6.根據公司法的規(guī)定，股份有限公司可以收購本公司股份獎勵給本公司職工。下列有關該收購本公司股份事項的表述中，正確的有（ ）。
A.該收購本公司股份事項，應當經股東大會決議
B.因該事項所收購的股份，應當在2年內轉讓給職工
C.用于該事項收購的資金，應當從公司的稅后利潤中支出
D.因該事項收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的10％
參考答案：AC
答案解析：本題考核股份有限公司將收購的股票獎勵給本企業(yè)職工的規(guī)定。根據規(guī)定，公司將股份獎勵給本公司職工而收購股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5％，因此選項D的說法是錯誤的；所收購的股份應當在1年內轉讓給職工，因此選項B的說法是錯誤的。
7.根據企業(yè)破產法的規(guī)定，債權人會議表決的下列事項中，對債務人的特定財產享有擔保權且未放棄優(yōu)先受償權利的債權人享有表決權的有（ ）。
A.通過重整計劃
B.通過和解協(xié)議
C.通過破產財產的分配方案
D.通過破產財產的變價方案
參考答案：AD
答案解析：本題考核債權人的表決權。根據規(guī)定，對債務人的特定財產享有擔保權的債權人，未放棄優(yōu)先受償權利的，對于通過和解協(xié)議草案和通過破產財產的分配方案的決議不享有表決權，因此選項B和C不正確。
8.某股份有限公司擬公開發(fā)行股票并上市。根據證券法律制度的有關規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票并上市的條件的有（ ）。
A.公司發(fā)行股票前股本總額為人民幣6 000萬元
B.公司上一年度嚴重違反環(huán)境保護管理法規(guī)受到罰款的行政處罰
C.公司最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計為人民幣4 000萬元
D.公司最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益
參考答案：AC
答案解析：本題考核首次公開發(fā)行股票并上市的條件。根據規(guī)定，發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的，發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元，因此選項A是正確的；最近36個月內，發(fā)行人沒有違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關以及其他法律、行政法規(guī)受到行政處罰且情節(jié)嚴重的情況，因此選項B不選；最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，因此選項C是正確的；發(fā)行人不存在最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表以外的投資收益的情況，因此選項D不選。
9.根據證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于上市公司公開發(fā)行可轉換公司債券應當具備的條件的有（ ）。
A.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末資產總額的40％
B.最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6％
C.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券l年的利息
D.最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的。30％
參考答案：BC
答案解析：本題考核公開發(fā)行可轉換公司債券的條件。根據規(guī)定，發(fā)行可轉換公司債券的，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末“凈資產額”的40％，因此選項A錯誤；最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的“20％”，因此選項D錯誤。
10.甲公司擬收購乙上市公司。根據證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據，屬于甲公司一致行動人的有（ ）。
A.由甲公司的監(jiān)事?lián)味碌谋?BR> B.持有乙公司l％股份且為甲公司董事之弟的張某
C.持有甲公司20％股份且持有乙公司3％股份的王某
D.在甲公司中擔任董事會秘書且持有乙公司2％股份的李某
參考答案：ABD
答案解析：本題考核上市公司收購中一致行動人的界定。根據規(guī)定，持有投資者“30％以上”股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構成一致行動人，因此選項C是不構成一致行動人的。
A.該收購本公司股份事項，應當經股東大會決議
B.因該事項所收購的股份，應當在2年內轉讓給職工
C.用于該事項收購的資金，應當從公司的稅后利潤中支出
D.因該事項收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的10％
參考答案：AC
答案解析：本題考核股份有限公司將收購的股票獎勵給本企業(yè)職工的規(guī)定。根據規(guī)定，公司將股份獎勵給本公司職工而收購股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5％，因此選項D的說法是錯誤的；所收購的股份應當在1年內轉讓給職工，因此選項B的說法是錯誤的。
7.根據企業(yè)破產法的規(guī)定，債權人會議表決的下列事項中，對債務人的特定財產享有擔保權且未放棄優(yōu)先受償權利的債權人享有表決權的有（ ）。
A.通過重整計劃
B.通過和解協(xié)議
C.通過破產財產的分配方案
D.通過破產財產的變價方案
參考答案：AD
答案解析：本題考核債權人的表決權。根據規(guī)定，對債務人的特定財產享有擔保權的債權人，未放棄優(yōu)先受償權利的，對于通過和解協(xié)議草案和通過破產財產的分配方案的決議不享有表決權，因此選項B和C不正確。
8.某股份有限公司擬公開發(fā)行股票并上市。根據證券法律制度的有關規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票并上市的條件的有（ ）。
A.公司發(fā)行股票前股本總額為人民幣6 000萬元
B.公司上一年度嚴重違反環(huán)境保護管理法規(guī)受到罰款的行政處罰
C.公司最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計為人民幣4 000萬元
D.公司最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益
參考答案：AC
答案解析：本題考核首次公開發(fā)行股票并上市的條件。根據規(guī)定，發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的，發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元，因此選項A是正確的；最近36個月內，發(fā)行人沒有違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關以及其他法律、行政法規(guī)受到行政處罰且情節(jié)嚴重的情況，因此選項B不選；最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，因此選項C是正確的；發(fā)行人不存在最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表以外的投資收益的情況，因此選項D不選。
9.根據證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于上市公司公開發(fā)行可轉換公司債券應當具備的條件的有（ ）。
A.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末資產總額的40％
B.最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6％
C.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券l年的利息
D.最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的。30％
參考答案：BC
答案解析：本題考核公開發(fā)行可轉換公司債券的條件。根據規(guī)定，發(fā)行可轉換公司債券的，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末“凈資產額”的40％，因此選項A錯誤；最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的“20％”，因此選項D錯誤。
10.甲公司擬收購乙上市公司。根據證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據，屬于甲公司一致行動人的有（ ）。
A.由甲公司的監(jiān)事?lián)味碌谋?BR> B.持有乙公司l％股份且為甲公司董事之弟的張某
C.持有甲公司20％股份且持有乙公司3％股份的王某
D.在甲公司中擔任董事會秘書且持有乙公司2％股份的李某
參考答案：ABD
答案解析：本題考核上市公司收購中一致行動人的界定。根據規(guī)定，持有投資者“30％以上”股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構成一致行動人，因此選項C是不構成一致行動人的。