二、多項(xiàng)選擇題
1、下列具備施工資質(zhì)并單獨(dú)在合同中注明的自產(chǎn)產(chǎn)品，在建筑業(yè)勞務(wù)剔除出去繳納增值稅的項(xiàng)目有（ ）。
A、鋼結(jié)構(gòu)房
B、鋁合金門窗
C、機(jī)器設(shè)備
D、建筑防水材料
2、某市工商銀行2007年第3季度取得如下收入：為電信部門代收電話費(fèi)取得手續(xù)費(fèi)收入80萬元；銷售各種憑證取得收入30萬元，向某商業(yè)企業(yè)發(fā)放周轉(zhuǎn)性貸款取得利息收入300萬元，逾期貸款罰息收入2萬元；7月1日向某生產(chǎn)企業(yè)發(fā)放定期貸款3000萬元，貸款年利率5.6%，期限2年，9月30日，生產(chǎn)企業(yè)未向銀行支付利息；受托發(fā)放貸款8000萬元，貸款期限6個(gè)月，貸款年利率5%，銀行已按當(dāng)季應(yīng)收利息的8%收取手續(xù)費(fèi)，當(dāng)季借款方已支付利息；7月1日購進(jìn)有價(jià)證券330萬元，其中包括到期未支付的利息收入6萬元（7月8日已收到），9月28日以400萬元賣出。對上述業(yè)務(wù)稅務(wù)處理正確的有（ ）。
A、第3季度發(fā)放貸款業(yè)務(wù)應(yīng)納營業(yè)稅15.1萬元
B、季3季度手續(xù)費(fèi)收入應(yīng)納營業(yè)稅4.4萬元
C、該銀行受托發(fā)放貸款業(yè)務(wù)，在銀行所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅，應(yīng)代扣代繳稅金5萬元
D、金融商品買賣業(yè)務(wù)應(yīng)納營業(yè)稅3.5萬元
3、下列關(guān)于建筑業(yè)營業(yè)稅納稅地點(diǎn)的說法中，錯(cuò)誤的有（ ）。
A、納稅人提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)，其營業(yè)稅納稅地點(diǎn)為建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)的發(fā)生地
B、納稅人從事跨省工程的，應(yīng)向其機(jī)構(gòu)所在地主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅
C、扣繳義務(wù)人代扣代繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅款的，解繳地點(diǎn)為被扣繳納稅人的機(jī)構(gòu)所在地
D、扣繳義務(wù)人代扣代繳跨省工程的，其建筑業(yè)營業(yè)稅稅款的解繳地點(diǎn)為該工程建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)發(fā)生地
4、下列各項(xiàng)中，不正確的營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是（ ）。
A、房地產(chǎn)公司采用預(yù)收款方式銷售不動(dòng)產(chǎn)的，為收到全部房款的當(dāng)天
B、單位將不動(dòng)產(chǎn)無償贈(zèng)與他人，為不動(dòng)產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的當(dāng)天
C、金融機(jī)構(gòu)原有的應(yīng)收未收貸款利息逾期90天以上的，該筆貸款新發(fā)生的應(yīng)收未收貸款利息，為取得利息收入權(quán)利的當(dāng)天
D、金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為金融商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移之日
5、下列應(yīng)繳納營業(yè)稅的項(xiàng)目有（ ）。
A、經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的單位從事所有權(quán)轉(zhuǎn)移的設(shè)備租賃業(yè)務(wù)
B、經(jīng)對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的單位從事的融資租賃業(yè)務(wù)
C、未經(jīng)批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的單位從事的最終所有權(quán)未轉(zhuǎn)移的融資租賃業(yè)務(wù)
D、未經(jīng)批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的單位從事的最終所有權(quán)轉(zhuǎn)移的融資租賃業(yè)務(wù)
6、下列經(jīng)營項(xiàng)目其營業(yè)額確定符合營業(yè)稅規(guī)定的是（ ）。
A、從事安裝工程作業(yè)所安裝的設(shè)備價(jià)值作為安裝工程價(jià)值的，其營業(yè)額應(yīng)包括設(shè)備價(jià)款
B、娛樂業(yè)的營業(yè)額應(yīng)包括門票收費(fèi)、臺位費(fèi)、點(diǎn)歌費(fèi)、煙酒和飲料收費(fèi)及其他各項(xiàng)收費(fèi)
C、納稅人以簽訂建設(shè)工程施工總承包方式開展經(jīng)營活動(dòng)時(shí)銷售自產(chǎn)貨物并同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù)，凡分別核算的，分別交增值稅和營業(yè)稅
D、凡從事融資租賃業(yè)務(wù)的，其營業(yè)額為收取的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用
7、下列關(guān)于營業(yè)稅計(jì)稅營業(yè)額的說法中，正確的是（ ）。
A、單位轉(zhuǎn)讓抵債所得的土地使用權(quán)，以全部收入減去抵債時(shí)土地使用權(quán)作價(jià)后的余額為營業(yè)額
B、參與跨省電信業(yè)務(wù)的電信部門按各自取得的全部價(jià)款為營業(yè)額
C、納稅人采用清包工形式提供的裝飾勞務(wù)，按照其向客戶實(shí)際收取的人工費(fèi)、管理費(fèi)和輔助材料費(fèi)等收入確認(rèn)計(jì)稅營業(yè)額
D、無船承運(yùn)業(yè)務(wù)，以其向委托人收取的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)為營業(yè)額
8、下列各項(xiàng)中，符合營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的為（ ）。
A、采取預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的，收到預(yù)收款的當(dāng)天
B、采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的當(dāng)天
C、金融機(jī)構(gòu)逾期貸款未滿90天（含）的，為納稅人取得利息收入的當(dāng)天
D、取得會(huì)員費(fèi)、席位費(fèi)和資格保證金，為收訖款項(xiàng)或取得索取這些款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天
1、下列具備施工資質(zhì)并單獨(dú)在合同中注明的自產(chǎn)產(chǎn)品，在建筑業(yè)勞務(wù)剔除出去繳納增值稅的項(xiàng)目有（ ）。
A、鋼結(jié)構(gòu)房
B、鋁合金門窗
C、機(jī)器設(shè)備
D、建筑防水材料
2、某市工商銀行2007年第3季度取得如下收入：為電信部門代收電話費(fèi)取得手續(xù)費(fèi)收入80萬元；銷售各種憑證取得收入30萬元，向某商業(yè)企業(yè)發(fā)放周轉(zhuǎn)性貸款取得利息收入300萬元，逾期貸款罰息收入2萬元；7月1日向某生產(chǎn)企業(yè)發(fā)放定期貸款3000萬元，貸款年利率5.6%，期限2年，9月30日，生產(chǎn)企業(yè)未向銀行支付利息；受托發(fā)放貸款8000萬元，貸款期限6個(gè)月，貸款年利率5%，銀行已按當(dāng)季應(yīng)收利息的8%收取手續(xù)費(fèi)，當(dāng)季借款方已支付利息；7月1日購進(jìn)有價(jià)證券330萬元，其中包括到期未支付的利息收入6萬元（7月8日已收到），9月28日以400萬元賣出。對上述業(yè)務(wù)稅務(wù)處理正確的有（ ）。
A、第3季度發(fā)放貸款業(yè)務(wù)應(yīng)納營業(yè)稅15.1萬元
B、季3季度手續(xù)費(fèi)收入應(yīng)納營業(yè)稅4.4萬元
C、該銀行受托發(fā)放貸款業(yè)務(wù)，在銀行所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅，應(yīng)代扣代繳稅金5萬元
D、金融商品買賣業(yè)務(wù)應(yīng)納營業(yè)稅3.5萬元
3、下列關(guān)于建筑業(yè)營業(yè)稅納稅地點(diǎn)的說法中，錯(cuò)誤的有（ ）。
A、納稅人提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)，其營業(yè)稅納稅地點(diǎn)為建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)的發(fā)生地
B、納稅人從事跨省工程的，應(yīng)向其機(jī)構(gòu)所在地主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅
C、扣繳義務(wù)人代扣代繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅款的，解繳地點(diǎn)為被扣繳納稅人的機(jī)構(gòu)所在地
D、扣繳義務(wù)人代扣代繳跨省工程的，其建筑業(yè)營業(yè)稅稅款的解繳地點(diǎn)為該工程建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)發(fā)生地
4、下列各項(xiàng)中，不正確的營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是（ ）。
A、房地產(chǎn)公司采用預(yù)收款方式銷售不動(dòng)產(chǎn)的，為收到全部房款的當(dāng)天
B、單位將不動(dòng)產(chǎn)無償贈(zèng)與他人，為不動(dòng)產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的當(dāng)天
C、金融機(jī)構(gòu)原有的應(yīng)收未收貸款利息逾期90天以上的，該筆貸款新發(fā)生的應(yīng)收未收貸款利息，為取得利息收入權(quán)利的當(dāng)天
D、金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為金融商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移之日
5、下列應(yīng)繳納營業(yè)稅的項(xiàng)目有（ ）。
A、經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的單位從事所有權(quán)轉(zhuǎn)移的設(shè)備租賃業(yè)務(wù)
B、經(jīng)對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的單位從事的融資租賃業(yè)務(wù)
C、未經(jīng)批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的單位從事的最終所有權(quán)未轉(zhuǎn)移的融資租賃業(yè)務(wù)
D、未經(jīng)批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的單位從事的最終所有權(quán)轉(zhuǎn)移的融資租賃業(yè)務(wù)
6、下列經(jīng)營項(xiàng)目其營業(yè)額確定符合營業(yè)稅規(guī)定的是（ ）。
A、從事安裝工程作業(yè)所安裝的設(shè)備價(jià)值作為安裝工程價(jià)值的，其營業(yè)額應(yīng)包括設(shè)備價(jià)款
B、娛樂業(yè)的營業(yè)額應(yīng)包括門票收費(fèi)、臺位費(fèi)、點(diǎn)歌費(fèi)、煙酒和飲料收費(fèi)及其他各項(xiàng)收費(fèi)
C、納稅人以簽訂建設(shè)工程施工總承包方式開展經(jīng)營活動(dòng)時(shí)銷售自產(chǎn)貨物并同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù)，凡分別核算的，分別交增值稅和營業(yè)稅
D、凡從事融資租賃業(yè)務(wù)的，其營業(yè)額為收取的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用
7、下列關(guān)于營業(yè)稅計(jì)稅營業(yè)額的說法中，正確的是（ ）。
A、單位轉(zhuǎn)讓抵債所得的土地使用權(quán)，以全部收入減去抵債時(shí)土地使用權(quán)作價(jià)后的余額為營業(yè)額
B、參與跨省電信業(yè)務(wù)的電信部門按各自取得的全部價(jià)款為營業(yè)額
C、納稅人采用清包工形式提供的裝飾勞務(wù)，按照其向客戶實(shí)際收取的人工費(fèi)、管理費(fèi)和輔助材料費(fèi)等收入確認(rèn)計(jì)稅營業(yè)額
D、無船承運(yùn)業(yè)務(wù)，以其向委托人收取的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)為營業(yè)額
8、下列各項(xiàng)中，符合營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的為（ ）。
A、采取預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的，收到預(yù)收款的當(dāng)天
B、采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的當(dāng)天
C、金融機(jī)構(gòu)逾期貸款未滿90天（含）的，為納稅人取得利息收入的當(dāng)天
D、取得會(huì)員費(fèi)、席位費(fèi)和資格保證金，為收訖款項(xiàng)或取得索取這些款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天