09《風險管理》考試重點：市場約束與信息披露

1．市場約束機制和各參與方的作用
    （1）市場約束機制
    信息披露是市場約束發(fā)揮作用的基礎。
    市場約束機制需要一系列配套制度得以實現(xiàn)。
    市場約束的具體表現(xiàn)。
    （2）市場約束參與方及其作用
    ①監(jiān)管部門。監(jiān)管部門是市場約束的核心。
    ②公眾和存款人。
    ③股東。
    ④債券持有人。
    ⑤評級機構。
    ⑥其他組織機構。
    2．信息披露要求
    （1）信息披露概述
    銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、報表附注、部分公司治理情況和部分風險管理情況所構成。
    此外，需要說明監(jiān)管要求的信息披露與會計信息披露的關系。監(jiān)管要求的信息披露與會計信息披露不完全等同，但也不矛盾。
    （2）信息披露的要求
    ①信息披露的總體要求。
    ②信息披露的內(nèi)容。
    ③關于專有信息和保密規(guī)定
    （3）我國銀行業(yè)信息披露管理
    ①銀行業(yè)信息披露要求的演變。
    ②銀行信息披露的法律框架。
    ③我國銀行業(yè)信息披露管理措施。