第六章 營(yíng)運(yùn)資金
一、單項(xiàng)選擇題
1、現(xiàn)金管理的首要目的是（）。
A、保證日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金需要
B、獲得收益
C、使機(jī)會(huì)成本與固定性轉(zhuǎn)換成本之和最低
D、使機(jī)會(huì)成本與短缺成本之和最低
2、某企業(yè)預(yù)測(cè)年賒銷收入凈額為1200萬元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為30天，變動(dòng)成本率為60%，資金成本為10%，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為（）萬元。（全年按360天計(jì)算）
A、2
B、6
C、3
D、10
3、一企業(yè)全年需用材料3000噸，每次訂貨成本為500元，每噸材料年儲(chǔ)存成本為15元，訂貨次數(shù)為（）次。
A、6
B、6.71
C、7
D、7.71
4、在確定現(xiàn)金持有量時(shí)，成本分析模式和存貨模式都需要考慮的因素是（）。
A、現(xiàn)金保管費(fèi)用
B、現(xiàn)金短缺成本
C、固定性轉(zhuǎn)換成本
D、機(jī)會(huì)成本
5、企業(yè)持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本（）。
A、與現(xiàn)金余額成反比
B、與現(xiàn)金余額成正比
C、是決策無關(guān)成本
D、與持有時(shí)間成反比
6、在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，可利用的現(xiàn)金浮游量是指（）。
A、銀行賬戶所記企業(yè)存款余額
B、企業(yè)賬戶所記存款余額
C、企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額超過現(xiàn)金持有量之差
D、企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記錄的存款余額之差
7、一企業(yè)預(yù)計(jì)全年需要現(xiàn)金10萬元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次100元，有價(jià)證券的年利率為10%，每短缺1000元現(xiàn)金的成本為50元，運(yùn)用存貨模式確定的現(xiàn)金持有量為（）元。
A、14142
B、15162
C、14162
D、15142
8、在對(duì)存貨采用ABC法控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)（）進(jìn)行重點(diǎn)控制。
A、占用資金較多但存貨數(shù)量較少的存貨
B、數(shù)量較多的金額一般的存貨
C、占用資金較少但存貨數(shù)量較多的存貨
D、品種多樣的存貨
9、一企業(yè)規(guī)定的付款條件是“3/10，1/20，n/50”，一客戶1月1日購入原價(jià)為10000元的原材料，在1月18日付款，則該客戶實(shí)際支付的貨款為（）元。
A、10000
B、9700
C、9900
D、9800
10、下列各項(xiàng)中與經(jīng)濟(jì)訂貨批量無關(guān)的因素是（）。
A、每次進(jìn)貨費(fèi)用
B、全年計(jì)劃進(jìn)貨總量
C、儲(chǔ)存變動(dòng)成本
D、交貨期
一、單項(xiàng)選擇題
1、現(xiàn)金管理的首要目的是（）。
A、保證日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金需要
B、獲得收益
C、使機(jī)會(huì)成本與固定性轉(zhuǎn)換成本之和最低
D、使機(jī)會(huì)成本與短缺成本之和最低
2、某企業(yè)預(yù)測(cè)年賒銷收入凈額為1200萬元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為30天，變動(dòng)成本率為60%，資金成本為10%，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為（）萬元。（全年按360天計(jì)算）
A、2
B、6
C、3
D、10
3、一企業(yè)全年需用材料3000噸，每次訂貨成本為500元，每噸材料年儲(chǔ)存成本為15元，訂貨次數(shù)為（）次。
A、6
B、6.71
C、7
D、7.71
4、在確定現(xiàn)金持有量時(shí)，成本分析模式和存貨模式都需要考慮的因素是（）。
A、現(xiàn)金保管費(fèi)用
B、現(xiàn)金短缺成本
C、固定性轉(zhuǎn)換成本
D、機(jī)會(huì)成本
5、企業(yè)持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本（）。
A、與現(xiàn)金余額成反比
B、與現(xiàn)金余額成正比
C、是決策無關(guān)成本
D、與持有時(shí)間成反比
6、在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，可利用的現(xiàn)金浮游量是指（）。
A、銀行賬戶所記企業(yè)存款余額
B、企業(yè)賬戶所記存款余額
C、企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額超過現(xiàn)金持有量之差
D、企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記錄的存款余額之差
7、一企業(yè)預(yù)計(jì)全年需要現(xiàn)金10萬元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次100元，有價(jià)證券的年利率為10%，每短缺1000元現(xiàn)金的成本為50元，運(yùn)用存貨模式確定的現(xiàn)金持有量為（）元。
A、14142
B、15162
C、14162
D、15142
8、在對(duì)存貨采用ABC法控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)（）進(jìn)行重點(diǎn)控制。
A、占用資金較多但存貨數(shù)量較少的存貨
B、數(shù)量較多的金額一般的存貨
C、占用資金較少但存貨數(shù)量較多的存貨
D、品種多樣的存貨
9、一企業(yè)規(guī)定的付款條件是“3/10，1/20，n/50”，一客戶1月1日購入原價(jià)為10000元的原材料，在1月18日付款，則該客戶實(shí)際支付的貨款為（）元。
A、10000
B、9700
C、9900
D、9800
10、下列各項(xiàng)中與經(jīng)濟(jì)訂貨批量無關(guān)的因素是（）。
A、每次進(jìn)貨費(fèi)用
B、全年計(jì)劃進(jìn)貨總量
C、儲(chǔ)存變動(dòng)成本
D、交貨期