一、單項(xiàng)選擇題
1.作為企業(yè)的輔助結(jié)算賬戶，用于借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付的辦理的賬戶是（ ）。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．專用存款賬戶
D．臨時(shí)存款賬戶
2.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限，最長不得超過（ ?。?。
A．1年
B．2年
C．3年
D．5年
3.應(yīng)收票據(jù)到期無法收回時(shí)，應(yīng)將其賬面余額轉(zhuǎn)入（ ?。?。
A．應(yīng)收賬款
B．其他應(yīng)收款
C．預(yù)付賬款
D．其他貨幣資金
4.下列各項(xiàng)，會(huì)導(dǎo)致銀行存款日記賬余額低于對應(yīng)日期銀行對賬單余額的是（ ?。?BR> A．企業(yè)已收款入賬，銀行尚未收款入賬
B．企業(yè)已付款入賬，銀行尚未付款入賬
C．銀行已付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬
D．企業(yè)誤將存款5 290元記錄為5 920元，但銀行未錯(cuò)
5.下列各項(xiàng)，通過“其他貨幣資金”科目核算的是（ ?。?BR> A．銀行支票存款
B．銀行本票存款
C．出差人員的差旅費(fèi)
D．備用金
6.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，支票的提示付款期限為（ ?。?。
A．自出票日起10日
B．自出票日起1個(gè)月
C．自出票日起2個(gè)月
D．自出票日起6個(gè)月
7.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，銀行本票的提示付款期限為（ ?。?BR> A．自出票日起10日
B．自出票日起1個(gè)月
C．自出票日起2個(gè)月
D．自出票日起6個(gè)月
8.企業(yè)因去外地采購貨物而開立的銀行結(jié)算賬戶是（ ?。?。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．專用存款賬戶
D．臨時(shí)存款賬戶
9.對于單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)賬戶的是（ ）。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．專用存款賬戶
D．臨時(shí)存款賬戶
10.下列違反現(xiàn)金管理制度的選項(xiàng)是（ ）。
A．企業(yè)以現(xiàn)金支付各種勞保支出和福利費(fèi)
B．核定后的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守，超出部分應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行
C．未經(jīng)批準(zhǔn)，企業(yè)從現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金支出
D．出納人員根據(jù)收付款憑證登記現(xiàn)金日記賬
1.作為企業(yè)的輔助結(jié)算賬戶，用于借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付的辦理的賬戶是（ ）。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．專用存款賬戶
D．臨時(shí)存款賬戶
2.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限，最長不得超過（ ?。?。
A．1年
B．2年
C．3年
D．5年
3.應(yīng)收票據(jù)到期無法收回時(shí)，應(yīng)將其賬面余額轉(zhuǎn)入（ ?。?。
A．應(yīng)收賬款
B．其他應(yīng)收款
C．預(yù)付賬款
D．其他貨幣資金
4.下列各項(xiàng)，會(huì)導(dǎo)致銀行存款日記賬余額低于對應(yīng)日期銀行對賬單余額的是（ ?。?BR> A．企業(yè)已收款入賬，銀行尚未收款入賬
B．企業(yè)已付款入賬，銀行尚未付款入賬
C．銀行已付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬
D．企業(yè)誤將存款5 290元記錄為5 920元，但銀行未錯(cuò)
5.下列各項(xiàng)，通過“其他貨幣資金”科目核算的是（ ?。?BR> A．銀行支票存款
B．銀行本票存款
C．出差人員的差旅費(fèi)
D．備用金
6.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，支票的提示付款期限為（ ?。?。
A．自出票日起10日
B．自出票日起1個(gè)月
C．自出票日起2個(gè)月
D．自出票日起6個(gè)月
7.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，銀行本票的提示付款期限為（ ?。?BR> A．自出票日起10日
B．自出票日起1個(gè)月
C．自出票日起2個(gè)月
D．自出票日起6個(gè)月
8.企業(yè)因去外地采購貨物而開立的銀行結(jié)算賬戶是（ ?。?。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．專用存款賬戶
D．臨時(shí)存款賬戶
9.對于單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)賬戶的是（ ）。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．專用存款賬戶
D．臨時(shí)存款賬戶
10.下列違反現(xiàn)金管理制度的選項(xiàng)是（ ）。
A．企業(yè)以現(xiàn)金支付各種勞保支出和福利費(fèi)
B．核定后的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守，超出部分應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行
C．未經(jīng)批準(zhǔn)，企業(yè)從現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金支出
D．出納人員根據(jù)收付款憑證登記現(xiàn)金日記賬