_(kāi)______。
A.33萬(wàn)元
B.20萬(wàn)元
C.16.5萬(wàn)元
D.9.8萬(wàn)元
84、該企業(yè)已預(yù)繳所得稅12萬(wàn)元，現(xiàn)應(yīng)_______。
A.補(bǔ)繳所得稅9萬(wàn)元
B.補(bǔ)繳所得稅14.4萬(wàn)元
C.補(bǔ)繳所得稅4.5萬(wàn)元
D.退回所得稅5.5萬(wàn)元
85、該企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅應(yīng)劃歸_______。
A.中央財(cái)政
B.中央財(cái)政50%、地方財(cái)政50%
C.地方財(cái)政
D.中央財(cái)政30%、地方財(cái)政70%
(二)安樂(lè)凱公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為650萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為33%。在2000年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)中發(fā)現(xiàn)下列問(wèn)題：
1.公司在有關(guān)費(fèi)用中列支5萬(wàn)元被沒(méi)收財(cái)產(chǎn)損失；
2.公司利潤(rùn)總額中有國(guó)庫(kù)券利息收入10萬(wàn)元；
3.該公司有以前年度累計(jì)虧損310萬(wàn)元(其中有60萬(wàn)元已超過(guò)稅前可以補(bǔ)虧的期限)。
請(qǐng)據(jù)此回答以下問(wèn)題：
86、本年度應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額為_(kāi)______萬(wàn)元。
A.5
B.10
C.15
D.20
87、本年度應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額為_(kāi)______萬(wàn)元。
A.250
B.275
C.260
D.310
E.320
88、本年度應(yīng)納的所得稅稅額為_(kāi)______萬(wàn)元。
A.130.35
B.200
C.113.85
D.124.53
89、本年度實(shí)現(xiàn)的稅后利潤(rùn)為_(kāi)______萬(wàn)元。
A.380.06
B.538.25
C.525.26
D.519.65
(一)某地方國(guó)有工業(yè)企業(yè)2000年度的財(cái)務(wù)資料如下：本年度1～12月共取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得120萬(wàn)元，其他所得(其他業(yè)務(wù)利潤(rùn))10萬(wàn)元，成本40萬(wàn)元，費(fèi)用30萬(wàn)元，已經(jīng)批準(zhǔn)的損失10萬(wàn)元。
根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題：
81、該企業(yè)準(zhǔn)予稅前扣除的項(xiàng)目有_______。
A.其他所得
B.成本
C.費(fèi)用
D.已經(jīng)批準(zhǔn)的損失
82、該企業(yè)計(jì)稅所得額為_(kāi)______。
A.100萬(wàn)元
B.160萬(wàn)元
C.50萬(wàn)元
D.150萬(wàn)元
83、該企業(yè)應(yīng)納所得稅額為_(kāi)______。
A.33萬(wàn)元
B.20萬(wàn)元
C.16.5萬(wàn)元
D.9.8萬(wàn)元
84、該企業(yè)已預(yù)繳所得稅12萬(wàn)元，現(xiàn)應(yīng)_______。
A.補(bǔ)繳所得稅9萬(wàn)元
B.補(bǔ)繳所得稅14.4萬(wàn)元
C.補(bǔ)繳所得稅4.5萬(wàn)元
D.退回所得稅5.5萬(wàn)元
85、該企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅應(yīng)劃歸_______。
A.中央財(cái)政
B.中央財(cái)政50%、地方財(cái)政50%
C.地方財(cái)政
D.中央財(cái)政30%、地方財(cái)政70%
(二)安樂(lè)凱公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為650萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為33%。在2000年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)中發(fā)現(xiàn)下列問(wèn)題：
1.公司在有關(guān)費(fèi)用中列支5萬(wàn)元被沒(méi)收財(cái)產(chǎn)損失；
2.公司利潤(rùn)總額中有國(guó)庫(kù)券利息收入10萬(wàn)元；
3.該公司有以前年度累計(jì)虧損310萬(wàn)元(其中有60萬(wàn)元已超過(guò)稅前可以補(bǔ)虧的期限)。
請(qǐng)據(jù)此回答以下問(wèn)題：
86、本年度應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額為_(kāi)______萬(wàn)元。
A.5
B.10
C.15
D.20
87、本年度應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額為_(kāi)______萬(wàn)元。
A.250
B.275
C.260
D.310
E.320
88、本年度應(yīng)納的所得稅稅額為_(kāi)______萬(wàn)元。
A.130.35
B.200
C.113.85
D.124.53
89、本年度實(shí)現(xiàn)的稅后利潤(rùn)為_(kāi)______萬(wàn)元。
A.380.06
B.538.25
C.525.26
D.519.65