（一）帳戶的種類及其使用范圍
銀行帳戶分類基本帳戶、專用帳戶和輔助帳戶三種：
1、基本帳戶：是企業(yè)單位日常辦理轉(zhuǎn)帳資金收付和辦理現(xiàn)金收付的帳戶。
主要核算和反映單位的流動資金、生產(chǎn)建設(shè)資金、財政預(yù)算資金、瞀外資金以及其他資金等。按照單位資金的性質(zhì)，以及對不同資金的管理要求，分別設(shè)立不同種類的基本帳戶。包括：存款戶、預(yù)算存款戶、經(jīng)費限額支出戶、預(yù)算外存款戶、其他存款戶和往來戶等。
基本帳戶是使用最頻繁，用途最廣泛的一種帳戶。企業(yè)單位商品交易和勞務(wù)活動的款項結(jié)算、貸款的支付使用、發(fā)放工資、支取現(xiàn)金等，均通過基本帳戶辦理。因此，對基本帳戶的管理，是整個銀行帳戶管理的重要組成部分。
2、專用帳戶：為加強(qiáng)資金管理對企業(yè)單位的專用基金所開設(shè)的帳戶。
專用基金存款包括工、商企業(yè)按規(guī)定提貿(mào)的固定資產(chǎn)折舊基金、大修理基金、更新改造資金、企業(yè)基金等。企業(yè)提取專用基金是擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)，增強(qiáng)企業(yè)活力，調(diào)動企業(yè)積極性的一項重要措施。企業(yè)專用基金一般是分次提取集中使用的，從提取到使用有一個間隙時間。因此，銀行對有專用基金的單位，除開立基本帳戶外，另給予開立專用基金存款戶。由于專用基金與固定資金和流動資金不同，它主要是從企業(yè)內(nèi)部形成的，如果新改造成資金、大修理基金、職工福利基金是從企業(yè)成本中提取的；企業(yè)基金是從利潤中提取的。在使用方向上，專用基金根據(jù)分類資金的性質(zhì)，各有其專門的用途。因此，對企業(yè)專用基金應(yīng)實行?？顚Ｓ?，專門管理。
專用帳戶除用于企業(yè)專用基金存款外，企業(yè)單位向銀行借款所開立的貸款帳戶，作為對貸款使用的專門管理，也劃歸專用帳戶。
3、輔助帳戶：是單位基本帳戶的附屬帳戶。
它是企業(yè)所屬非獨立核算的單位，是距離主管單位較遠(yuǎn)，向其基本帳戶的開戶銀行辦理款項收付有困難，經(jīng)銀行審查同意開立的帳戶。輔助帳戶是企業(yè)基本帳戶的延伸和補(bǔ)充，為便于對輔助帳戶的資金管理，規(guī)定輔助帳戶除與主管企業(yè)的基本帳戶發(fā)生款項收付外，一般只收不付或只付不收。只收不付輔助帳戶的存款余額，由所屬單位定期自行轉(zhuǎn)劃基本帳戶；只付不收輔助帳戶所需資金，由主管企業(yè)定期自行從基本帳戶撥入。
（二）不同性質(zhì)的企業(yè)可以開立哪些帳戶
1、企業(yè)單位
（1）國營工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)的流動資金開立一個存款戶；如商業(yè)企業(yè)流動資金實行存貸款帳戶統(tǒng)一管理的，則可開立一個存貸合一的往來戶，工商企業(yè)的各項專用基金合并開立一個專用基金存款戶；有貸款的單位，則按貸款辦法規(guī)定另行開立有關(guān)貸款戶。
企業(yè)所屬非獨立核算的單位，如因距離主管單位較遠(yuǎn)，辦理收付有困難，要求另行開戶的，可開立一個輔助帳戶。
（2）集體所有制企業(yè)，凡由縣（城市為區(qū)一級）以上主管部門統(tǒng)負(fù)盈虧的，可比照國營企業(yè)辦理。其他的集體企業(yè)和個體經(jīng)濟(jì)，具備開戶條件的，可另立一個存款戶，不具備開戶條件的可開立存折戶。
（3）下列企業(yè)除按上述范圍開戶外，按有關(guān)規(guī)定可以增開以下帳戶：
①企業(yè)主管部門對所屬企業(yè)上交下?lián)艿馁Y金，可另開一個存款戶。
②凡中央主管部門規(guī)定實行收支兩條線管理的單位，可增開營業(yè)收入上解戶，如鐵路的運輸收入專戶、郵電部門的郵電業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入。
③各級郵電部門可另開報刊費專戶及郵政匯兌資金往來專戶。
2、行政、事業(yè)單位：
（1）實行經(jīng)費限額撥款單位，按照《中央行政事業(yè)經(jīng)費限額撥款辦法》的規(guī)定，開立中央預(yù)算經(jīng)費限額支出戶。
（2）實行金額預(yù)算管理的行政、事業(yè)單位，分別預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金開立預(yù)算內(nèi)存款和其他存款兩個帳戶。一個單位既有行政經(jīng)費又有事業(yè)經(jīng)費，其經(jīng)費由財務(wù)部門和行政部門分別管理的，可各自開立上述帳戶。
預(yù)算單位所屬的報銷單位，與預(yù)算單位不在一地，要求單獨開戶的，可開立一個其他存款戶。
（3）實行差額外管理的單位和自收自支的單位，開立一個其他存款戶。
（4）各單位的附設(shè)機(jī)構(gòu)，如食堂、招待所、托兒所、幼兒園等獨立會計單位，確有需要的，可開立一個存款戶。
（5）黨委、團(tuán)委、工會或主管部門集中下級單位上繳的黨、團(tuán)、工會費，可開立一個存款戶。
3、財政機(jī)關(guān)：
各級財政部門按資金性質(zhì)，分別開立金庫存款和預(yù)算外存款兩個帳戶。
4、軍隊單位：
（1）軍隊團(tuán)和相當(dāng)團(tuán)以上單位的后勤財務(wù)部門，軍以上機(jī)關(guān)的各部門，基本建設(shè)經(jīng)費，開立特種存款戶。
（2）軍隊企業(yè)化工廠、軍馬場、軍人服務(wù)社、農(nóng)場、軍辦工廠（礦）、軍隊家屬工廠等單位及軍隊企業(yè)的上級財務(wù)主管部門的生產(chǎn)資金，開立特種企業(yè)存款戶。
（3）國家和地方撥給軍隊的代管經(jīng)費，包括基建工程兵經(jīng)費，軍區(qū)和省軍區(qū)民兵裝備購置、民兵事業(yè)費，國防科委系統(tǒng)的科研費以及其他經(jīng)費，人民武裝警察總隊、支隊和團(tuán)以上的預(yù)算單位開立特種其他存款戶。
（4）縣人民武裝部、伙食單位、幼兒園、分散連隊、招待所和人民武裝警察部隊開辦的農(nóng)場、工廠、軍人服務(wù)社等企業(yè)單位和警察部門營以下的報銷單位、伙食單位、分散連隊、被裝管理部門等開立其他存款戶。
5、外地及臨時性單位
（1）異地匯入的采購款，如需陸續(xù)使用，并符合有關(guān)規(guī)定，可開立臨時存款戶。
（2）經(jīng)駐在地有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立的外地常駐機(jī)構(gòu)，可開立存款戶。
（3）臨時性單位要求開戶，并經(jīng)審查批準(zhǔn)，可開立一個存款戶。
（三）開戶的條件和手續(xù)
1、開戶的條件：
凡具備下列條件的單位和個體戶均可向銀行申請開立基本帳戶：（1）編報財政預(yù)、決算報表的獨立核算會計單位。（2）實行獨立經(jīng)濟(jì)核算的企業(yè)單位（有核定的流動資金、獨立計算盈虧、獨立編報財務(wù)計劃和會計報表）。（3）實行獨立核算、按軍隊統(tǒng)一規(guī)定編報會計報表，有專職或兼職財務(wù)會計人員的軍隊單位。（4）經(jīng)工商行政管理局批準(zhǔn)注冊，發(fā)給營業(yè)執(zhí)照的個體戶。
2、開戶的手續(xù)：
單位和個體工商戶開立帳戶時，應(yīng)辦理如下開戶手續(xù)：
（1）提交有關(guān)開戶證明。機(jī)關(guān)、部隊、學(xué)校人民團(tuán)體等行政、事業(yè)單位，必須向銀行提交撥款的財政部門或上一級主管部門出具的證明；全民和集體所有制工商企業(yè)，必須向銀行提交其主管部門出具的證明和工商行政管理部門發(fā)給的營業(yè)執(zhí)照；軍隊和人民武裝警察部隊，必須向銀行提交上級主管單位的批準(zhǔn)證明；個體工商戶，必須向銀行提交工商行政管理部門發(fā)給的營業(yè)執(zhí)照；城鎮(zhèn)承包單位和農(nóng)村承包戶、專業(yè)戶，必須向銀行提交承包協(xié)議或有關(guān)單位出具的證明。上述證明文件經(jīng)銀行審查同意后，由銀行發(fā)給開戶申請書。
（2）填寫申請書。按照要求填明：申請開戶單位名稱；單位性質(zhì)及級別； 上級主管部門；營業(yè)執(zhí)照注冊號；單位地址、電話；資金來源和運用情況；生產(chǎn)經(jīng)營范圍等。并由單位蓋章后交給銀行審查。
（3）填寫印鑒卡片。印鑒卡應(yīng)蓋有開戶單位公章及財務(wù)主管或會計經(jīng)辦人員名章。印鑒卡片是單位與銀行事先約定的一種付款的法律依據(jù)。因此，銀行在為單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)校對印鑒卡片上預(yù)留的印鑒，如果付款憑證上加蓋的印章與印鑒卡片上的印鑒不符時，銀行就不能辦理付款，以保障開戶單位的存款安全。企業(yè)單位由于人事變動或其他原因，要求更換印鑒時，應(yīng)重填印鑒卡片，并由開戶銀行注銷原卡片上預(yù)留的印鑒，另外啟用新的印鑒。單位在銀行預(yù)留的印鑒（財務(wù)公章）的名稱，必須與帳戶名稱相一致。
（4）銀行編發(fā)帳號即為帳戶代號。開戶單位的帳號。它是由銀行根據(jù)單位的行政隸屬關(guān)系、資金性質(zhì)，指定使用相應(yīng)的科目，并加上企業(yè)單位的順序號組成。
（四）外匯存款帳戶的開戶手續(xù)
各國駐華機(jī)構(gòu)（外交代表機(jī)構(gòu)、領(lǐng)事機(jī)構(gòu)、商務(wù)機(jī)構(gòu)、國際組織機(jī)構(gòu)和民間機(jī)構(gòu)）、在中國境外或港澳臺地區(qū)的中、外企業(yè)、團(tuán)體；在中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)及國內(nèi)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校、國營企業(yè)事業(yè)單位、城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟(jì)組織，均可向中國銀行申請開立外匯存款帳戶。
具體辦理手續(xù)如下：
1、應(yīng)提供的文件
（1）各國駐華外交代表機(jī)構(gòu)、領(lǐng)事機(jī)構(gòu)、商務(wù)機(jī)構(gòu)、民間機(jī)構(gòu)、駐華的國際組織機(jī)構(gòu)應(yīng)提供該機(jī)構(gòu)申請開戶的公函。
（2）外商投資企業(yè)應(yīng)交驗國家工商行政管理局簽發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，董事會開戶決議、企業(yè)合同、章程，提供外經(jīng)貿(mào)部門批文復(fù)印件等文件。
（3）在中國境外或港澳臺地區(qū)的中國企業(yè)，應(yīng)提供外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)構(gòu)的證明，外管局批件，境外所在地注冊證明，以及主管部門批準(zhǔn)開戶的證明。
（4）在中國境外或港澳臺地區(qū)的外國企業(yè)、團(tuán)體，應(yīng)提供其董事會、理事會或僑團(tuán)等決定在中國銀行開戶的文件。
（5）國內(nèi)機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校、企事業(yè)單位、城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟(jì)組織等申請開立外匯帳戶，應(yīng)向當(dāng)?shù)赝鈪R管理局提出書面申請，列明單位性質(zhì)、開戶原因、外匯來源及幣別并交驗工商行政管理局簽發(fā)的營業(yè)執(zhí)照（事業(yè)單位提供主管單位批件），同時根據(jù)外匯來源不同還需提供下列文件：①捐贈外匯，應(yīng)提供國外機(jī)構(gòu)或個人的捐贈函件以及中央和省以上有關(guān)部門的批件；②借入國內(nèi)外匯貸款應(yīng)提供貸款協(xié)議或合同；③借入國外貨款按《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》辦理；④營業(yè)及代收付的外匯應(yīng)提供主管部門的批件。外匯管理局根據(jù)上述條件審查批準(zhǔn)后，符合開戶條件在單位填報的《開立外匯帳戶申請書》（一式二聯(lián)）上簽署意見并蓋章后，中國銀行憑批準(zhǔn)件開戶，并在開戶申請上蓋公章，退回外管局一份留存。
2、具體辦理開戶手續(xù)時，先在中國銀行填制外幣存款開戶申請書一式二份、簽樣卡兩張，按照開戶申請書內(nèi)容填上單位名稱、性質(zhì)、地址、聯(lián)系人姓名及電話，機(jī)構(gòu)文號或執(zhí)照號碼、資金來源、經(jīng)營范圍并加蓋申請單位公章及上級主管部門審核意見。在預(yù)留簽樣卡上根據(jù)本單位財務(wù)制度需要加蓋單位公章或財務(wù)章，法人代表或財務(wù)主管私章，以上手續(xù)完備后，銀行確立帳號并將標(biāo)明帳號的申請書和簽樣卡交給一份留存。
銀行帳戶分類基本帳戶、專用帳戶和輔助帳戶三種：
1、基本帳戶：是企業(yè)單位日常辦理轉(zhuǎn)帳資金收付和辦理現(xiàn)金收付的帳戶。
主要核算和反映單位的流動資金、生產(chǎn)建設(shè)資金、財政預(yù)算資金、瞀外資金以及其他資金等。按照單位資金的性質(zhì)，以及對不同資金的管理要求，分別設(shè)立不同種類的基本帳戶。包括：存款戶、預(yù)算存款戶、經(jīng)費限額支出戶、預(yù)算外存款戶、其他存款戶和往來戶等。
基本帳戶是使用最頻繁，用途最廣泛的一種帳戶。企業(yè)單位商品交易和勞務(wù)活動的款項結(jié)算、貸款的支付使用、發(fā)放工資、支取現(xiàn)金等，均通過基本帳戶辦理。因此，對基本帳戶的管理，是整個銀行帳戶管理的重要組成部分。
2、專用帳戶：為加強(qiáng)資金管理對企業(yè)單位的專用基金所開設(shè)的帳戶。
專用基金存款包括工、商企業(yè)按規(guī)定提貿(mào)的固定資產(chǎn)折舊基金、大修理基金、更新改造資金、企業(yè)基金等。企業(yè)提取專用基金是擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)，增強(qiáng)企業(yè)活力，調(diào)動企業(yè)積極性的一項重要措施。企業(yè)專用基金一般是分次提取集中使用的，從提取到使用有一個間隙時間。因此，銀行對有專用基金的單位，除開立基本帳戶外，另給予開立專用基金存款戶。由于專用基金與固定資金和流動資金不同，它主要是從企業(yè)內(nèi)部形成的，如果新改造成資金、大修理基金、職工福利基金是從企業(yè)成本中提取的；企業(yè)基金是從利潤中提取的。在使用方向上，專用基金根據(jù)分類資金的性質(zhì)，各有其專門的用途。因此，對企業(yè)專用基金應(yīng)實行?？顚Ｓ?，專門管理。
專用帳戶除用于企業(yè)專用基金存款外，企業(yè)單位向銀行借款所開立的貸款帳戶，作為對貸款使用的專門管理，也劃歸專用帳戶。
3、輔助帳戶：是單位基本帳戶的附屬帳戶。
它是企業(yè)所屬非獨立核算的單位，是距離主管單位較遠(yuǎn)，向其基本帳戶的開戶銀行辦理款項收付有困難，經(jīng)銀行審查同意開立的帳戶。輔助帳戶是企業(yè)基本帳戶的延伸和補(bǔ)充，為便于對輔助帳戶的資金管理，規(guī)定輔助帳戶除與主管企業(yè)的基本帳戶發(fā)生款項收付外，一般只收不付或只付不收。只收不付輔助帳戶的存款余額，由所屬單位定期自行轉(zhuǎn)劃基本帳戶；只付不收輔助帳戶所需資金，由主管企業(yè)定期自行從基本帳戶撥入。
（二）不同性質(zhì)的企業(yè)可以開立哪些帳戶
1、企業(yè)單位
（1）國營工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)的流動資金開立一個存款戶；如商業(yè)企業(yè)流動資金實行存貸款帳戶統(tǒng)一管理的，則可開立一個存貸合一的往來戶，工商企業(yè)的各項專用基金合并開立一個專用基金存款戶；有貸款的單位，則按貸款辦法規(guī)定另行開立有關(guān)貸款戶。
企業(yè)所屬非獨立核算的單位，如因距離主管單位較遠(yuǎn)，辦理收付有困難，要求另行開戶的，可開立一個輔助帳戶。
（2）集體所有制企業(yè)，凡由縣（城市為區(qū)一級）以上主管部門統(tǒng)負(fù)盈虧的，可比照國營企業(yè)辦理。其他的集體企業(yè)和個體經(jīng)濟(jì)，具備開戶條件的，可另立一個存款戶，不具備開戶條件的可開立存折戶。
（3）下列企業(yè)除按上述范圍開戶外，按有關(guān)規(guī)定可以增開以下帳戶：
①企業(yè)主管部門對所屬企業(yè)上交下?lián)艿馁Y金，可另開一個存款戶。
②凡中央主管部門規(guī)定實行收支兩條線管理的單位，可增開營業(yè)收入上解戶，如鐵路的運輸收入專戶、郵電部門的郵電業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入。
③各級郵電部門可另開報刊費專戶及郵政匯兌資金往來專戶。
2、行政、事業(yè)單位：
（1）實行經(jīng)費限額撥款單位，按照《中央行政事業(yè)經(jīng)費限額撥款辦法》的規(guī)定，開立中央預(yù)算經(jīng)費限額支出戶。
（2）實行金額預(yù)算管理的行政、事業(yè)單位，分別預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金開立預(yù)算內(nèi)存款和其他存款兩個帳戶。一個單位既有行政經(jīng)費又有事業(yè)經(jīng)費，其經(jīng)費由財務(wù)部門和行政部門分別管理的，可各自開立上述帳戶。
預(yù)算單位所屬的報銷單位，與預(yù)算單位不在一地，要求單獨開戶的，可開立一個其他存款戶。
（3）實行差額外管理的單位和自收自支的單位，開立一個其他存款戶。
（4）各單位的附設(shè)機(jī)構(gòu)，如食堂、招待所、托兒所、幼兒園等獨立會計單位，確有需要的，可開立一個存款戶。
（5）黨委、團(tuán)委、工會或主管部門集中下級單位上繳的黨、團(tuán)、工會費，可開立一個存款戶。
3、財政機(jī)關(guān)：
各級財政部門按資金性質(zhì)，分別開立金庫存款和預(yù)算外存款兩個帳戶。
4、軍隊單位：
（1）軍隊團(tuán)和相當(dāng)團(tuán)以上單位的后勤財務(wù)部門，軍以上機(jī)關(guān)的各部門，基本建設(shè)經(jīng)費，開立特種存款戶。
（2）軍隊企業(yè)化工廠、軍馬場、軍人服務(wù)社、農(nóng)場、軍辦工廠（礦）、軍隊家屬工廠等單位及軍隊企業(yè)的上級財務(wù)主管部門的生產(chǎn)資金，開立特種企業(yè)存款戶。
（3）國家和地方撥給軍隊的代管經(jīng)費，包括基建工程兵經(jīng)費，軍區(qū)和省軍區(qū)民兵裝備購置、民兵事業(yè)費，國防科委系統(tǒng)的科研費以及其他經(jīng)費，人民武裝警察總隊、支隊和團(tuán)以上的預(yù)算單位開立特種其他存款戶。
（4）縣人民武裝部、伙食單位、幼兒園、分散連隊、招待所和人民武裝警察部隊開辦的農(nóng)場、工廠、軍人服務(wù)社等企業(yè)單位和警察部門營以下的報銷單位、伙食單位、分散連隊、被裝管理部門等開立其他存款戶。
5、外地及臨時性單位
（1）異地匯入的采購款，如需陸續(xù)使用，并符合有關(guān)規(guī)定，可開立臨時存款戶。
（2）經(jīng)駐在地有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立的外地常駐機(jī)構(gòu)，可開立存款戶。
（3）臨時性單位要求開戶，并經(jīng)審查批準(zhǔn)，可開立一個存款戶。
（三）開戶的條件和手續(xù)
1、開戶的條件：
凡具備下列條件的單位和個體戶均可向銀行申請開立基本帳戶：（1）編報財政預(yù)、決算報表的獨立核算會計單位。（2）實行獨立經(jīng)濟(jì)核算的企業(yè)單位（有核定的流動資金、獨立計算盈虧、獨立編報財務(wù)計劃和會計報表）。（3）實行獨立核算、按軍隊統(tǒng)一規(guī)定編報會計報表，有專職或兼職財務(wù)會計人員的軍隊單位。（4）經(jīng)工商行政管理局批準(zhǔn)注冊，發(fā)給營業(yè)執(zhí)照的個體戶。
2、開戶的手續(xù)：
單位和個體工商戶開立帳戶時，應(yīng)辦理如下開戶手續(xù)：
（1）提交有關(guān)開戶證明。機(jī)關(guān)、部隊、學(xué)校人民團(tuán)體等行政、事業(yè)單位，必須向銀行提交撥款的財政部門或上一級主管部門出具的證明；全民和集體所有制工商企業(yè)，必須向銀行提交其主管部門出具的證明和工商行政管理部門發(fā)給的營業(yè)執(zhí)照；軍隊和人民武裝警察部隊，必須向銀行提交上級主管單位的批準(zhǔn)證明；個體工商戶，必須向銀行提交工商行政管理部門發(fā)給的營業(yè)執(zhí)照；城鎮(zhèn)承包單位和農(nóng)村承包戶、專業(yè)戶，必須向銀行提交承包協(xié)議或有關(guān)單位出具的證明。上述證明文件經(jīng)銀行審查同意后，由銀行發(fā)給開戶申請書。
（2）填寫申請書。按照要求填明：申請開戶單位名稱；單位性質(zhì)及級別； 上級主管部門；營業(yè)執(zhí)照注冊號；單位地址、電話；資金來源和運用情況；生產(chǎn)經(jīng)營范圍等。并由單位蓋章后交給銀行審查。
（3）填寫印鑒卡片。印鑒卡應(yīng)蓋有開戶單位公章及財務(wù)主管或會計經(jīng)辦人員名章。印鑒卡片是單位與銀行事先約定的一種付款的法律依據(jù)。因此，銀行在為單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)校對印鑒卡片上預(yù)留的印鑒，如果付款憑證上加蓋的印章與印鑒卡片上的印鑒不符時，銀行就不能辦理付款，以保障開戶單位的存款安全。企業(yè)單位由于人事變動或其他原因，要求更換印鑒時，應(yīng)重填印鑒卡片，并由開戶銀行注銷原卡片上預(yù)留的印鑒，另外啟用新的印鑒。單位在銀行預(yù)留的印鑒（財務(wù)公章）的名稱，必須與帳戶名稱相一致。
（4）銀行編發(fā)帳號即為帳戶代號。開戶單位的帳號。它是由銀行根據(jù)單位的行政隸屬關(guān)系、資金性質(zhì)，指定使用相應(yīng)的科目，并加上企業(yè)單位的順序號組成。
（四）外匯存款帳戶的開戶手續(xù)
各國駐華機(jī)構(gòu)（外交代表機(jī)構(gòu)、領(lǐng)事機(jī)構(gòu)、商務(wù)機(jī)構(gòu)、國際組織機(jī)構(gòu)和民間機(jī)構(gòu)）、在中國境外或港澳臺地區(qū)的中、外企業(yè)、團(tuán)體；在中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)及國內(nèi)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校、國營企業(yè)事業(yè)單位、城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟(jì)組織，均可向中國銀行申請開立外匯存款帳戶。
具體辦理手續(xù)如下：
1、應(yīng)提供的文件
（1）各國駐華外交代表機(jī)構(gòu)、領(lǐng)事機(jī)構(gòu)、商務(wù)機(jī)構(gòu)、民間機(jī)構(gòu)、駐華的國際組織機(jī)構(gòu)應(yīng)提供該機(jī)構(gòu)申請開戶的公函。
（2）外商投資企業(yè)應(yīng)交驗國家工商行政管理局簽發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，董事會開戶決議、企業(yè)合同、章程，提供外經(jīng)貿(mào)部門批文復(fù)印件等文件。
（3）在中國境外或港澳臺地區(qū)的中國企業(yè)，應(yīng)提供外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)構(gòu)的證明，外管局批件，境外所在地注冊證明，以及主管部門批準(zhǔn)開戶的證明。
（4）在中國境外或港澳臺地區(qū)的外國企業(yè)、團(tuán)體，應(yīng)提供其董事會、理事會或僑團(tuán)等決定在中國銀行開戶的文件。
（5）國內(nèi)機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校、企事業(yè)單位、城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟(jì)組織等申請開立外匯帳戶，應(yīng)向當(dāng)?shù)赝鈪R管理局提出書面申請，列明單位性質(zhì)、開戶原因、外匯來源及幣別并交驗工商行政管理局簽發(fā)的營業(yè)執(zhí)照（事業(yè)單位提供主管單位批件），同時根據(jù)外匯來源不同還需提供下列文件：①捐贈外匯，應(yīng)提供國外機(jī)構(gòu)或個人的捐贈函件以及中央和省以上有關(guān)部門的批件；②借入國內(nèi)外匯貸款應(yīng)提供貸款協(xié)議或合同；③借入國外貨款按《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》辦理；④營業(yè)及代收付的外匯應(yīng)提供主管部門的批件。外匯管理局根據(jù)上述條件審查批準(zhǔn)后，符合開戶條件在單位填報的《開立外匯帳戶申請書》（一式二聯(lián)）上簽署意見并蓋章后，中國銀行憑批準(zhǔn)件開戶，并在開戶申請上蓋公章，退回外管局一份留存。
2、具體辦理開戶手續(xù)時，先在中國銀行填制外幣存款開戶申請書一式二份、簽樣卡兩張，按照開戶申請書內(nèi)容填上單位名稱、性質(zhì)、地址、聯(lián)系人姓名及電話，機(jī)構(gòu)文號或執(zhí)照號碼、資金來源、經(jīng)營范圍并加蓋申請單位公章及上級主管部門審核意見。在預(yù)留簽樣卡上根據(jù)本單位財務(wù)制度需要加蓋單位公章或財務(wù)章，法人代表或財務(wù)主管私章，以上手續(xù)完備后，銀行確立帳號并將標(biāo)明帳號的申請書和簽樣卡交給一份留存。