四、計算題
1、某企業(yè)歷現金占用與銷售收入之間的關系如下表：
要求：
（1）采用高低點法計算不變資金和單位變動現金。
（2）當第六年的銷售收入為190000元時，預測其需要占用的現金數額。
2、E公司目前正面對著甲、乙兩家提供不同信用的賣方，甲公司的信用條件為“3/10，n/30”，乙公司的信用條件為“2/20，n/30”，請回答下面兩個問題并說明理由。
（1）如果E公司選擇甲公司作為供應商，并在購貨的第10~30天之間用該筆應付賬款有一投資機會，投資回報率為60%，E公司是否應在10天內歸還甲公司的應付賬款，以取得3%的折扣？
（2）假設銀行短期借款的利率為20%，則E公司應選擇哪家供應商？
3、D公司為擴大經營規(guī)模融資租入一臺機床，該機床的市價為100萬元，租期10年，租賃公司的融資成本為20萬元，租賃手續(xù)費為15萬元。租賃公司要求的報酬率為15%。
要求：
（1）確定租金總額。
（2）如果采用等額年金法，每年年初支付，則每期租金為多少？
（3）如果采用等額年金法，每年年末支付，則每期租金為多少？
4、某公司根據歷史資料統(tǒng)計的業(yè)務量與資金需求量的有關情況如下：
已知該公司2007年預計的業(yè)務量為29萬件。
要求：
（1）假設不變資金為54萬元，采用回歸直線法預測該公司2007年的資金需求量；
（2）假設單位業(yè)務量（萬件）所需變動資金為5萬元，采用回歸直線法預測該公司2007年的資金需求量
1、某企業(yè)歷現金占用與銷售收入之間的關系如下表：
要求：
（1）采用高低點法計算不變資金和單位變動現金。
（2）當第六年的銷售收入為190000元時，預測其需要占用的現金數額。
2、E公司目前正面對著甲、乙兩家提供不同信用的賣方，甲公司的信用條件為“3/10，n/30”，乙公司的信用條件為“2/20，n/30”，請回答下面兩個問題并說明理由。
（1）如果E公司選擇甲公司作為供應商，并在購貨的第10~30天之間用該筆應付賬款有一投資機會，投資回報率為60%，E公司是否應在10天內歸還甲公司的應付賬款，以取得3%的折扣？
（2）假設銀行短期借款的利率為20%，則E公司應選擇哪家供應商？
3、D公司為擴大經營規(guī)模融資租入一臺機床，該機床的市價為100萬元，租期10年，租賃公司的融資成本為20萬元，租賃手續(xù)費為15萬元。租賃公司要求的報酬率為15%。
要求：
（1）確定租金總額。
（2）如果采用等額年金法，每年年初支付，則每期租金為多少？
（3）如果采用等額年金法，每年年末支付，則每期租金為多少？
4、某公司根據歷史資料統(tǒng)計的業(yè)務量與資金需求量的有關情況如下：
已知該公司2007年預計的業(yè)務量為29萬件。
要求：
（1）假設不變資金為54萬元，采用回歸直線法預測該公司2007年的資金需求量；
（2）假設單位業(yè)務量（萬件）所需變動資金為5萬元，采用回歸直線法預測該公司2007年的資金需求量