1. 開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由（ ）簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
A．單位負(fù)責(zé)人
B．財會部門負(fù)責(zé)人
C．出納
D．內(nèi)部審計人員
[答案]: B
[解析]: 開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
2. 《支付結(jié)算辦法》是由（ ?。┌l(fā)布的。
A．中國人民銀行
B．國務(wù)院
C．全國人民代表大會常務(wù)委員會
D．全國人民代表大會
[答案]: A
[解析]: 《支付結(jié)算辦法》是由中國人民銀行發(fā)布的。
3. 下列不屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的有（ ?。?。
A．出票人
B．收款人
C．付款人
D．背書人
[答案]: D
[解析]: 票據(jù)基本當(dāng)事人有出票人、收款人、付款人。
4. 開戶銀行對已開戶（ ?。┠?，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人辦理銷戶手續(xù)。
A．一
B．二
C．三
D．四
[答案]: A
[解析]: 開戶銀行對已開戶一年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人辦理銷戶手續(xù)。
5. 存款人在銀行開立（ ?。瑢?shí)行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．臨時存款賬戶
D．專用存款賬戶
[答案]: A
[解析]: 存款人在銀行開立基本存款賬戶，實(shí)行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。
6. 存款人因特定用途需要開立的賬戶是（ ）。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．臨時存款賬戶
D．專用存款賬戶
[答案]: D
[解析]: 存款人因特定用途需要開立的賬戶是專用存款賬戶。
7. 下列說法錯誤的是（ ?。?。
A．中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫
B．中文大寫數(shù)字寫到“角”為止的，在“角”之后應(yīng)寫“整”字
C．中文大寫數(shù)字金額前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”
D．阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清
[答案]: B
[解析]: 中文大寫數(shù)字寫到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”字。
8. 票據(jù)的出票日期為10月20日，則票據(jù)上的出票日期應(yīng)寫為（ ）。
A．10月20日
B．零壹拾月零貳拾日
C．零壹拾月貳拾日
D．壹拾月零貳拾日
[答案]: B
[解析]: 在填寫出票日期時，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的應(yīng)在前面加壹。
9. 票據(jù)的出票日期為2月12日，則票據(jù)上的出票日期應(yīng)寫為（ ?。?BR> A．2月12日
B．零貳月壹拾貳日
C．貳月壹拾貳日
D．零貳月拾貳日
[答案]: B
[解析]: 在填寫出票日期時，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的應(yīng)在前面加壹。
10. 下列說法錯誤的是（ ?。?。
A．票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載
B．結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載
C．票據(jù)和結(jié)算憑證上以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載的金額必須一致
D．票據(jù)和結(jié)算憑證上以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載的金額若不一致，更改后，銀行可以受理
[答案]: D
[解析]: 票據(jù)和結(jié)算憑證上的金額不得更改，更改的票據(jù)無效，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。
11. 下列說法錯誤的是（ ?。?。
A．單位和個人辦理支付結(jié)算必須使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和結(jié)算憑證
B．票據(jù)的金額不得更改
C．票據(jù)的出票日期不得更改
D．票據(jù)的收款人名稱可以更改
[答案]: D
[解析]: 票據(jù)的收款人名稱、金額和出票日期均不得更改。
12. 銀行匯票是由（ ）簽發(fā)的。
A．銷貨人
B．購貨人
C．開戶單位
D．出票銀行
[答案]: D
[解析]: 銀行匯票是由銀行簽發(fā)的。
13. 下列說法正確的是（）。
A．轉(zhuǎn)賬憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力
B．單位之間可以借用現(xiàn)金
C．單位的現(xiàn)金收入可以以個人名義存儲
D．單位可以保留賬外公款
[答案]: A
[解析]: 開戶單位在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算更優(yōu)惠的侍遇，所以轉(zhuǎn)賬憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。
14. 銀行匯票適用于（ ?。┑慕Y(jié)算。
A．單位
B．個人
C．單位和個人購銷款項(xiàng)
D．單位和個人各種款項(xiàng)
[答案]: D
[解析]: 銀行匯票適用于單位和個人各種款項(xiàng)的結(jié)算。
15. 開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報（ ?。彶榕鷾?zhǔn)。
A．人民銀行
B．單位負(fù)責(zé)人
C．開戶銀行
D．會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
[答案]: C
[解析]: 開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報開戶銀行審查批準(zhǔn)。
16. 開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由（ ?。┐_定送存時間。
A．人民銀行
B．單位負(fù)責(zé)人
C．開戶銀行
D．會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
[答案]: C
[解析]: 開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。
17. 對于邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過（ ?。┨斓娜粘Ａ阈情_支。
A．15天
B．10天
C．20天
D．25天
[答案]: A
[解析]: 對于邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。
18. 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要，核定開戶單位（ ）的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
A．3—5天
B．5—10天
C．3—10天
D．3—6天
[答案]: A
[解析]: 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要，核定開戶單位3—5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
19. 不能使用現(xiàn)金結(jié)算的有（ ?。?。
A．職工工資、津貼
B．個人勞務(wù)報酬
C．2000元的零星支出
D．向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款
[答案]: C
[解析]: 2000元，已超過了1000元的結(jié)算起點(diǎn)，所以不能用現(xiàn)金支付。
20. 開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過（ ）進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
A．人民銀行
B．開戶銀行
C．財務(wù)公司
D．政策性銀行
[答案]: B
[解析]: 開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
21. 我國的現(xiàn)金是指（ ）。
A．存放于企業(yè)財會部門由出納人員經(jīng)管的貨幣
B．銀行存款
C．信用證存款
D．外埠存款
[答案]: A
[解析]: 我國的現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門由出納人員經(jīng)管的貨幣
22. 下列不屬于調(diào)整銀行業(yè)務(wù)關(guān)系法律制度的是（ ?。?BR> A．《中國人民銀行法》
B．《現(xiàn)金管理暫行條例》
C．《金銀管理?xiàng)l例》
D．《證券法》
[答案]: D
[解析]: 《證券法》是調(diào)整證券業(yè)關(guān)系的金融法律規(guī)范。
23. 調(diào)整銀行業(yè)務(wù)關(guān)系的金融法律規(guī)范是（ ?。?BR> A．《商業(yè)銀行法》
B．《票據(jù)法》
C．《支付結(jié)算辦法》
D．《保險法》
[答案]: A
[解析]: 《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》是調(diào)整票據(jù)管理和票據(jù)流系的金融法律制度；《保險法》調(diào)整保險關(guān)系的法律規(guī)范。
24. 《現(xiàn)金管理暫行條例》由（ ?。┌l(fā)布。
A．財政部門
B．國務(wù)院
C．人民銀行
D．全國人民代表大會
[答案]: B
[解析]: 《現(xiàn)金管理暫行條例》由國務(wù)院發(fā)布。
25. 下列可用于支付工資及獎金的賬戶是（ ?。?。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．臨時存款賬戶
D．專用存款賬戶
[答案]: A
[解析]: 可用于支付工資及獎金的賬戶只有基本存款賬戶。
26. 定日付款的匯票付款期限自（ ）起計算。
A．出票日
B．承兌日
C．拒絕承兌日
D．背書日
[答案]: A
[解析]: 定日付款的匯票付款期限自出票日起計算。
27. 銀行匯票持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和（ ?。?。
A．解訖通知
B．進(jìn)賬單
C．個人身份證
D．支款憑證
[答案]: A
[解析]: 銀行匯票持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知。
28. 下列各項(xiàng)中，在辦理支付結(jié)算時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)第一付款責(zé)任的是（ ?。?。
A．辦理托收承付的銀行
B．辦理委托收款的銀行
C．辦理匯兌的銀行
D．開具信用證的銀行
[答案]: D
[解析]: 辦理托收承付的銀行、辦理委托收款的銀行、辦理匯兌的銀行均是代理收付款，只有開具信用證的銀行才承擔(dān)第一付款責(zé)任。
29. 受益人未在信用證有效期內(nèi)提交單據(jù)的，開證銀行可在信用證逾有效期（ ?。┖笞N該信用證。
A．1個月
B．2個月
C．3個月
D．6個月
[答案]: A
[解析]: 受益人未在信用證有效期內(nèi)提交單據(jù)的，開證銀行可在信用證逾有效期1個月后注銷該信用證。
30. 開證銀行若受理申請人的開證申請，應(yīng)收取不少于開證金額（ ?。┑谋ＷC金。
A．20%
B．30%
C．40%
D．50%
[答案]: A
[解析]: 開證銀行若受理申請人的開證申請，應(yīng)收取不少于開證金額20%的保證金。
31. 下列說法錯誤的是（ ?。?BR> A．信用證即可轉(zhuǎn)賬結(jié)算，又可支取現(xiàn)金
B．在信用證結(jié)算中，各有關(guān)當(dāng)事人處理的只是單據(jù)，而不涉及相關(guān)的貨物和勞務(wù)
C．信用證與作為其依據(jù)的購銷合同相互獨(dú)立
D．延期付款是信用證付款的一種方式
[答案]: A
[解析]: 信用證只可轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不可支取現(xiàn)金。
32. 我國信用證是（ ?。?。
A．可撤銷，不可轉(zhuǎn)讓的
B．不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓
C．可撤銷，可轉(zhuǎn)讓
D．不可撤銷，可轉(zhuǎn)讓
[答案]: B
[解析]: 我國信用證是不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。
33. 下列結(jié)算方式中，只能用于同一票據(jù)交換區(qū)域結(jié)算的是（ ）。
A．匯兌
B．銀行匯票
C．銀行本票
D．委托收款
[答案]: C
[解析]: 銀行本票只能用于同一票據(jù)交換區(qū)域結(jié)算。
34. 根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式是（ ?。?。
A．委托收款
B．信用證
C．匯兌
D．托收承付
[答案]: D
[解析]: 委托收款在同城、異地均可使用，而且也不一定只有根據(jù)購銷合同才能結(jié)算。所以，根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式只能是托收承付。
35. 委托收款以銀行以外的單位為付款人的，委托收款憑證必須記載（ ）。
A．收款人開戶銀行名稱
B．付款人開戶銀行名稱
C．被委托銀行名稱
D．兌付銀行名稱
[答案]: B
[解析]: 委托收款以銀行以外的單位為付款人的，委托收款憑證必須記載付款人開戶銀行名稱。
36. 下列款項(xiàng)中，不能辦理托收承付結(jié)算的是（ ?。?。
A．商品交易取得的款項(xiàng)
B．因商品交易而發(fā)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)
C．因寄銷商品而發(fā)生的款項(xiàng)
D．因運(yùn)送商品而發(fā)生的款項(xiàng)
[答案]: C
[解析]: 代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)不得辦理托收承付結(jié)算。
37. 我國《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)行為不包括（ ?。?BR> A．出票
B．背書
C．付款
D．承兌
[答案]: C
[解析]: 我國《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)行為包括：出票、背書、承兌和保證。
38. 商業(yè)匯票的提示付款期，自匯票到期日起（ ?。?。
A．10日
B．20日
C．30日
D．60日
[答案]: A
[解析]: 商業(yè)匯票的提示付款期，自匯票到期日起10日。
39. 付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起（ ?。﹥?nèi)承兌或拒絕承兌。
A．2日
B．3日
C．5日
D．10日
[答案]: B
[解析]: 付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。
40. 匯票未按規(guī)定期限提示承兌的，（ ?。?。
A．持票人喪失對前手的追索權(quán)
B．持票人喪失票據(jù)上的權(quán)利
C．出票人不承擔(dān)保證責(zé)任和付款責(zé)任
D．持票人喪失對前手的抗辯權(quán)
[答案]: A
[解析]: 匯票未按規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對前手的追索權(quán)。
41. 甲公司向乙公司開出轉(zhuǎn)賬支票，記載事項(xiàng)填列正確、齊全。乙收到該支票后又背書轉(zhuǎn)讓給丙，背書人簽章，被背書人名稱記錄正確，但未注明日期。該支票出票日為5月22日，丙于5月29日向付款人提示付款。甲由于某種原因拒絕付款，丙向乙行使追索權(quán)，乙以背書記載事項(xiàng)不全、背書無效為由拒絕承擔(dān)連帶責(zé)任。試問：乙拒付的理由是否充分？
[答案]:
理由不成立，背書日期屬于非絕對記載事項(xiàng)，記載與否，不影響背書轉(zhuǎn)讓的有效性。
42. 甲公司向乙公司開出轉(zhuǎn)賬支票，其他記載事項(xiàng)填列正確、齊全，只有金額一項(xiàng)書面授權(quán)。甲公司供銷科長進(jìn)行補(bǔ)記，且規(guī)定補(bǔ)記金額不得超過本收購貨金額。實(shí)際甲公司從乙公司購貨金額為5萬元，供銷科長補(bǔ)記金額為7萬元。乙公司在規(guī)定付款期限內(nèi)提示付款，甲以該票據(jù)供銷科長超權(quán)為由拒絕付款。試問：甲拒付的理由是否充分？
[答案]:
理由不成立。票據(jù)是一種要式證券，只要票據(jù)記載事項(xiàng)填列齊全、格式正確、持票人取得票據(jù)程序合法，出票人都具有按規(guī)定無條件支付的義務(wù)。代理人超越代理權(quán)限不能成為付款人對抗持票人的合法理由。
43. A公司和B公司簽訂一項(xiàng)購銷合同，A公司向B公司開出出票后1個月付款的銀行匯票。B公司將匯票背書后向C公司轉(zhuǎn)讓，C公司又背書后向D公司轉(zhuǎn)讓。請根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，回答下列問題:
(1)如果B公司未履行供貨義務(wù)，A公司有無權(quán)利要求銀行停止支付該匯票?
(2)如果銀行拒絕支付，D公司作為持票人能否直接向A公司要求賠償?B公司和C公司對票據(jù)債務(wù)應(yīng)否負(fù)責(zé)?
(3)如果D公司在遭銀行拒絕付款后未按法定期限發(fā)出追索通知，對其追索權(quán)有何影響?
[答案]:
(1)若B公司末履行供貨義務(wù)，A公司無權(quán)利要求銀行停止支付該匯票，因?yàn)楦犊钽y行的責(zé)任限于按照匯票記載事項(xiàng)支付匯票金額，對匯票當(dāng)事人之間的糾紛不承擔(dān)責(zé)任，而票據(jù)債務(wù)人不得以其與持票人前手之間的抗辯理由對抗持票人。 (2)如果銀行拒絕支付。D公司作為持票人可以直接向A公司要求賠償，B和C公司對票據(jù)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。 (3)D公司未按法定期限發(fā)出追索通知，仍可行使追索權(quán)，但因此給其前手或出票人造成的損失要自行承擔(dān)賠償責(zé)任，不過賠償金額以匯票金額為限。
44. 宏遠(yuǎn)公司與紅星工廠簽訂了一份價值100萬元的物資購銷合同，雙方商定以托收承付的結(jié)算方式結(jié)算貨款，宏遠(yuǎn)公司應(yīng)將物資運(yùn)送到紅星工廠所在地。但由于受諸多自然因素的影響，宏遠(yuǎn)公司僅將物資送到距離紅星工廠90公里處的某地交貨，請紅星工廠到該地驗(yàn)收。紅星工廠考慮到此項(xiàng)物資是本單位急用的原材料，不運(yùn)回可能會影響其質(zhì)量，于是派人將物資運(yùn)回本單位，但對宏遠(yuǎn)公司的行為提出異議，并在承付期限內(nèi)向開戶銀行提出部分拒絕付款的要求。
請問紅星工廠的作法是否符合 《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，為什么?
[答案]:
紅星工廠的做法是符合《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定的。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，在托收承付結(jié)算方式下，付款人在承付期內(nèi)對未接合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng)，可以向銀行提出全部或者部分拒付。
45. 甲工廠某采購人員持由該廠開戶銀行簽發(fā)的、不能用于支取現(xiàn)金的銀行本票，前往乙公司購置一批價值10萬元的物資。由于該采購人員保管不慎，在途中將其裝有銀行本票的提包丟失。隨后，甲工廠根據(jù)該采購人員的報告，將銀行本票遺失情況通知該銀行本票的付款銀行，要求掛失止付。但該銀行對上述情況進(jìn)行審查后拒絕辦理掛失止付。
試問:
(1)該銀行拒絕掛失止付是否正確，為什么?
(2)甲工廠在被銀行拒絕掛失止付后，可以采取哪些措施維護(hù)自己的權(quán)益?
[答案]:
(1)該銀行拒絕掛失止付是正確的。根據(jù) 《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，填明"現(xiàn)金"字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付，而未填明"現(xiàn)金"字樣的銀行本票喪失不得掛失止付。 (2)甲工廠可以采取公示催告的措施維護(hù)其權(quán)益，即可以向銀行本票支付地的基層人民法院提出公示催告申請，請求人民法院向該銀行本票的付款銀行發(fā)出立即停止付款的通知，并以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報權(quán)利，逾期未申報者，則權(quán)利失效，而由法院通過除權(quán)判決宣告所喪失的銀行本票無效。
46. W企業(yè)向F公司購買一批物資，向其交付了一張30萬元的銀行匯票，該匯票的收款人為F公司，付款人為G銀行。因受市場變化的影響，該業(yè)務(wù)的實(shí)際結(jié)算金額為35萬元。F公司接受此銀行匯票后，到G銀行提示付款時，丙銀行拒絕付款。
請問G銀行的做法是否正確，為什么?
[答案]:
該銀行匯票是無效的，G銀行拒絕付款是正確的。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，實(shí)際結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。
A．單位負(fù)責(zé)人
B．財會部門負(fù)責(zé)人
C．出納
D．內(nèi)部審計人員
[答案]: B
[解析]: 開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
2. 《支付結(jié)算辦法》是由（ ?。┌l(fā)布的。
A．中國人民銀行
B．國務(wù)院
C．全國人民代表大會常務(wù)委員會
D．全國人民代表大會
[答案]: A
[解析]: 《支付結(jié)算辦法》是由中國人民銀行發(fā)布的。
3. 下列不屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的有（ ?。?。
A．出票人
B．收款人
C．付款人
D．背書人
[答案]: D
[解析]: 票據(jù)基本當(dāng)事人有出票人、收款人、付款人。
4. 開戶銀行對已開戶（ ?。┠?，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人辦理銷戶手續(xù)。
A．一
B．二
C．三
D．四
[答案]: A
[解析]: 開戶銀行對已開戶一年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人辦理銷戶手續(xù)。
5. 存款人在銀行開立（ ?。瑢?shí)行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．臨時存款賬戶
D．專用存款賬戶
[答案]: A
[解析]: 存款人在銀行開立基本存款賬戶，實(shí)行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。
6. 存款人因特定用途需要開立的賬戶是（ ）。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．臨時存款賬戶
D．專用存款賬戶
[答案]: D
[解析]: 存款人因特定用途需要開立的賬戶是專用存款賬戶。
7. 下列說法錯誤的是（ ?。?。
A．中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫
B．中文大寫數(shù)字寫到“角”為止的，在“角”之后應(yīng)寫“整”字
C．中文大寫數(shù)字金額前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”
D．阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清
[答案]: B
[解析]: 中文大寫數(shù)字寫到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”字。
8. 票據(jù)的出票日期為10月20日，則票據(jù)上的出票日期應(yīng)寫為（ ）。
A．10月20日
B．零壹拾月零貳拾日
C．零壹拾月貳拾日
D．壹拾月零貳拾日
[答案]: B
[解析]: 在填寫出票日期時，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的應(yīng)在前面加壹。
9. 票據(jù)的出票日期為2月12日，則票據(jù)上的出票日期應(yīng)寫為（ ?。?BR> A．2月12日
B．零貳月壹拾貳日
C．貳月壹拾貳日
D．零貳月拾貳日
[答案]: B
[解析]: 在填寫出票日期時，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的應(yīng)在前面加壹。
10. 下列說法錯誤的是（ ?。?。
A．票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載
B．結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載
C．票據(jù)和結(jié)算憑證上以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載的金額必須一致
D．票據(jù)和結(jié)算憑證上以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載的金額若不一致，更改后，銀行可以受理
[答案]: D
[解析]: 票據(jù)和結(jié)算憑證上的金額不得更改，更改的票據(jù)無效，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。
11. 下列說法錯誤的是（ ?。?。
A．單位和個人辦理支付結(jié)算必須使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和結(jié)算憑證
B．票據(jù)的金額不得更改
C．票據(jù)的出票日期不得更改
D．票據(jù)的收款人名稱可以更改
[答案]: D
[解析]: 票據(jù)的收款人名稱、金額和出票日期均不得更改。
12. 銀行匯票是由（ ）簽發(fā)的。
A．銷貨人
B．購貨人
C．開戶單位
D．出票銀行
[答案]: D
[解析]: 銀行匯票是由銀行簽發(fā)的。
13. 下列說法正確的是（）。
A．轉(zhuǎn)賬憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力
B．單位之間可以借用現(xiàn)金
C．單位的現(xiàn)金收入可以以個人名義存儲
D．單位可以保留賬外公款
[答案]: A
[解析]: 開戶單位在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算更優(yōu)惠的侍遇，所以轉(zhuǎn)賬憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。
14. 銀行匯票適用于（ ?。┑慕Y(jié)算。
A．單位
B．個人
C．單位和個人購銷款項(xiàng)
D．單位和個人各種款項(xiàng)
[答案]: D
[解析]: 銀行匯票適用于單位和個人各種款項(xiàng)的結(jié)算。
15. 開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報（ ?。彶榕鷾?zhǔn)。
A．人民銀行
B．單位負(fù)責(zé)人
C．開戶銀行
D．會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
[答案]: C
[解析]: 開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報開戶銀行審查批準(zhǔn)。
16. 開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由（ ?。┐_定送存時間。
A．人民銀行
B．單位負(fù)責(zé)人
C．開戶銀行
D．會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
[答案]: C
[解析]: 開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。
17. 對于邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過（ ?。┨斓娜粘Ａ阈情_支。
A．15天
B．10天
C．20天
D．25天
[答案]: A
[解析]: 對于邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。
18. 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要，核定開戶單位（ ）的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
A．3—5天
B．5—10天
C．3—10天
D．3—6天
[答案]: A
[解析]: 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要，核定開戶單位3—5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
19. 不能使用現(xiàn)金結(jié)算的有（ ?。?。
A．職工工資、津貼
B．個人勞務(wù)報酬
C．2000元的零星支出
D．向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款
[答案]: C
[解析]: 2000元，已超過了1000元的結(jié)算起點(diǎn)，所以不能用現(xiàn)金支付。
20. 開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過（ ）進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
A．人民銀行
B．開戶銀行
C．財務(wù)公司
D．政策性銀行
[答案]: B
[解析]: 開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
21. 我國的現(xiàn)金是指（ ）。
A．存放于企業(yè)財會部門由出納人員經(jīng)管的貨幣
B．銀行存款
C．信用證存款
D．外埠存款
[答案]: A
[解析]: 我國的現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門由出納人員經(jīng)管的貨幣
22. 下列不屬于調(diào)整銀行業(yè)務(wù)關(guān)系法律制度的是（ ?。?BR> A．《中國人民銀行法》
B．《現(xiàn)金管理暫行條例》
C．《金銀管理?xiàng)l例》
D．《證券法》
[答案]: D
[解析]: 《證券法》是調(diào)整證券業(yè)關(guān)系的金融法律規(guī)范。
23. 調(diào)整銀行業(yè)務(wù)關(guān)系的金融法律規(guī)范是（ ?。?BR> A．《商業(yè)銀行法》
B．《票據(jù)法》
C．《支付結(jié)算辦法》
D．《保險法》
[答案]: A
[解析]: 《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》是調(diào)整票據(jù)管理和票據(jù)流系的金融法律制度；《保險法》調(diào)整保險關(guān)系的法律規(guī)范。
24. 《現(xiàn)金管理暫行條例》由（ ?。┌l(fā)布。
A．財政部門
B．國務(wù)院
C．人民銀行
D．全國人民代表大會
[答案]: B
[解析]: 《現(xiàn)金管理暫行條例》由國務(wù)院發(fā)布。
25. 下列可用于支付工資及獎金的賬戶是（ ?。?。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．臨時存款賬戶
D．專用存款賬戶
[答案]: A
[解析]: 可用于支付工資及獎金的賬戶只有基本存款賬戶。
26. 定日付款的匯票付款期限自（ ）起計算。
A．出票日
B．承兌日
C．拒絕承兌日
D．背書日
[答案]: A
[解析]: 定日付款的匯票付款期限自出票日起計算。
27. 銀行匯票持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和（ ?。?。
A．解訖通知
B．進(jìn)賬單
C．個人身份證
D．支款憑證
[答案]: A
[解析]: 銀行匯票持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知。
28. 下列各項(xiàng)中，在辦理支付結(jié)算時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)第一付款責(zé)任的是（ ?。?。
A．辦理托收承付的銀行
B．辦理委托收款的銀行
C．辦理匯兌的銀行
D．開具信用證的銀行
[答案]: D
[解析]: 辦理托收承付的銀行、辦理委托收款的銀行、辦理匯兌的銀行均是代理收付款，只有開具信用證的銀行才承擔(dān)第一付款責(zé)任。
29. 受益人未在信用證有效期內(nèi)提交單據(jù)的，開證銀行可在信用證逾有效期（ ?。┖笞N該信用證。
A．1個月
B．2個月
C．3個月
D．6個月
[答案]: A
[解析]: 受益人未在信用證有效期內(nèi)提交單據(jù)的，開證銀行可在信用證逾有效期1個月后注銷該信用證。
30. 開證銀行若受理申請人的開證申請，應(yīng)收取不少于開證金額（ ?。┑谋ＷC金。
A．20%
B．30%
C．40%
D．50%
[答案]: A
[解析]: 開證銀行若受理申請人的開證申請，應(yīng)收取不少于開證金額20%的保證金。
31. 下列說法錯誤的是（ ?。?BR> A．信用證即可轉(zhuǎn)賬結(jié)算，又可支取現(xiàn)金
B．在信用證結(jié)算中，各有關(guān)當(dāng)事人處理的只是單據(jù)，而不涉及相關(guān)的貨物和勞務(wù)
C．信用證與作為其依據(jù)的購銷合同相互獨(dú)立
D．延期付款是信用證付款的一種方式
[答案]: A
[解析]: 信用證只可轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不可支取現(xiàn)金。
32. 我國信用證是（ ?。?。
A．可撤銷，不可轉(zhuǎn)讓的
B．不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓
C．可撤銷，可轉(zhuǎn)讓
D．不可撤銷，可轉(zhuǎn)讓
[答案]: B
[解析]: 我國信用證是不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。
33. 下列結(jié)算方式中，只能用于同一票據(jù)交換區(qū)域結(jié)算的是（ ）。
A．匯兌
B．銀行匯票
C．銀行本票
D．委托收款
[答案]: C
[解析]: 銀行本票只能用于同一票據(jù)交換區(qū)域結(jié)算。
34. 根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式是（ ?。?。
A．委托收款
B．信用證
C．匯兌
D．托收承付
[答案]: D
[解析]: 委托收款在同城、異地均可使用，而且也不一定只有根據(jù)購銷合同才能結(jié)算。所以，根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式只能是托收承付。
35. 委托收款以銀行以外的單位為付款人的，委托收款憑證必須記載（ ）。
A．收款人開戶銀行名稱
B．付款人開戶銀行名稱
C．被委托銀行名稱
D．兌付銀行名稱
[答案]: B
[解析]: 委托收款以銀行以外的單位為付款人的，委托收款憑證必須記載付款人開戶銀行名稱。
36. 下列款項(xiàng)中，不能辦理托收承付結(jié)算的是（ ?。?。
A．商品交易取得的款項(xiàng)
B．因商品交易而發(fā)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)
C．因寄銷商品而發(fā)生的款項(xiàng)
D．因運(yùn)送商品而發(fā)生的款項(xiàng)
[答案]: C
[解析]: 代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)不得辦理托收承付結(jié)算。
37. 我國《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)行為不包括（ ?。?BR> A．出票
B．背書
C．付款
D．承兌
[答案]: C
[解析]: 我國《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)行為包括：出票、背書、承兌和保證。
38. 商業(yè)匯票的提示付款期，自匯票到期日起（ ?。?。
A．10日
B．20日
C．30日
D．60日
[答案]: A
[解析]: 商業(yè)匯票的提示付款期，自匯票到期日起10日。
39. 付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起（ ?。﹥?nèi)承兌或拒絕承兌。
A．2日
B．3日
C．5日
D．10日
[答案]: B
[解析]: 付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。
40. 匯票未按規(guī)定期限提示承兌的，（ ?。?。
A．持票人喪失對前手的追索權(quán)
B．持票人喪失票據(jù)上的權(quán)利
C．出票人不承擔(dān)保證責(zé)任和付款責(zé)任
D．持票人喪失對前手的抗辯權(quán)
[答案]: A
[解析]: 匯票未按規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對前手的追索權(quán)。
41. 甲公司向乙公司開出轉(zhuǎn)賬支票，記載事項(xiàng)填列正確、齊全。乙收到該支票后又背書轉(zhuǎn)讓給丙，背書人簽章，被背書人名稱記錄正確，但未注明日期。該支票出票日為5月22日，丙于5月29日向付款人提示付款。甲由于某種原因拒絕付款，丙向乙行使追索權(quán)，乙以背書記載事項(xiàng)不全、背書無效為由拒絕承擔(dān)連帶責(zé)任。試問：乙拒付的理由是否充分？
[答案]:
理由不成立，背書日期屬于非絕對記載事項(xiàng)，記載與否，不影響背書轉(zhuǎn)讓的有效性。
42. 甲公司向乙公司開出轉(zhuǎn)賬支票，其他記載事項(xiàng)填列正確、齊全，只有金額一項(xiàng)書面授權(quán)。甲公司供銷科長進(jìn)行補(bǔ)記，且規(guī)定補(bǔ)記金額不得超過本收購貨金額。實(shí)際甲公司從乙公司購貨金額為5萬元，供銷科長補(bǔ)記金額為7萬元。乙公司在規(guī)定付款期限內(nèi)提示付款，甲以該票據(jù)供銷科長超權(quán)為由拒絕付款。試問：甲拒付的理由是否充分？
[答案]:
理由不成立。票據(jù)是一種要式證券，只要票據(jù)記載事項(xiàng)填列齊全、格式正確、持票人取得票據(jù)程序合法，出票人都具有按規(guī)定無條件支付的義務(wù)。代理人超越代理權(quán)限不能成為付款人對抗持票人的合法理由。
43. A公司和B公司簽訂一項(xiàng)購銷合同，A公司向B公司開出出票后1個月付款的銀行匯票。B公司將匯票背書后向C公司轉(zhuǎn)讓，C公司又背書后向D公司轉(zhuǎn)讓。請根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，回答下列問題:
(1)如果B公司未履行供貨義務(wù)，A公司有無權(quán)利要求銀行停止支付該匯票?
(2)如果銀行拒絕支付，D公司作為持票人能否直接向A公司要求賠償?B公司和C公司對票據(jù)債務(wù)應(yīng)否負(fù)責(zé)?
(3)如果D公司在遭銀行拒絕付款后未按法定期限發(fā)出追索通知，對其追索權(quán)有何影響?
[答案]:
(1)若B公司末履行供貨義務(wù)，A公司無權(quán)利要求銀行停止支付該匯票，因?yàn)楦犊钽y行的責(zé)任限于按照匯票記載事項(xiàng)支付匯票金額，對匯票當(dāng)事人之間的糾紛不承擔(dān)責(zé)任，而票據(jù)債務(wù)人不得以其與持票人前手之間的抗辯理由對抗持票人。 (2)如果銀行拒絕支付。D公司作為持票人可以直接向A公司要求賠償，B和C公司對票據(jù)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。 (3)D公司未按法定期限發(fā)出追索通知，仍可行使追索權(quán)，但因此給其前手或出票人造成的損失要自行承擔(dān)賠償責(zé)任，不過賠償金額以匯票金額為限。
44. 宏遠(yuǎn)公司與紅星工廠簽訂了一份價值100萬元的物資購銷合同，雙方商定以托收承付的結(jié)算方式結(jié)算貨款，宏遠(yuǎn)公司應(yīng)將物資運(yùn)送到紅星工廠所在地。但由于受諸多自然因素的影響，宏遠(yuǎn)公司僅將物資送到距離紅星工廠90公里處的某地交貨，請紅星工廠到該地驗(yàn)收。紅星工廠考慮到此項(xiàng)物資是本單位急用的原材料，不運(yùn)回可能會影響其質(zhì)量，于是派人將物資運(yùn)回本單位，但對宏遠(yuǎn)公司的行為提出異議，并在承付期限內(nèi)向開戶銀行提出部分拒絕付款的要求。
請問紅星工廠的作法是否符合 《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，為什么?
[答案]:
紅星工廠的做法是符合《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定的。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，在托收承付結(jié)算方式下，付款人在承付期內(nèi)對未接合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng)，可以向銀行提出全部或者部分拒付。
45. 甲工廠某采購人員持由該廠開戶銀行簽發(fā)的、不能用于支取現(xiàn)金的銀行本票，前往乙公司購置一批價值10萬元的物資。由于該采購人員保管不慎，在途中將其裝有銀行本票的提包丟失。隨后，甲工廠根據(jù)該采購人員的報告，將銀行本票遺失情況通知該銀行本票的付款銀行，要求掛失止付。但該銀行對上述情況進(jìn)行審查后拒絕辦理掛失止付。
試問:
(1)該銀行拒絕掛失止付是否正確，為什么?
(2)甲工廠在被銀行拒絕掛失止付后，可以采取哪些措施維護(hù)自己的權(quán)益?
[答案]:
(1)該銀行拒絕掛失止付是正確的。根據(jù) 《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，填明"現(xiàn)金"字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付，而未填明"現(xiàn)金"字樣的銀行本票喪失不得掛失止付。 (2)甲工廠可以采取公示催告的措施維護(hù)其權(quán)益，即可以向銀行本票支付地的基層人民法院提出公示催告申請，請求人民法院向該銀行本票的付款銀行發(fā)出立即停止付款的通知，并以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報權(quán)利，逾期未申報者，則權(quán)利失效，而由法院通過除權(quán)判決宣告所喪失的銀行本票無效。
46. W企業(yè)向F公司購買一批物資，向其交付了一張30萬元的銀行匯票，該匯票的收款人為F公司，付款人為G銀行。因受市場變化的影響，該業(yè)務(wù)的實(shí)際結(jié)算金額為35萬元。F公司接受此銀行匯票后，到G銀行提示付款時，丙銀行拒絕付款。
請問G銀行的做法是否正確，為什么?
[答案]:
該銀行匯票是無效的，G銀行拒絕付款是正確的。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，實(shí)際結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。