第七十八條 商業(yè)銀行有本法第七十三條至第七十七條規(guī)定情形的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
【釋義】 本條是商業(yè)銀行違反本法有關(guān)規(guī)定，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)追究法律責(zé)任的規(guī)定。
這次修改商業(yè)銀行法，對(duì)本條進(jìn)行了修改，將“直接負(fù)責(zé)的主管人員”改為“直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員”，進(jìn)一步明確了應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任的對(duì)象。
根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行有本法第七十三條至第七十七條規(guī)定的情形的，作為單位的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)相應(yīng)地承擔(dān)民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任。同時(shí)，其直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，也應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的情形受到相應(yīng)的紀(jì)律處分；對(duì)于構(gòu)成犯罪的，則要依照我國(guó)刑法的規(guī)定承擔(dān)刑事責(zé)任。
對(duì)商業(yè)銀行直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予刑事處罰，屬于對(duì)單位犯罪進(jìn)行處罰的組成部分。我國(guó)刑法第三十條規(guī)定：“公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實(shí)施的危害社會(huì)的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。”刑法第三十一條規(guī)定：“單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。本法分則和其他法律另有規(guī)定的，依照規(guī)定?！?BR> 根據(jù)上述規(guī)定，單位犯罪有以下特征：（1）單位犯罪的主體是公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體；（2）實(shí)施了危害社會(huì)的行為，其中包括謀取非法利益擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序、社會(huì)秩序的行為；（3）在刑法分則明確規(guī)定為單位犯罪并予以處罰的，如果法律沒(méi)有規(guī)定為單位犯罪的，則不能對(duì)單位進(jìn)行處罰。
根據(jù)刑法的規(guī)定，對(duì)單位犯罪的處罰原則是實(shí)行“兩罰制”。單位犯罪與自然人犯罪相比有其自身的特點(diǎn)：一是單位犯罪較自然人犯罪，一般有著較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力作后盾。因此從某種意義上講，比自然人犯罪對(duì)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)秩序具有更大的危害性。二是單位犯罪是經(jīng)單位集體決定或者由其負(fù)責(zé)人員決定。因此，刑法在對(duì)單位犯罪的處罰原則上實(shí)行“兩罰制”：（1）對(duì)單位判處罰金，在經(jīng)濟(jì)上加大處罰力度，以限制、剝奪其再犯的能力；（2）對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。“直接負(fù)責(zé)的主管人員”，是指在單位犯罪中起主要決策作用的領(lǐng)導(dǎo)人員；“其他直接責(zé)任人員”，是指積極參與、實(shí)施單位犯罪的肉部人員。
根據(jù)商業(yè)銀行法和刑法的規(guī)定，商業(yè)銀行有本法第七十四條至第七十七條規(guī)定的情形，構(gòu)成犯罪的，商業(yè)銀行應(yīng)負(fù)刑事責(zé)任；其直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。
比如商業(yè)銀行法第七十四條第九項(xiàng)規(guī)定了商業(yè)銀行向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。如何追究刑事責(zé)任，刑法第一百八十六條對(duì)此作了規(guī)定。該條第一款規(guī)定：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，造成較大損失的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下罰金；造成重大損失的，處5年以上有期徒刑，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金。第三款規(guī)定：?jiǎn)挝环傅谝豢钭锏?，?duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。由此我們可以看出，單位犯違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照個(gè)人犯本罪的規(guī)定判處刑罰。當(dāng)然，依該條規(guī)定，非法發(fā)放貸款的行為，必須是造成了較大損失的，才構(gòu)成犯罪?！拜^大損失”，是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)由于非法貸款行為，致使貸款全部不能收回或者部分不能收回，數(shù)額較大的情況。如果有違法向關(guān)系人發(fā)放貸款的行為，但關(guān)系人仍然按期還本付息，沒(méi)有造成較大損失的，不構(gòu)成犯罪。
【釋義】 本條是商業(yè)銀行違反本法有關(guān)規(guī)定，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)追究法律責(zé)任的規(guī)定。
這次修改商業(yè)銀行法，對(duì)本條進(jìn)行了修改，將“直接負(fù)責(zé)的主管人員”改為“直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員”，進(jìn)一步明確了應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任的對(duì)象。
根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行有本法第七十三條至第七十七條規(guī)定的情形的，作為單位的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)相應(yīng)地承擔(dān)民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任。同時(shí)，其直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，也應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的情形受到相應(yīng)的紀(jì)律處分；對(duì)于構(gòu)成犯罪的，則要依照我國(guó)刑法的規(guī)定承擔(dān)刑事責(zé)任。
對(duì)商業(yè)銀行直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予刑事處罰，屬于對(duì)單位犯罪進(jìn)行處罰的組成部分。我國(guó)刑法第三十條規(guī)定：“公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實(shí)施的危害社會(huì)的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。”刑法第三十一條規(guī)定：“單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。本法分則和其他法律另有規(guī)定的，依照規(guī)定?！?BR> 根據(jù)上述規(guī)定，單位犯罪有以下特征：（1）單位犯罪的主體是公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體；（2）實(shí)施了危害社會(huì)的行為，其中包括謀取非法利益擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序、社會(huì)秩序的行為；（3）在刑法分則明確規(guī)定為單位犯罪并予以處罰的，如果法律沒(méi)有規(guī)定為單位犯罪的，則不能對(duì)單位進(jìn)行處罰。
根據(jù)刑法的規(guī)定，對(duì)單位犯罪的處罰原則是實(shí)行“兩罰制”。單位犯罪與自然人犯罪相比有其自身的特點(diǎn)：一是單位犯罪較自然人犯罪，一般有著較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力作后盾。因此從某種意義上講，比自然人犯罪對(duì)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)秩序具有更大的危害性。二是單位犯罪是經(jīng)單位集體決定或者由其負(fù)責(zé)人員決定。因此，刑法在對(duì)單位犯罪的處罰原則上實(shí)行“兩罰制”：（1）對(duì)單位判處罰金，在經(jīng)濟(jì)上加大處罰力度，以限制、剝奪其再犯的能力；（2）對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。“直接負(fù)責(zé)的主管人員”，是指在單位犯罪中起主要決策作用的領(lǐng)導(dǎo)人員；“其他直接責(zé)任人員”，是指積極參與、實(shí)施單位犯罪的肉部人員。
根據(jù)商業(yè)銀行法和刑法的規(guī)定，商業(yè)銀行有本法第七十四條至第七十七條規(guī)定的情形，構(gòu)成犯罪的，商業(yè)銀行應(yīng)負(fù)刑事責(zé)任；其直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。
比如商業(yè)銀行法第七十四條第九項(xiàng)規(guī)定了商業(yè)銀行向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。如何追究刑事責(zé)任，刑法第一百八十六條對(duì)此作了規(guī)定。該條第一款規(guī)定：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，造成較大損失的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下罰金；造成重大損失的，處5年以上有期徒刑，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金。第三款規(guī)定：?jiǎn)挝环傅谝豢钭锏?，?duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。由此我們可以看出，單位犯違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照個(gè)人犯本罪的規(guī)定判處刑罰。當(dāng)然，依該條規(guī)定，非法發(fā)放貸款的行為，必須是造成了較大損失的，才構(gòu)成犯罪?！拜^大損失”，是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)由于非法貸款行為，致使貸款全部不能收回或者部分不能收回，數(shù)額較大的情況。如果有違法向關(guān)系人發(fā)放貸款的行為，但關(guān)系人仍然按期還本付息，沒(méi)有造成較大損失的，不構(gòu)成犯罪。