4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段
20世紀(jì)80年代后，隨著銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、金融創(chuàng)新的發(fā)展，衍生金融工具被廣泛使用，特別是金融自由化、全球化浪潮和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化，全球化的趨勢(shì)，非利息收入比重增加。特別是20世紀(jì)中后期，巴林銀行倒閉等一系列銀行危機(jī)都表明損失不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)造成，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)因素交織而形成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)造成的。因此，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和技術(shù)有了進(jìn)一步創(chuàng)新，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更加全面而深入，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。1988年《巴塞爾資本協(xié)議》出臺(tái)，國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。1999年和2001年，巴塞爾委員會(huì)又先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見(jiàn)稿，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)生了“革命”，即由以前單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。
新巴塞爾協(xié)議中的三大約束：最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束等三個(gè)方面
全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是一種以先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念為指導(dǎo)，以全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化為核心的新型管理模式，已成為國(guó)際化商業(yè)銀行增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的最重要方式。
美國(guó)的COSO委員會(huì)，即美國(guó)“反對(duì)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)”提出的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》指出全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有三個(gè)維度：企業(yè)目標(biāo)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素、企業(yè)的各個(gè)層級(jí)。
《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》三個(gè)維度的關(guān)系是：全面風(fēng)險(xiǎn)管理的8個(gè)要素都是為企業(yè)的四個(gè)目標(biāo)服務(wù)的;企業(yè)各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的四個(gè)目標(biāo);每個(gè)層次都必須從以上8個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。
20世紀(jì)80年代后，隨著銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、金融創(chuàng)新的發(fā)展，衍生金融工具被廣泛使用，特別是金融自由化、全球化浪潮和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化，全球化的趨勢(shì)，非利息收入比重增加。特別是20世紀(jì)中后期，巴林銀行倒閉等一系列銀行危機(jī)都表明損失不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)造成，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)因素交織而形成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)造成的。因此，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和技術(shù)有了進(jìn)一步創(chuàng)新，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更加全面而深入，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。1988年《巴塞爾資本協(xié)議》出臺(tái)，國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。1999年和2001年，巴塞爾委員會(huì)又先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見(jiàn)稿，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)生了“革命”，即由以前單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。
新巴塞爾協(xié)議中的三大約束：最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束等三個(gè)方面
全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是一種以先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念為指導(dǎo)，以全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化為核心的新型管理模式，已成為國(guó)際化商業(yè)銀行增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的最重要方式。
美國(guó)的COSO委員會(huì)，即美國(guó)“反對(duì)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)”提出的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》指出全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有三個(gè)維度：企業(yè)目標(biāo)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素、企業(yè)的各個(gè)層級(jí)。
《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》三個(gè)維度的關(guān)系是：全面風(fēng)險(xiǎn)管理的8個(gè)要素都是為企業(yè)的四個(gè)目標(biāo)服務(wù)的;企業(yè)各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的四個(gè)目標(biāo);每個(gè)層次都必須從以上8個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。