第三十六條 商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查。
經(jīng)商業(yè)銀行審查、評(píng)估，確認(rèn)借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保。
【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行貸款擔(dān)保的規(guī)定。
擔(dān)保制度是隨著商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展而產(chǎn)生的一項(xiàng)重要民事法律制度。近年來，銀行等金融部門為了減少信貸風(fēng)險(xiǎn)，越來越多地采用抵押貸款的方式。商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務(wù)實(shí)行擔(dān)保，是保障信貸資金安全的重要手段，本法也把貸款擔(dān)保作為貸款業(yè)務(wù)的一項(xiàng)原則加以規(guī)定?！吨腥A人民共和國(guó)擔(dān)保法》在總結(jié)我國(guó)擔(dān)保制度實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求，借鑒國(guó)外有關(guān)法律規(guī)定和國(guó)際通行做法，對(duì)擔(dān)保制度進(jìn)行了具體化、全面化的規(guī)定，完善了我國(guó)的擔(dān)保法律制度，是資金融通和商品流通過程中進(jìn)行擔(dān)?；顒?dòng)的法律依據(jù)。
商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務(wù)實(shí)行擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)依照擔(dān)保法有關(guān)保證、抵押質(zhì)押的規(guī)定，并結(jié)合本行貸款業(yè)務(wù)的行業(yè)特點(diǎn)和實(shí)際情況，采用具體的擔(dān)保方式，保障銀行信貸的安全。
擔(dān)保法規(guī)定了保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種擔(dān)保方式。商業(yè)銀行貸款擔(dān)保可以采用保證、抵押、質(zhì)押的擔(dān)保方式，尤其是抵押貸款和保證貸款是銀行采用較多并已取得大量實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的擔(dān)保方式。
一、抵押擔(dān)保方式
擔(dān)保法律制度上的抵押，是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款受償。這里所說的債務(wù)人或者第三人為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為抵押物?？梢?，采用抵押作為貸款擔(dān)保的方式時(shí)，既可以是借款人將自己所有的或者有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)向銀行提供抵押，也可以是借款人和銀行以外的第三人以其所有或者有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)向銀行提供抵押作為償還借款的擔(dān)保。
（一）抵押物的范圍
抵押物應(yīng)當(dāng)是依法可以轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)。這里的依法可以轉(zhuǎn)讓，包括不屬于法律禁止轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)，如交通工具等；當(dāng)事人有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)，如未被有關(guān)機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)。
（二）抵押物的認(rèn)定
商業(yè)銀行進(jìn)行抵押貸款時(shí)，首先應(yīng)當(dāng)確認(rèn)抵押物屬于法律規(guī)定可以進(jìn)行抵押的財(cái)產(chǎn)范圍。之后，應(yīng)當(dāng)對(duì)抵押物進(jìn)行選擇和價(jià)值評(píng)估。商業(yè)銀行選擇抵押物應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮能夠保值、適用性強(qiáng)、價(jià)值不易損耗、易于流通變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)作為抵押物。對(duì)有些抵押物，應(yīng)當(dāng)考慮其使用期限不能短于貸款期限。
抵押物的價(jià)值可以由銀行與借款人雙方協(xié)商確定，商業(yè)銀行認(rèn)為有必要時(shí)，可以要求借款人委托有評(píng)估資格和能力的機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物的價(jià)值和使用價(jià)值或者技術(shù)性能、狀態(tài)等進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估抵押物價(jià)值的基本原則為：
1．各類固定資產(chǎn)的價(jià)值，以該抵押物按照國(guó)家規(guī)定提足折舊后財(cái)產(chǎn)賬面凈現(xiàn)值，減去抵押期間應(yīng)計(jì)提的折舊額后確定。
2．土地使用權(quán)按照國(guó)家土地管理機(jī)關(guān)規(guī)定的出讓土地使用權(quán)的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)和方法確定。對(duì)于劃撥的國(guó)有土地使用權(quán)，還應(yīng)當(dāng)考慮減去拍賣后應(yīng)當(dāng)依法繳納的土地使用權(quán)出讓金。
3．其他抵押財(cái)產(chǎn)，按照設(shè)定抵押時(shí)國(guó)家牌價(jià)或者市場(chǎng)交易價(jià)格。
（三）確定抵押率
抵押物認(rèn)定后，商業(yè)銀行要考慮抵押物抵押期限內(nèi)的價(jià)格和折舊價(jià)格變動(dòng)及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)費(fèi)用等因素，可以按照抵押物的抵押率確定貸款的發(fā)放金額和期限。其計(jì)算公式為：
抵押物本息額
抵押率＝—————————— X 100％
抵押物價(jià)值
商業(yè)銀行可根據(jù)借款人的資信程度、貸款期限、抵押物折舊率、貸款風(fēng)險(xiǎn)及價(jià)格變動(dòng)等因素，分別確定不同的抵押率，一般應(yīng)控制在70％—90％之間。
（四）訂立抵押合同和抵押登記
商業(yè)銀行接受抵押物，同意發(fā)放抵押貸款后，應(yīng)當(dāng)同借款人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：
1．抵押人、抵押權(quán)人的名稱、住所或者所在地；
2．抵押擔(dān)保的主債權(quán)，即貸款的種類、金額；
3．貸款的期限；
4．抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)或者使用權(quán)權(quán)屬；
5．抵押擔(dān)保的范圍；
6．抵押貸款雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)；
7．當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。
訂立抵押合同時(shí)，抵押權(quán)人和抵押人在合同中不得約定在債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償時(shí)，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有。這是為了保護(hù)抵押人的利益，避免借款人因急需貸款而被迫接受不公平條件。
抵押合同簽訂后，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)依法辦理抵押財(cái)產(chǎn)登記。辦理抵押登記的部門應(yīng)當(dāng)遵守法律的有關(guān)規(guī)定。辦理貸款抵押登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門遞交貸款合同和抵押合同、抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書等文件或者其復(fù)印件。
（五）抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)
債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償?shù)?，可以與抵押人協(xié)議以抵押物折價(jià)或者以拍賣、變賣該抵押物所得的價(jià)款受償，協(xié)議不成的，抵押權(quán)人可以申請(qǐng)人民法院拍賣抵押物，就賣得的價(jià)款受償。
抵押物折價(jià)或者拍賣后，其價(jià)款超出所擔(dān)保的債權(quán)的部分應(yīng)當(dāng)返還抵押人，不足的部分抵押人不再承擔(dān)責(zé)任，由債務(wù)人清償。
抵押人以土地使用權(quán)設(shè)定抵押后，在該土地上新建的房屋、設(shè)施不屬于抵押物。拍賣土地使用權(quán)時(shí)可以依法將新建房屋、設(shè)施一并拍賣，但拍賣房屋、設(shè)施所得的價(jià)款不屬于抵押財(cái)產(chǎn)。
以集體所有的土地上的不動(dòng)產(chǎn)抵押的，在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)，不得改變?cè)摬粍?dòng)產(chǎn)占用范圍內(nèi)土地的用途。
拍賣劃撥的國(guó)有土地使用權(quán)所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)依法繳納土地使用權(quán)出讓金，抵押權(quán)人對(duì)剩余的款項(xiàng)有優(yōu)先受償權(quán)。
二、保證擔(dān)保方式
保證是指保證人與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)的行為。在商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)中的保證擔(dān)保借款方式，是指借款人以外的第三人與商業(yè)銀行約定，為商業(yè)銀行的債權(quán)提供擔(dān)保，在貸款期限屆滿而借款人未歸還借款時(shí)，由該第三人，即保證人按照與商業(yè)銀行的約定承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任的方式。
（一）保證人
保證人應(yīng)當(dāng)是具有清償能力的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或者自然人。國(guó)家機(jī)關(guān)不得為保證人。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。
商業(yè)銀行在發(fā)放保證貸款時(shí)，必須對(duì)保證人的資格進(jìn)行嚴(yán)格審查，不得接受不具有保證人資格的人提供的保證。商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查保證人的清償能力。審查保證人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)效益、負(fù)債情況和資信程度。對(duì)于認(rèn)為確有擔(dān)保償債能力的保證人，才可以接受其提供的擔(dān)保，發(fā)放貸款。
同一債務(wù)人有兩個(gè)以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。沒有約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任；保證人負(fù)有保證全部債權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)，履行了債務(wù)的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償或者要求其他承擔(dān)連帶責(zé)任的保證人償付其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的份額。
（二）保證合同
保證人與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立保證合同。商業(yè)銀行與保證人可以就單獨(dú)的一筆貸款合同訂立保證合同，也可以與保證人協(xié)議，在雙方確定的擔(dān)保債權(quán)額限度內(nèi)，就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款合同訂立一個(gè)保證合同。也就是說，保證人提出他擔(dān)保的債權(quán)額，由商業(yè)銀行加以認(rèn)可，雙方約定一個(gè)期限，在此期限內(nèi)，借款人與商業(yè)銀行發(fā)生連續(xù)的有貸有還的借貸法律關(guān)系，這其中的每個(gè)商業(yè)銀行債權(quán)都是該保證合同的擔(dān)保對(duì)象。因此，商業(yè)銀行與保證人就不必就每筆貸款分別訂立保證合同，而只訂立一個(gè)這種債權(quán)額保證合同即可。這樣，對(duì)于需要連續(xù)借貸的情況，就可以起到簡(jiǎn)化手續(xù)，方便當(dāng)事人的作用。
保證合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
1．被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額；
2．債務(wù)人履行債務(wù)的期限；
3．保證的方式；
4．保證的范圍；
5．保證的期限；
6．雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。
（三）保證方式
保證的方式有兩種：
1．連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)履行債務(wù)。
2．一般保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。但有下列情形之一的除外；（1）債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的；（2）人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的；（3）保證人以書面形式放棄上述規(guī)定的權(quán)利的。
（四）保證范圍
保證的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。保證合同另有約定的，按照約定。
當(dāng)事人對(duì)保證的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當(dāng)對(duì)全部債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。
三、質(zhì)押擔(dān)保方式
（一）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押
動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款受償。前述債務(wù)人或者第三人為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動(dòng)產(chǎn)為質(zhì)物。
設(shè)定動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立合同。合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
1．被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；
2．債務(wù)人履行債務(wù)的期限；
3．質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況；
4．擔(dān)保的范圍；
5．當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。
質(zhì)押擔(dān)保的范圍是主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保存費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。質(zhì)押合同另有約定的，按照約定。
質(zhì)權(quán)人負(fù)有妥善保管質(zhì)物的義務(wù)。因保管不善致使質(zhì)物滅失或者毀損的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。質(zhì)權(quán)人不能妥善保管質(zhì)物可能致使其滅失或者毀損的，出質(zhì)人可以要求質(zhì)權(quán)人提存，或者要求提前清償債務(wù)而返還質(zhì)物。
債權(quán)清償期屆滿，債務(wù)人履行債務(wù)的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)返還質(zhì)物。債務(wù)履行期屆滿質(zhì)權(quán)人未受清償?shù)模梢耘c出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)物折價(jià)或者以拍賣、變賣該質(zhì)物所得的價(jià)款受償，協(xié)議不成的，質(zhì)權(quán)人有權(quán)依法拍賣或者變賣質(zhì)物，就賣得的價(jià)款受償。
（二）權(quán)利質(zhì)押
匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等可以設(shè)定質(zhì)押。
以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人。以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記。以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，適用公司法股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定。以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并向其管理部門辦理出質(zhì)登記。
債務(wù)清償期屆滿債權(quán)人未受清償時(shí)，債權(quán)人可以依法實(shí)現(xiàn)權(quán)利質(zhì)權(quán)。權(quán)利質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的方式適用實(shí)現(xiàn)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)的有關(guān)規(guī)定。
一般情況下，商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。但經(jīng)商業(yè)銀行審查、評(píng)估，確認(rèn)借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保。
經(jīng)商業(yè)銀行審查、評(píng)估，確認(rèn)借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保。
【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行貸款擔(dān)保的規(guī)定。
擔(dān)保制度是隨著商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展而產(chǎn)生的一項(xiàng)重要民事法律制度。近年來，銀行等金融部門為了減少信貸風(fēng)險(xiǎn)，越來越多地采用抵押貸款的方式。商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務(wù)實(shí)行擔(dān)保，是保障信貸資金安全的重要手段，本法也把貸款擔(dān)保作為貸款業(yè)務(wù)的一項(xiàng)原則加以規(guī)定?！吨腥A人民共和國(guó)擔(dān)保法》在總結(jié)我國(guó)擔(dān)保制度實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求，借鑒國(guó)外有關(guān)法律規(guī)定和國(guó)際通行做法，對(duì)擔(dān)保制度進(jìn)行了具體化、全面化的規(guī)定，完善了我國(guó)的擔(dān)保法律制度，是資金融通和商品流通過程中進(jìn)行擔(dān)?；顒?dòng)的法律依據(jù)。
商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務(wù)實(shí)行擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)依照擔(dān)保法有關(guān)保證、抵押質(zhì)押的規(guī)定，并結(jié)合本行貸款業(yè)務(wù)的行業(yè)特點(diǎn)和實(shí)際情況，采用具體的擔(dān)保方式，保障銀行信貸的安全。
擔(dān)保法規(guī)定了保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種擔(dān)保方式。商業(yè)銀行貸款擔(dān)保可以采用保證、抵押、質(zhì)押的擔(dān)保方式，尤其是抵押貸款和保證貸款是銀行采用較多并已取得大量實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的擔(dān)保方式。
一、抵押擔(dān)保方式
擔(dān)保法律制度上的抵押，是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款受償。這里所說的債務(wù)人或者第三人為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為抵押物?？梢?，采用抵押作為貸款擔(dān)保的方式時(shí)，既可以是借款人將自己所有的或者有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)向銀行提供抵押，也可以是借款人和銀行以外的第三人以其所有或者有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)向銀行提供抵押作為償還借款的擔(dān)保。
（一）抵押物的范圍
抵押物應(yīng)當(dāng)是依法可以轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)。這里的依法可以轉(zhuǎn)讓，包括不屬于法律禁止轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)，如交通工具等；當(dāng)事人有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)，如未被有關(guān)機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)。
（二）抵押物的認(rèn)定
商業(yè)銀行進(jìn)行抵押貸款時(shí)，首先應(yīng)當(dāng)確認(rèn)抵押物屬于法律規(guī)定可以進(jìn)行抵押的財(cái)產(chǎn)范圍。之后，應(yīng)當(dāng)對(duì)抵押物進(jìn)行選擇和價(jià)值評(píng)估。商業(yè)銀行選擇抵押物應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮能夠保值、適用性強(qiáng)、價(jià)值不易損耗、易于流通變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)作為抵押物。對(duì)有些抵押物，應(yīng)當(dāng)考慮其使用期限不能短于貸款期限。
抵押物的價(jià)值可以由銀行與借款人雙方協(xié)商確定，商業(yè)銀行認(rèn)為有必要時(shí)，可以要求借款人委托有評(píng)估資格和能力的機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物的價(jià)值和使用價(jià)值或者技術(shù)性能、狀態(tài)等進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估抵押物價(jià)值的基本原則為：
1．各類固定資產(chǎn)的價(jià)值，以該抵押物按照國(guó)家規(guī)定提足折舊后財(cái)產(chǎn)賬面凈現(xiàn)值，減去抵押期間應(yīng)計(jì)提的折舊額后確定。
2．土地使用權(quán)按照國(guó)家土地管理機(jī)關(guān)規(guī)定的出讓土地使用權(quán)的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)和方法確定。對(duì)于劃撥的國(guó)有土地使用權(quán)，還應(yīng)當(dāng)考慮減去拍賣后應(yīng)當(dāng)依法繳納的土地使用權(quán)出讓金。
3．其他抵押財(cái)產(chǎn)，按照設(shè)定抵押時(shí)國(guó)家牌價(jià)或者市場(chǎng)交易價(jià)格。
（三）確定抵押率
抵押物認(rèn)定后，商業(yè)銀行要考慮抵押物抵押期限內(nèi)的價(jià)格和折舊價(jià)格變動(dòng)及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)費(fèi)用等因素，可以按照抵押物的抵押率確定貸款的發(fā)放金額和期限。其計(jì)算公式為：
抵押物本息額
抵押率＝—————————— X 100％
抵押物價(jià)值
商業(yè)銀行可根據(jù)借款人的資信程度、貸款期限、抵押物折舊率、貸款風(fēng)險(xiǎn)及價(jià)格變動(dòng)等因素，分別確定不同的抵押率，一般應(yīng)控制在70％—90％之間。
（四）訂立抵押合同和抵押登記
商業(yè)銀行接受抵押物，同意發(fā)放抵押貸款后，應(yīng)當(dāng)同借款人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：
1．抵押人、抵押權(quán)人的名稱、住所或者所在地；
2．抵押擔(dān)保的主債權(quán)，即貸款的種類、金額；
3．貸款的期限；
4．抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)或者使用權(quán)權(quán)屬；
5．抵押擔(dān)保的范圍；
6．抵押貸款雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)；
7．當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。
訂立抵押合同時(shí)，抵押權(quán)人和抵押人在合同中不得約定在債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償時(shí)，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有。這是為了保護(hù)抵押人的利益，避免借款人因急需貸款而被迫接受不公平條件。
抵押合同簽訂后，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)依法辦理抵押財(cái)產(chǎn)登記。辦理抵押登記的部門應(yīng)當(dāng)遵守法律的有關(guān)規(guī)定。辦理貸款抵押登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門遞交貸款合同和抵押合同、抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書等文件或者其復(fù)印件。
（五）抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)
債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償?shù)?，可以與抵押人協(xié)議以抵押物折價(jià)或者以拍賣、變賣該抵押物所得的價(jià)款受償，協(xié)議不成的，抵押權(quán)人可以申請(qǐng)人民法院拍賣抵押物，就賣得的價(jià)款受償。
抵押物折價(jià)或者拍賣后，其價(jià)款超出所擔(dān)保的債權(quán)的部分應(yīng)當(dāng)返還抵押人，不足的部分抵押人不再承擔(dān)責(zé)任，由債務(wù)人清償。
抵押人以土地使用權(quán)設(shè)定抵押后，在該土地上新建的房屋、設(shè)施不屬于抵押物。拍賣土地使用權(quán)時(shí)可以依法將新建房屋、設(shè)施一并拍賣，但拍賣房屋、設(shè)施所得的價(jià)款不屬于抵押財(cái)產(chǎn)。
以集體所有的土地上的不動(dòng)產(chǎn)抵押的，在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)，不得改變?cè)摬粍?dòng)產(chǎn)占用范圍內(nèi)土地的用途。
拍賣劃撥的國(guó)有土地使用權(quán)所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)依法繳納土地使用權(quán)出讓金，抵押權(quán)人對(duì)剩余的款項(xiàng)有優(yōu)先受償權(quán)。
二、保證擔(dān)保方式
保證是指保證人與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)的行為。在商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)中的保證擔(dān)保借款方式，是指借款人以外的第三人與商業(yè)銀行約定，為商業(yè)銀行的債權(quán)提供擔(dān)保，在貸款期限屆滿而借款人未歸還借款時(shí)，由該第三人，即保證人按照與商業(yè)銀行的約定承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任的方式。
（一）保證人
保證人應(yīng)當(dāng)是具有清償能力的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或者自然人。國(guó)家機(jī)關(guān)不得為保證人。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。
商業(yè)銀行在發(fā)放保證貸款時(shí)，必須對(duì)保證人的資格進(jìn)行嚴(yán)格審查，不得接受不具有保證人資格的人提供的保證。商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查保證人的清償能力。審查保證人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)效益、負(fù)債情況和資信程度。對(duì)于認(rèn)為確有擔(dān)保償債能力的保證人，才可以接受其提供的擔(dān)保，發(fā)放貸款。
同一債務(wù)人有兩個(gè)以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。沒有約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任；保證人負(fù)有保證全部債權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)，履行了債務(wù)的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償或者要求其他承擔(dān)連帶責(zé)任的保證人償付其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的份額。
（二）保證合同
保證人與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立保證合同。商業(yè)銀行與保證人可以就單獨(dú)的一筆貸款合同訂立保證合同，也可以與保證人協(xié)議，在雙方確定的擔(dān)保債權(quán)額限度內(nèi)，就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款合同訂立一個(gè)保證合同。也就是說，保證人提出他擔(dān)保的債權(quán)額，由商業(yè)銀行加以認(rèn)可，雙方約定一個(gè)期限，在此期限內(nèi)，借款人與商業(yè)銀行發(fā)生連續(xù)的有貸有還的借貸法律關(guān)系，這其中的每個(gè)商業(yè)銀行債權(quán)都是該保證合同的擔(dān)保對(duì)象。因此，商業(yè)銀行與保證人就不必就每筆貸款分別訂立保證合同，而只訂立一個(gè)這種債權(quán)額保證合同即可。這樣，對(duì)于需要連續(xù)借貸的情況，就可以起到簡(jiǎn)化手續(xù)，方便當(dāng)事人的作用。
保證合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
1．被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額；
2．債務(wù)人履行債務(wù)的期限；
3．保證的方式；
4．保證的范圍；
5．保證的期限；
6．雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。
（三）保證方式
保證的方式有兩種：
1．連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)履行債務(wù)。
2．一般保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。但有下列情形之一的除外；（1）債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的；（2）人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的；（3）保證人以書面形式放棄上述規(guī)定的權(quán)利的。
（四）保證范圍
保證的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。保證合同另有約定的，按照約定。
當(dāng)事人對(duì)保證的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當(dāng)對(duì)全部債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。
三、質(zhì)押擔(dān)保方式
（一）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押
動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款受償。前述債務(wù)人或者第三人為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動(dòng)產(chǎn)為質(zhì)物。
設(shè)定動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立合同。合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
1．被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；
2．債務(wù)人履行債務(wù)的期限；
3．質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況；
4．擔(dān)保的范圍；
5．當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。
質(zhì)押擔(dān)保的范圍是主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保存費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。質(zhì)押合同另有約定的，按照約定。
質(zhì)權(quán)人負(fù)有妥善保管質(zhì)物的義務(wù)。因保管不善致使質(zhì)物滅失或者毀損的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。質(zhì)權(quán)人不能妥善保管質(zhì)物可能致使其滅失或者毀損的，出質(zhì)人可以要求質(zhì)權(quán)人提存，或者要求提前清償債務(wù)而返還質(zhì)物。
債權(quán)清償期屆滿，債務(wù)人履行債務(wù)的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)返還質(zhì)物。債務(wù)履行期屆滿質(zhì)權(quán)人未受清償?shù)模梢耘c出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)物折價(jià)或者以拍賣、變賣該質(zhì)物所得的價(jià)款受償，協(xié)議不成的，質(zhì)權(quán)人有權(quán)依法拍賣或者變賣質(zhì)物，就賣得的價(jià)款受償。
（二）權(quán)利質(zhì)押
匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等可以設(shè)定質(zhì)押。
以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人。以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記。以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，適用公司法股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定。以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并向其管理部門辦理出質(zhì)登記。
債務(wù)清償期屆滿債權(quán)人未受清償時(shí)，債權(quán)人可以依法實(shí)現(xiàn)權(quán)利質(zhì)權(quán)。權(quán)利質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的方式適用實(shí)現(xiàn)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)的有關(guān)規(guī)定。
一般情況下，商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。但經(jīng)商業(yè)銀行審查、評(píng)估，確認(rèn)借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保。