1.錢賬分管制度
企業(yè)應(yīng)配備專職的出納員，辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票；出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
2.現(xiàn)金開支審批制度
（1）明確企業(yè)現(xiàn)金開支范圍；
（2）明確各種報銷憑證，規(guī)定各種現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的報銷手續(xù)和辦法；
（3）確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限。
3.現(xiàn)金日清月結(jié)制度
日清是指出納員對當(dāng)日的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出賬面余額，并與庫存現(xiàn)金核對相符；月結(jié)是指出納員必須對現(xiàn)金日記賬按月結(jié)賬；并定期進(jìn)行現(xiàn)金清查。
4.現(xiàn)金保管制度
（1）超過庫存的，下班前送存銀行。
（2）除工作時間需用的小額現(xiàn)金外一律放入保險柜。
（3）限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金核對后，放入保險柜。
（4）不得公款私存。
（5）紙幣和鑄幣應(yīng)分類保管。
企業(yè)應(yīng)配備專職的出納員，辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票；出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
2.現(xiàn)金開支審批制度
（1）明確企業(yè)現(xiàn)金開支范圍；
（2）明確各種報銷憑證，規(guī)定各種現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的報銷手續(xù)和辦法；
（3）確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限。
3.現(xiàn)金日清月結(jié)制度
日清是指出納員對當(dāng)日的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出賬面余額，并與庫存現(xiàn)金核對相符；月結(jié)是指出納員必須對現(xiàn)金日記賬按月結(jié)賬；并定期進(jìn)行現(xiàn)金清查。
4.現(xiàn)金保管制度
（1）超過庫存的，下班前送存銀行。
（2）除工作時間需用的小額現(xiàn)金外一律放入保險柜。
（3）限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金核對后，放入保險柜。
（4）不得公款私存。
（5）紙幣和鑄幣應(yīng)分類保管。