對于從事國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行而言，多幣種的資產(chǎn)與負債結(jié)構(gòu)進一步增加了流動性管理的復(fù)雜程度。根據(jù)巴塞爾委員會的規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)對其經(jīng)常使用的主要幣種的流動性狀況進行計量、監(jiān)測和控制。
商業(yè)銀行可以根據(jù)日常外幣儲蓄和/或國際支付的需要，持有“一攬子”外幣資產(chǎn)組合并獲得無風險收益率。
6.1.3 分布結(jié)構(gòu)
商業(yè)銀行應(yīng)當盡量降低其資金來源（例如存款）和使用（例如貸款）的同質(zhì)性，形成合理的來源和使用分布結(jié)構(gòu)，以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量，降低流動性風險。
同理，商業(yè)銀行的資金使用（例如貸款發(fā)放）同樣應(yīng)當注意貸款對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)。
雖然流動性風險通常被認為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因，但實質(zhì)上，流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用的結(jié)果。如果這些與流動性相關(guān)的風險不能及時得到有效控制，最終將以流動性危機的形式爆發(fā)出來。
6.2 流動性風險評估
6.2.1 流動性比率/指標
①現(xiàn)金頭寸指標=（現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收賬款）/總資產(chǎn)，該指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強。
②核心存款比例=核心存款/總資產(chǎn)，對同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流動性也相對較好。核心存款是指那些相對來說較穩(wěn)定、對利率變化不敏感的存款，季節(jié)變化和經(jīng)濟環(huán)境對其影響也較小。
③貸款總額與總資產(chǎn)的比率較高則暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差，而比率較低則反映了商業(yè)銀行具有較大的貸款增長潛力。
④貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存款的流動性越高，流動性風險也相對越小。
⑤流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率越高則表明商業(yè)銀行存款的流動性越高。
⑥易變負債與總資產(chǎn)的比率衡量了商業(yè)銀行在多大程度上依賴易變負債獲得所需資金。
⑦大額負債依賴度=（大額負債-短期投資）/（盈利資產(chǎn)-短期投資），從事積極負債管理的商業(yè)銀行被認為大額負債有較高的依賴度，意味“熱錢”對商業(yè)銀行盈利資產(chǎn)的支撐程度。對大型商業(yè)銀行來說，該比率為50%很正常，但對主動負債比例較低的大部分中小商業(yè)銀行來說，大額負債依賴度通常為負值。因此，大額負債依賴度僅適合用來衡量大型特別是跨國商業(yè)銀行的流動性風險。
背景知識：我國的流動性監(jiān)管要求
我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75%，流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得超過25%。
流動性比率/指標法的優(yōu)點是簡單實用，有助于理解當前和過去的流動性狀況；缺點是其屬于靜態(tài)分析，無法對未來特定時段內(nèi)的流動性進行評估。
6.2.2 現(xiàn)金流分析
通過對商業(yè)銀行短期內(nèi)（例如未來30天）的現(xiàn)金流入（資金來源）和現(xiàn)金流出（資金使用）的預(yù)測和分析，可以評估商業(yè)銀行短期內(nèi)的流動性狀況，現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的差異可以用“剩余”或“赤字”來表示。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)研究，剩余額與總資產(chǎn)之比小于3%～5%時，對商業(yè)銀行的流動性風險是一個預(yù)警。實踐證明，為了合理預(yù)計商業(yè)銀行的流動性需求，應(yīng)當將商業(yè)銀行的流動性“剩余”或“赤字”與融資需求在不同的時間段內(nèi)進行比較。
商業(yè)銀行可以根據(jù)日常外幣儲蓄和/或國際支付的需要，持有“一攬子”外幣資產(chǎn)組合并獲得無風險收益率。
6.1.3 分布結(jié)構(gòu)
商業(yè)銀行應(yīng)當盡量降低其資金來源（例如存款）和使用（例如貸款）的同質(zhì)性，形成合理的來源和使用分布結(jié)構(gòu)，以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量，降低流動性風險。
同理，商業(yè)銀行的資金使用（例如貸款發(fā)放）同樣應(yīng)當注意貸款對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)。
雖然流動性風險通常被認為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因，但實質(zhì)上，流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用的結(jié)果。如果這些與流動性相關(guān)的風險不能及時得到有效控制，最終將以流動性危機的形式爆發(fā)出來。
6.2 流動性風險評估
6.2.1 流動性比率/指標
①現(xiàn)金頭寸指標=（現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收賬款）/總資產(chǎn)，該指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強。
②核心存款比例=核心存款/總資產(chǎn)，對同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流動性也相對較好。核心存款是指那些相對來說較穩(wěn)定、對利率變化不敏感的存款，季節(jié)變化和經(jīng)濟環(huán)境對其影響也較小。
③貸款總額與總資產(chǎn)的比率較高則暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差，而比率較低則反映了商業(yè)銀行具有較大的貸款增長潛力。
④貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存款的流動性越高，流動性風險也相對越小。
⑤流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率越高則表明商業(yè)銀行存款的流動性越高。
⑥易變負債與總資產(chǎn)的比率衡量了商業(yè)銀行在多大程度上依賴易變負債獲得所需資金。
⑦大額負債依賴度=（大額負債-短期投資）/（盈利資產(chǎn)-短期投資），從事積極負債管理的商業(yè)銀行被認為大額負債有較高的依賴度，意味“熱錢”對商業(yè)銀行盈利資產(chǎn)的支撐程度。對大型商業(yè)銀行來說，該比率為50%很正常，但對主動負債比例較低的大部分中小商業(yè)銀行來說，大額負債依賴度通常為負值。因此，大額負債依賴度僅適合用來衡量大型特別是跨國商業(yè)銀行的流動性風險。
背景知識：我國的流動性監(jiān)管要求
我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75%，流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得超過25%。
流動性比率/指標法的優(yōu)點是簡單實用，有助于理解當前和過去的流動性狀況；缺點是其屬于靜態(tài)分析，無法對未來特定時段內(nèi)的流動性進行評估。
6.2.2 現(xiàn)金流分析
通過對商業(yè)銀行短期內(nèi)（例如未來30天）的現(xiàn)金流入（資金來源）和現(xiàn)金流出（資金使用）的預(yù)測和分析，可以評估商業(yè)銀行短期內(nèi)的流動性狀況，現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的差異可以用“剩余”或“赤字”來表示。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)研究，剩余額與總資產(chǎn)之比小于3%～5%時，對商業(yè)銀行的流動性風險是一個預(yù)警。實踐證明，為了合理預(yù)計商業(yè)銀行的流動性需求，應(yīng)當將商業(yè)銀行的流動性“剩余”或“赤字”與融資需求在不同的時間段內(nèi)進行比較。