8.1.1 銀行監(jiān)管的內(nèi)容
1．銀行監(jiān)管的目標(biāo)和原則
（1）銀行監(jiān)管的目標(biāo)
明確我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是：促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。
中國銀監(jiān)會成立后，在總結(jié)國內(nèi)外銀行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上提出了四條銀行監(jiān)管的具體目標(biāo)：一是通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和金融消費者的利益；二是通過審慎有效的監(jiān)管，增進市場信心；三是通過金融、相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進公眾對現(xiàn)代金融的了解；四是努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。
（2）銀行監(jiān)管的基本原則
依法原則；
公開原則
公正原則
效率原則
（3）銀行監(jiān)管理念和標(biāo)準
①監(jiān)管理念。中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)空、提高透明度”的監(jiān)管理念。
②良好銀行監(jiān)管的標(biāo)準。一是促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；二是努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力；三是對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制；四是鼓勵公平競爭，反對無序競爭；五是對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責(zé)制；六是高效、解約地使用一切監(jiān)管資源。
（4）風(fēng)險監(jiān)管
①風(fēng)險監(jiān)管概述。
從風(fēng)險監(jiān)管的實質(zhì)來看，風(fēng)險監(jiān)管實際上是對合規(guī)監(jiān)管的一種繼承和發(fā)展，而不是否定，合規(guī)監(jiān)管是風(fēng)險監(jiān)管的一個組成部分。
從監(jiān)管實踐看，風(fēng)險監(jiān)管的演變分為兩個階段。第一階段的標(biāo)志是1979年美國監(jiān)管*提出CAMEL評級體系。第二階段是風(fēng)險為本的監(jiān)管。風(fēng)險為本的監(jiān)管，代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢和方向。
②風(fēng)險監(jiān)管的優(yōu)點和作用
③風(fēng)險為本的持續(xù)監(jiān)管框架
一是了解機構(gòu)；
二是風(fēng)險評估；
三是規(guī)劃監(jiān)管行動；
四是準備風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查；
五是實施風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級；
六是監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測。
2．銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系
（1）銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)概述
①準確性原則；
②可比性原則；
③及時性原則；
④持續(xù)性原則；
⑤法人并表原則；
⑥保密性原則。
（2）銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)體系的類別和定義
風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個主要類別，即風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補。
風(fēng)險水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)和操作風(fēng)險指標(biāo)，以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。
風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)；風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
風(fēng)險抵補類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。
（3）主要風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)定義、公式和計算要素的含義
①流動性風(fēng)險指標(biāo)
商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)
流動性比率
流動性比率=流動性資產(chǎn)余額/流動性負債余額×100%，分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于25%。
超額備付金比率
人民幣超額準備金率=（在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金）/人民幣各項存款期末余額×100%，該指標(biāo)不得低于2%。
核心負債比率
核心負債比率=核心負債期末余額/總負債期末余額×100%，分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于60%。
流動性缺口率
流動性缺口率=（流動性缺口+未使用不可撤銷承諾）/到期流動性資產(chǎn)×100%，本指標(biāo)分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于-10%。
1．銀行監(jiān)管的目標(biāo)和原則
（1）銀行監(jiān)管的目標(biāo)
明確我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是：促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。
中國銀監(jiān)會成立后，在總結(jié)國內(nèi)外銀行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上提出了四條銀行監(jiān)管的具體目標(biāo)：一是通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和金融消費者的利益；二是通過審慎有效的監(jiān)管，增進市場信心；三是通過金融、相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進公眾對現(xiàn)代金融的了解；四是努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。
（2）銀行監(jiān)管的基本原則
依法原則；
公開原則
公正原則
效率原則
（3）銀行監(jiān)管理念和標(biāo)準
①監(jiān)管理念。中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)空、提高透明度”的監(jiān)管理念。
②良好銀行監(jiān)管的標(biāo)準。一是促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；二是努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力；三是對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制；四是鼓勵公平競爭，反對無序競爭；五是對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責(zé)制；六是高效、解約地使用一切監(jiān)管資源。
（4）風(fēng)險監(jiān)管
①風(fēng)險監(jiān)管概述。
從風(fēng)險監(jiān)管的實質(zhì)來看，風(fēng)險監(jiān)管實際上是對合規(guī)監(jiān)管的一種繼承和發(fā)展，而不是否定，合規(guī)監(jiān)管是風(fēng)險監(jiān)管的一個組成部分。
從監(jiān)管實踐看，風(fēng)險監(jiān)管的演變分為兩個階段。第一階段的標(biāo)志是1979年美國監(jiān)管*提出CAMEL評級體系。第二階段是風(fēng)險為本的監(jiān)管。風(fēng)險為本的監(jiān)管，代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢和方向。
②風(fēng)險監(jiān)管的優(yōu)點和作用
③風(fēng)險為本的持續(xù)監(jiān)管框架
一是了解機構(gòu)；
二是風(fēng)險評估；
三是規(guī)劃監(jiān)管行動；
四是準備風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查；
五是實施風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級；
六是監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測。
2．銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系
（1）銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)概述
①準確性原則；
②可比性原則；
③及時性原則；
④持續(xù)性原則；
⑤法人并表原則；
⑥保密性原則。
（2）銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)體系的類別和定義
風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個主要類別，即風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補。
風(fēng)險水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)和操作風(fēng)險指標(biāo)，以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。
風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)；風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
風(fēng)險抵補類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。
（3）主要風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)定義、公式和計算要素的含義
①流動性風(fēng)險指標(biāo)
商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)
流動性比率
流動性比率=流動性資產(chǎn)余額/流動性負債余額×100%，分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于25%。
超額備付金比率
人民幣超額準備金率=（在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金）/人民幣各項存款期末余額×100%，該指標(biāo)不得低于2%。
核心負債比率
核心負債比率=核心負債期末余額/總負債期末余額×100%，分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于60%。
流動性缺口率
流動性缺口率=（流動性缺口+未使用不可撤銷承諾）/到期流動性資產(chǎn)×100%，本指標(biāo)分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于-10%。