五、重整
(一)重整制度的含義
重整制度，是指對可能或已經(jīng)發(fā)生破產(chǎn)原因但又有再建希望的企業(yè)，在法院主持下，通過各方利害關(guān)系人的參與，強制調(diào)整各方關(guān)系，進行企業(yè)重組與債務(wù)清理，以挽救企業(yè)、避免破產(chǎn)的法律制度。重整制度體現(xiàn)國家公力透過司法程序?qū)λ饺私?jīng)濟活動的主動干預(yù)，更多強調(diào)的是保護社會整體利益。重整制度是《企業(yè)破產(chǎn)法》價值取向發(fā)展中的一次突破，體現(xiàn)了現(xiàn)代社會內(nèi)在規(guī)律的要求。重整制度為預(yù)防企業(yè)的倒閉解散提供了新的途徑，有利于實現(xiàn)債權(quán)人和股東的雙贏，對于維護社會安定和正常的交易秩序有著重要的意義。
(二)重整申請和重整期間
1.重整申請的提出。債務(wù)人或者債權(quán)人可以依照《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，直接向人民法院申請對債務(wù)人進行重整。債權(quán)人申請對債務(wù)人進行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，債務(wù)人或者出資額占債務(wù)人注冊資本1/10以上的出資人，可以向人民法院申請重整。國務(wù)院金融監(jiān)督管理機構(gòu)可以向人民法院提出對金融機構(gòu)進行重整的申請。人民法院經(jīng)審查認(rèn)為重整申請符合《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)裁定債務(wù)人重整，并予以公告。
2.重整期間。自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起至重整程序終止，為重整期間。在重整期間，經(jīng)債務(wù)人申請，人民法院批準(zhǔn)，債務(wù)人可以在管理人的監(jiān)督下自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)。有前述規(guī)定情形的，依照《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定已接管債務(wù)人財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的管理人應(yīng)當(dāng)向債務(wù)人移交財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)，《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的管理人的職權(quán)由債務(wù)人行使。管理人負(fù)責(zé)管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，可以聘任債務(wù)人的經(jīng)營管理人員負(fù)責(zé)營業(yè)事務(wù)。
3.重整期間的效力。
(1)在重整期間，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)暫停行使。但是，擔(dān)保物有損壞或者價值明顯減少的可能，足以危害擔(dān)保權(quán)人權(quán)利的，擔(dān)保權(quán)人可以向人民法院請求恢復(fù)行使擔(dān)保權(quán)。
(2)在重整期間，債務(wù)人或者管理人為繼續(xù)營業(yè)而借款的，可以為該借款設(shè)定擔(dān)保。
(3)債務(wù)人合法占有的他人財產(chǎn)，該財產(chǎn)的權(quán)利人在重整期間要求取回的，應(yīng)當(dāng)符合事先約定的條件。
(4)在重整期間，債務(wù)人的出資人不得請求投資收益分配。
(5)在重整期問，債務(wù)人的董事、監(jiān)事、高級管理人員不得向第三人轉(zhuǎn)讓其持有的債務(wù)人的股權(quán)。但是，經(jīng)人民法院同意的除外。
4.提前終止重整程序的情形。在重整期間，有下列情形之一的，經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請求，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)：
(1)債務(wù)人的經(jīng)營狀況和財產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化，缺乏挽救的可能性;
(2)債務(wù)人有欺詐、惡意減少債務(wù)人財產(chǎn)或者其他顯著不利于債權(quán)人的行為;
(3)由于債務(wù)人的行為致使管理人無法執(zhí)行職務(wù)。
(三)重整計劃的制定和批準(zhǔn)
1.重整計劃的制定。債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起6個月內(nèi)，同時向人民法院和債權(quán)人會議提交重整計劃草案。前述規(guī)定的期限屆滿，經(jīng)債務(wù)人或者管理人請求，有正當(dāng)理由的，人民法院可以裁定延期3個月。債務(wù)人或者管理人未按期提出重整計劃草案的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。債務(wù)人自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由債務(wù)人制作重整計劃草案。管理人負(fù)責(zé)管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由管理人制作重整計劃草案。
重整計劃草案應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
(1)債務(wù)人的經(jīng)營方案;
(2)債權(quán)分類;
(3)債權(quán)調(diào)整方案;
(4)債權(quán)受償方案;
(5)重整計劃的執(zhí)行期限;
(6)重整計劃執(zhí)行的監(jiān)督期限;
(7)有利于債務(wù)人重整的其他方案。
2.重整計劃的通過。重整計劃在債權(quán)人會議上進行分組表決，目的是體現(xiàn)當(dāng)事人的差別利益。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，各類債權(quán)的債權(quán)人參加討論重整計劃草案的債權(quán)人會議，依照下列債權(quán)分類，分組對重整計劃草案進行表決：
(1)對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán);
(2)債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃人職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補償金;
(3)債務(wù)人所欠稅款;
(4)普通債權(quán)。人民法院在必要時可以決定在普通債權(quán)組中設(shè)小額債權(quán)組對重整計劃草案進行表決。
重整計劃不得規(guī)定減免債務(wù)人欠繳的除職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用、應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補償金以外的社會保險費用;該項費用的債權(quán)人不參加重整計劃草案的表決。人民法院應(yīng)當(dāng)自收到重整計劃草案之日起30日內(nèi)召開債權(quán)人會議，對重整計劃草案進行表決。出席會議的同一表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意重整計劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額的2/3以上的，即為該組通過重整計劃草案。債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人會議就重整計劃草案做出說明，并回答詢問。
債務(wù)人的出資人代表可以列席討論重整計劃草案的債權(quán)人會議。重整計劃草案涉及出資人權(quán)益調(diào)整事項的，應(yīng)當(dāng)設(shè)出資人組，對該事項進行表決。
各表決組均通過重整計劃草案時，重整計劃即為通過。自重整計劃通過之日起10日內(nèi)，債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)向人民法院提出批準(zhǔn)重整計劃的申請。人民法院經(jīng)審查認(rèn)為符合《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起30日內(nèi)裁定批準(zhǔn)，終止重整程序，并予以公告。部分表決組未通過重整計劃草案的，債務(wù)人或者管理人可以同未通過重整計劃草案的表決組協(xié)商。該表決組可以在協(xié)商后再表決一次。雙方協(xié)商的結(jié)果不得損害其他表決組的利益。
3.重整計劃的批準(zhǔn)。未通過重整計劃草案的表決組拒絕再次表決或者再次表決仍未通過重整計劃草案，但重整計劃草案符合下列條件的，債務(wù)人或者管理人可以申請人民法院批準(zhǔn)重整計劃草案：
(1)按照重整計劃草案，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)，就該特定財產(chǎn)將獲得全額清償，其因延期清償所受的損失將得到公平補償，并且其擔(dān)保權(quán)未受到實質(zhì)性損害，或者該表決組已經(jīng)通過重整計劃草案;
(2)按照重整計劃草案，債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補償金以及債務(wù)人所欠稅款將獲得全額清償，或者相應(yīng)表決組已經(jīng)通過重整計劃草案;
(3)按照重整計劃草案，普通債權(quán)所獲得的清償比例，不低于其在重整計劃草案被提請批準(zhǔn)時依照破產(chǎn)清算程序所能獲得的清償比例，或者該表決組已經(jīng)通過重整計劃草案;
(4)重整計劃草案對出資人權(quán)益的調(diào)整公平、公正，或者出資人組已經(jīng)通過重整計劃草案;
(5)重整計劃草案公平對待同一表決組的成員，并且所規(guī)定的債權(quán)清償順序不違反《企業(yè)破產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定;
(6)債務(wù)人的經(jīng)營方案具有可行性。人民法院經(jīng)審查認(rèn)為重整計劃草案符合上述規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起30日內(nèi)裁定批準(zhǔn)，終止重整程序，并予以公告。
重整計劃草案未獲得通過且未依照《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定獲得批準(zhǔn)，或者已通過的重整計劃未獲得批準(zhǔn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)
(一)重整制度的含義
重整制度，是指對可能或已經(jīng)發(fā)生破產(chǎn)原因但又有再建希望的企業(yè)，在法院主持下，通過各方利害關(guān)系人的參與，強制調(diào)整各方關(guān)系，進行企業(yè)重組與債務(wù)清理，以挽救企業(yè)、避免破產(chǎn)的法律制度。重整制度體現(xiàn)國家公力透過司法程序?qū)λ饺私?jīng)濟活動的主動干預(yù)，更多強調(diào)的是保護社會整體利益。重整制度是《企業(yè)破產(chǎn)法》價值取向發(fā)展中的一次突破，體現(xiàn)了現(xiàn)代社會內(nèi)在規(guī)律的要求。重整制度為預(yù)防企業(yè)的倒閉解散提供了新的途徑，有利于實現(xiàn)債權(quán)人和股東的雙贏，對于維護社會安定和正常的交易秩序有著重要的意義。
(二)重整申請和重整期間
1.重整申請的提出。債務(wù)人或者債權(quán)人可以依照《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，直接向人民法院申請對債務(wù)人進行重整。債權(quán)人申請對債務(wù)人進行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，債務(wù)人或者出資額占債務(wù)人注冊資本1/10以上的出資人，可以向人民法院申請重整。國務(wù)院金融監(jiān)督管理機構(gòu)可以向人民法院提出對金融機構(gòu)進行重整的申請。人民法院經(jīng)審查認(rèn)為重整申請符合《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)裁定債務(wù)人重整，并予以公告。
2.重整期間。自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起至重整程序終止，為重整期間。在重整期間，經(jīng)債務(wù)人申請，人民法院批準(zhǔn)，債務(wù)人可以在管理人的監(jiān)督下自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)。有前述規(guī)定情形的，依照《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定已接管債務(wù)人財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的管理人應(yīng)當(dāng)向債務(wù)人移交財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)，《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的管理人的職權(quán)由債務(wù)人行使。管理人負(fù)責(zé)管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，可以聘任債務(wù)人的經(jīng)營管理人員負(fù)責(zé)營業(yè)事務(wù)。
3.重整期間的效力。
(1)在重整期間，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)暫停行使。但是，擔(dān)保物有損壞或者價值明顯減少的可能，足以危害擔(dān)保權(quán)人權(quán)利的，擔(dān)保權(quán)人可以向人民法院請求恢復(fù)行使擔(dān)保權(quán)。
(2)在重整期間，債務(wù)人或者管理人為繼續(xù)營業(yè)而借款的，可以為該借款設(shè)定擔(dān)保。
(3)債務(wù)人合法占有的他人財產(chǎn)，該財產(chǎn)的權(quán)利人在重整期間要求取回的，應(yīng)當(dāng)符合事先約定的條件。
(4)在重整期間，債務(wù)人的出資人不得請求投資收益分配。
(5)在重整期問，債務(wù)人的董事、監(jiān)事、高級管理人員不得向第三人轉(zhuǎn)讓其持有的債務(wù)人的股權(quán)。但是，經(jīng)人民法院同意的除外。
4.提前終止重整程序的情形。在重整期間，有下列情形之一的，經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請求，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)：
(1)債務(wù)人的經(jīng)營狀況和財產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化，缺乏挽救的可能性;
(2)債務(wù)人有欺詐、惡意減少債務(wù)人財產(chǎn)或者其他顯著不利于債權(quán)人的行為;
(3)由于債務(wù)人的行為致使管理人無法執(zhí)行職務(wù)。
(三)重整計劃的制定和批準(zhǔn)
1.重整計劃的制定。債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起6個月內(nèi)，同時向人民法院和債權(quán)人會議提交重整計劃草案。前述規(guī)定的期限屆滿，經(jīng)債務(wù)人或者管理人請求，有正當(dāng)理由的，人民法院可以裁定延期3個月。債務(wù)人或者管理人未按期提出重整計劃草案的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。債務(wù)人自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由債務(wù)人制作重整計劃草案。管理人負(fù)責(zé)管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由管理人制作重整計劃草案。
重整計劃草案應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
(1)債務(wù)人的經(jīng)營方案;
(2)債權(quán)分類;
(3)債權(quán)調(diào)整方案;
(4)債權(quán)受償方案;
(5)重整計劃的執(zhí)行期限;
(6)重整計劃執(zhí)行的監(jiān)督期限;
(7)有利于債務(wù)人重整的其他方案。
2.重整計劃的通過。重整計劃在債權(quán)人會議上進行分組表決，目的是體現(xiàn)當(dāng)事人的差別利益。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，各類債權(quán)的債權(quán)人參加討論重整計劃草案的債權(quán)人會議，依照下列債權(quán)分類，分組對重整計劃草案進行表決：
(1)對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán);
(2)債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃人職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補償金;
(3)債務(wù)人所欠稅款;
(4)普通債權(quán)。人民法院在必要時可以決定在普通債權(quán)組中設(shè)小額債權(quán)組對重整計劃草案進行表決。
重整計劃不得規(guī)定減免債務(wù)人欠繳的除職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用、應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補償金以外的社會保險費用;該項費用的債權(quán)人不參加重整計劃草案的表決。人民法院應(yīng)當(dāng)自收到重整計劃草案之日起30日內(nèi)召開債權(quán)人會議，對重整計劃草案進行表決。出席會議的同一表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意重整計劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額的2/3以上的，即為該組通過重整計劃草案。債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人會議就重整計劃草案做出說明，并回答詢問。
債務(wù)人的出資人代表可以列席討論重整計劃草案的債權(quán)人會議。重整計劃草案涉及出資人權(quán)益調(diào)整事項的，應(yīng)當(dāng)設(shè)出資人組，對該事項進行表決。
各表決組均通過重整計劃草案時，重整計劃即為通過。自重整計劃通過之日起10日內(nèi)，債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)向人民法院提出批準(zhǔn)重整計劃的申請。人民法院經(jīng)審查認(rèn)為符合《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起30日內(nèi)裁定批準(zhǔn)，終止重整程序，并予以公告。部分表決組未通過重整計劃草案的，債務(wù)人或者管理人可以同未通過重整計劃草案的表決組協(xié)商。該表決組可以在協(xié)商后再表決一次。雙方協(xié)商的結(jié)果不得損害其他表決組的利益。
3.重整計劃的批準(zhǔn)。未通過重整計劃草案的表決組拒絕再次表決或者再次表決仍未通過重整計劃草案，但重整計劃草案符合下列條件的，債務(wù)人或者管理人可以申請人民法院批準(zhǔn)重整計劃草案：
(1)按照重整計劃草案，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)，就該特定財產(chǎn)將獲得全額清償，其因延期清償所受的損失將得到公平補償，并且其擔(dān)保權(quán)未受到實質(zhì)性損害，或者該表決組已經(jīng)通過重整計劃草案;
(2)按照重整計劃草案，債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補償金以及債務(wù)人所欠稅款將獲得全額清償，或者相應(yīng)表決組已經(jīng)通過重整計劃草案;
(3)按照重整計劃草案，普通債權(quán)所獲得的清償比例，不低于其在重整計劃草案被提請批準(zhǔn)時依照破產(chǎn)清算程序所能獲得的清償比例，或者該表決組已經(jīng)通過重整計劃草案;
(4)重整計劃草案對出資人權(quán)益的調(diào)整公平、公正，或者出資人組已經(jīng)通過重整計劃草案;
(5)重整計劃草案公平對待同一表決組的成員，并且所規(guī)定的債權(quán)清償順序不違反《企業(yè)破產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定;
(6)債務(wù)人的經(jīng)營方案具有可行性。人民法院經(jīng)審查認(rèn)為重整計劃草案符合上述規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起30日內(nèi)裁定批準(zhǔn)，終止重整程序，并予以公告。
重整計劃草案未獲得通過且未依照《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定獲得批準(zhǔn)，或者已通過的重整計劃未獲得批準(zhǔn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)