11、某企業(yè)全年銷售收入總額為1500萬元，銷售成本為800萬元，管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用共計(jì)100萬元，上繳增值稅50萬元，消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加共計(jì)80萬元，通過救災(zāi)委員會(huì)向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)10萬元。計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)許扣除的公益、救濟(jì)捐贈(zèng)限額為（ ?。┤f元。
A、10
B、19.8
C、15.6
D、27
12、某企業(yè)年平均職工為200人，人均月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)為1600元。該企業(yè)當(dāng)年實(shí)發(fā)工資總額為350萬元，計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)合計(jì)為（ ）萬元。
A、71.04
B、64.75
C、61.25
D、60.5
13、企業(yè)接受的貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)捐贈(zèng)，均需并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，依法計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。但是，取得的捐贈(zèng)收入金額占應(yīng)納稅所得額（ ）及以上的，可以在不超過5年的期間內(nèi)均勻計(jì)入各年度的應(yīng)納稅所得。
A、30％
B、40％
C、50％
D、70%
14、甲企業(yè)在2007年10月用500萬元貨幣資金與他人共同投資成立乙企業(yè)，占乙企業(yè)股權(quán)比例為95％。2008年10月甲企業(yè)將在乙企業(yè)的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給A公司，取得收入800萬元，在轉(zhuǎn)讓時(shí)，乙企業(yè)的累計(jì)未分配利潤和盈余公積為200萬元。在不考慮其他稅費(fèi)的情況下，甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓乙企業(yè)股權(quán)的凈收益為（ ）。
A、800萬元
B、300萬元
C、110萬元
D、100萬元
15、企業(yè)用于研究開發(fā)的儀器和設(shè)備，單位價(jià)值在（ ）以上的，可以采取加速折舊的政策。
A、5萬元
B、10萬元
C、20萬元
D、30萬元
16、對(duì)金融企業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除，下列表述正確的是（ ）。
A、對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行由總行統(tǒng)一計(jì)算調(diào)劑使用的，其成員企業(yè)每年實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，可按稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)扣除
B、應(yīng)收未收利息直接沖減當(dāng)年利息收入的，在計(jì)算稅前扣除限額時(shí)，以當(dāng)年利息收入的賬面金額作為計(jì)算稅前扣除限額的基數(shù)
C、具廣告性質(zhì)的禮品應(yīng)計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)按規(guī)定比例扣除
D、企業(yè)預(yù)支的以后年度廣告費(fèi)支出只要取得發(fā)票允許提前申報(bào)扣除
17、關(guān)于企業(yè)所得稅新納稅申報(bào)表中的“所得”，下列說法正確的是（ ）。
A、納稅調(diào)整后所得與企業(yè)利潤總額口徑一致
B、納稅調(diào)整前所得與企業(yè)利潤總額口徑一致
C、納稅調(diào)整前所得是判斷企業(yè)盈虧的標(biāo)志
D、納稅調(diào)整后所得是判斷企業(yè)盈虧的標(biāo)志
18、企業(yè)所得稅關(guān)于計(jì)提折舊的規(guī)定不包括（ ）。
A、固定資產(chǎn)應(yīng)從投入使用月份次月起計(jì)提折舊
B、停止使用的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)從停止使用月份次月起停止計(jì)提折舊
C、固定資產(chǎn)在計(jì)算折舊時(shí)，應(yīng)當(dāng)估計(jì)殘值，從固定資產(chǎn)原價(jià)中減除作為計(jì)提折舊的基數(shù)
D、固定資產(chǎn)報(bào)廢但使用年限未到時(shí)，應(yīng)該繼續(xù)計(jì)提折舊
19、按照企業(yè)所得稅法規(guī)的規(guī)定，納稅人按月或按季預(yù)繳企業(yè)所得稅的方法不包括（ ）。
A、按納稅期限內(nèi)應(yīng)納稅所得額的實(shí)際數(shù)預(yù)繳
B、經(jīng)納稅人申請(qǐng)稅務(wù)局批準(zhǔn)，可以按納稅人的自定的數(shù)額進(jìn)行預(yù)繳
C、可按上一年度應(yīng)納稅所得額的1/12或1/4預(yù)繳
D、或者經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法進(jìn)行預(yù)繳
20、按照我國稅法規(guī)定，只要構(gòu)成相關(guān)條件之一的，就被認(rèn)定為關(guān)聯(lián)企業(yè)或有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)，這些條件不包括（ ?。?。
A、在資金、經(jīng)營、購銷等方面，存在直接或間接的擁有或者控制關(guān)系
B、直接或間接地同為第三者擁有或者控制
C、存在著直接的業(yè)務(wù)往來關(guān)系
D、其他在利益上相關(guān)聯(lián)的關(guān)系
A、10
B、19.8
C、15.6
D、27
12、某企業(yè)年平均職工為200人，人均月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)為1600元。該企業(yè)當(dāng)年實(shí)發(fā)工資總額為350萬元，計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)合計(jì)為（ ）萬元。
A、71.04
B、64.75
C、61.25
D、60.5
13、企業(yè)接受的貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)捐贈(zèng)，均需并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，依法計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。但是，取得的捐贈(zèng)收入金額占應(yīng)納稅所得額（ ）及以上的，可以在不超過5年的期間內(nèi)均勻計(jì)入各年度的應(yīng)納稅所得。
A、30％
B、40％
C、50％
D、70%
14、甲企業(yè)在2007年10月用500萬元貨幣資金與他人共同投資成立乙企業(yè)，占乙企業(yè)股權(quán)比例為95％。2008年10月甲企業(yè)將在乙企業(yè)的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給A公司，取得收入800萬元，在轉(zhuǎn)讓時(shí)，乙企業(yè)的累計(jì)未分配利潤和盈余公積為200萬元。在不考慮其他稅費(fèi)的情況下，甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓乙企業(yè)股權(quán)的凈收益為（ ）。
A、800萬元
B、300萬元
C、110萬元
D、100萬元
15、企業(yè)用于研究開發(fā)的儀器和設(shè)備，單位價(jià)值在（ ）以上的，可以采取加速折舊的政策。
A、5萬元
B、10萬元
C、20萬元
D、30萬元
16、對(duì)金融企業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除，下列表述正確的是（ ）。
A、對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行由總行統(tǒng)一計(jì)算調(diào)劑使用的，其成員企業(yè)每年實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，可按稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)扣除
B、應(yīng)收未收利息直接沖減當(dāng)年利息收入的，在計(jì)算稅前扣除限額時(shí)，以當(dāng)年利息收入的賬面金額作為計(jì)算稅前扣除限額的基數(shù)
C、具廣告性質(zhì)的禮品應(yīng)計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)按規(guī)定比例扣除
D、企業(yè)預(yù)支的以后年度廣告費(fèi)支出只要取得發(fā)票允許提前申報(bào)扣除
17、關(guān)于企業(yè)所得稅新納稅申報(bào)表中的“所得”，下列說法正確的是（ ）。
A、納稅調(diào)整后所得與企業(yè)利潤總額口徑一致
B、納稅調(diào)整前所得與企業(yè)利潤總額口徑一致
C、納稅調(diào)整前所得是判斷企業(yè)盈虧的標(biāo)志
D、納稅調(diào)整后所得是判斷企業(yè)盈虧的標(biāo)志
18、企業(yè)所得稅關(guān)于計(jì)提折舊的規(guī)定不包括（ ）。
A、固定資產(chǎn)應(yīng)從投入使用月份次月起計(jì)提折舊
B、停止使用的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)從停止使用月份次月起停止計(jì)提折舊
C、固定資產(chǎn)在計(jì)算折舊時(shí)，應(yīng)當(dāng)估計(jì)殘值，從固定資產(chǎn)原價(jià)中減除作為計(jì)提折舊的基數(shù)
D、固定資產(chǎn)報(bào)廢但使用年限未到時(shí)，應(yīng)該繼續(xù)計(jì)提折舊
19、按照企業(yè)所得稅法規(guī)的規(guī)定，納稅人按月或按季預(yù)繳企業(yè)所得稅的方法不包括（ ）。
A、按納稅期限內(nèi)應(yīng)納稅所得額的實(shí)際數(shù)預(yù)繳
B、經(jīng)納稅人申請(qǐng)稅務(wù)局批準(zhǔn)，可以按納稅人的自定的數(shù)額進(jìn)行預(yù)繳
C、可按上一年度應(yīng)納稅所得額的1/12或1/4預(yù)繳
D、或者經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法進(jìn)行預(yù)繳
20、按照我國稅法規(guī)定，只要構(gòu)成相關(guān)條件之一的，就被認(rèn)定為關(guān)聯(lián)企業(yè)或有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)，這些條件不包括（ ?。?。
A、在資金、經(jīng)營、購銷等方面，存在直接或間接的擁有或者控制關(guān)系
B、直接或間接地同為第三者擁有或者控制
C、存在著直接的業(yè)務(wù)往來關(guān)系
D、其他在利益上相關(guān)聯(lián)的關(guān)系