4、某公司預(yù)計下季度初現(xiàn)金余額5000元，本季末有應(yīng)收賬款10000元、應(yīng)付賬款5000元；下季度銷貨100000元，季末有應(yīng)收賬款15000元；有關(guān)的支出為：采購材料80000元，期末有應(yīng)付賬款6000元；工資及其他支出10000元；間接費(fèi)用50000元，其中折舊費(fèi)及攤銷4000元；預(yù)交所得稅5000元；購買設(shè)備支付現(xiàn)金20000元。如果現(xiàn)金不足，可向銀行借款（為1000元的倍數(shù)）?，F(xiàn)金余額最低為5000元。
要求：計算下季度預(yù)算現(xiàn)金余額。
5、某企業(yè)2008年現(xiàn)金預(yù)算（簡表）如下表所示。假定企業(yè)發(fā)生現(xiàn)金余缺均由歸還或取得流動資金借款解決，且流動資金借款利息可以忽略不計。除表中所列項目外，企業(yè)沒有有價證券，也沒有發(fā)生其他現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。預(yù)計2008年末流動負(fù)債為4000萬元，需要保證的年末現(xiàn)金流動負(fù)債比率為50%。
要求：根據(jù)所列資料，計算填列表中用字母表示的項目。
五、綜合題
1、紅星有限公司需要編制2008年第二季度的現(xiàn)金預(yù)算，有關(guān)資料為：
（1）該企業(yè)2~7月份的含稅銷售收入分別為300000元、400000元、500000元、600000元、700000元和800000元。每月的含稅銷售收入中，當(dāng)月收到現(xiàn)金60%，下月收到現(xiàn)金30%，下下月收到的現(xiàn)金10%。
（2）該企業(yè)4~6月份的制造費(fèi)用分別為40000元、45000元和70000元，其中包括非付現(xiàn)費(fèi)用每月10000元。4~6月份的銷售費(fèi)用分別為25000元、30000元和35000元，每月的非付現(xiàn)銷售費(fèi)用均為5000元。4~6月份的管理費(fèi)用均為50000元，其中包括非付現(xiàn)費(fèi)用每月20000元。4~6月支付的增值稅、銷售稅金及附加占當(dāng)月含稅銷售收入的10%。
（3）各月直接材料采購金額按下一個月含稅銷售收入的60%計算。所購材料款于當(dāng)月支付現(xiàn)金50%，下月支付現(xiàn)金50%。
（4）該企業(yè)4月份購置固定資產(chǎn)，需要現(xiàn)金20000元。
（5）該企業(yè)在現(xiàn)金不足時，向銀行借款（借款為1000元的倍數(shù)）；在現(xiàn)金有多余時，歸還銀行借款（還款也為1000元的倍數(shù)）。借款在期初，還款在期末，借款年利率為12%，每季度支付利息。
（6）該企業(yè)月末現(xiàn)金金額范圍為8000~10000元。其他資料見附表。要求：根據(jù)以上資料，完成該企業(yè)下表預(yù)算表的編制。
要求：計算下季度預(yù)算現(xiàn)金余額。
5、某企業(yè)2008年現(xiàn)金預(yù)算（簡表）如下表所示。假定企業(yè)發(fā)生現(xiàn)金余缺均由歸還或取得流動資金借款解決，且流動資金借款利息可以忽略不計。除表中所列項目外，企業(yè)沒有有價證券，也沒有發(fā)生其他現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。預(yù)計2008年末流動負(fù)債為4000萬元，需要保證的年末現(xiàn)金流動負(fù)債比率為50%。
要求：根據(jù)所列資料，計算填列表中用字母表示的項目。
五、綜合題
1、紅星有限公司需要編制2008年第二季度的現(xiàn)金預(yù)算，有關(guān)資料為：
（1）該企業(yè)2~7月份的含稅銷售收入分別為300000元、400000元、500000元、600000元、700000元和800000元。每月的含稅銷售收入中，當(dāng)月收到現(xiàn)金60%，下月收到現(xiàn)金30%，下下月收到的現(xiàn)金10%。
（2）該企業(yè)4~6月份的制造費(fèi)用分別為40000元、45000元和70000元，其中包括非付現(xiàn)費(fèi)用每月10000元。4~6月份的銷售費(fèi)用分別為25000元、30000元和35000元，每月的非付現(xiàn)銷售費(fèi)用均為5000元。4~6月份的管理費(fèi)用均為50000元，其中包括非付現(xiàn)費(fèi)用每月20000元。4~6月支付的增值稅、銷售稅金及附加占當(dāng)月含稅銷售收入的10%。
（3）各月直接材料采購金額按下一個月含稅銷售收入的60%計算。所購材料款于當(dāng)月支付現(xiàn)金50%，下月支付現(xiàn)金50%。
（4）該企業(yè)4月份購置固定資產(chǎn)，需要現(xiàn)金20000元。
（5）該企業(yè)在現(xiàn)金不足時，向銀行借款（借款為1000元的倍數(shù)）；在現(xiàn)金有多余時，歸還銀行借款（還款也為1000元的倍數(shù)）。借款在期初，還款在期末，借款年利率為12%，每季度支付利息。
（6）該企業(yè)月末現(xiàn)金金額范圍為8000~10000元。其他資料見附表。要求：根據(jù)以上資料，完成該企業(yè)下表預(yù)算表的編制。