11、企業(yè)的下列支出可以列為工資、薪金支出的是（ ）。
A、誤餐補(bǔ)貼
B、獨(dú)生子女補(bǔ)貼
C、物價(jià)補(bǔ)貼
D、地區(qū)補(bǔ)貼
12、按現(xiàn)行規(guī)定，下列利息支出，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，可以從收入總額中扣除的是（ ）。
A、經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)借款的利息
B、固定資產(chǎn)交付使用后發(fā)生的借款費(fèi)用
C、對(duì)外投資而借入資金的利息
D、固定資產(chǎn)購(gòu)建期間發(fā)生的借款費(fèi)用
13、對(duì)企業(yè)接受捐贈(zèng)的非貨幣性資產(chǎn)，下列表述錯(cuò)誤的有（ ）。
A、接受時(shí)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，將來(lái)銷售時(shí)也不確認(rèn)應(yīng)納稅所得額
B、接受時(shí)應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額，將來(lái)銷售時(shí)再按規(guī)定確認(rèn)應(yīng)納稅所得額
C、接受時(shí)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，將來(lái)銷售時(shí)再確認(rèn)應(yīng)納稅所得額
D、接受時(shí)應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額，將來(lái)銷售時(shí)不再確認(rèn)應(yīng)納稅所得額
14、關(guān)于保險(xiǎn)公司準(zhǔn)予稅前扣除的保險(xiǎn)保障基金，下列規(guī)定正確的有（ ）。
A、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不得超過(guò)自留保費(fèi)的1％
B、無(wú)保證利率的長(zhǎng)期人壽保險(xiǎn)不得超過(guò)自留保費(fèi)的0.05%
C、意外傷害保險(xiǎn)不得超過(guò)自留保費(fèi)的1%
D、短期健康保險(xiǎn)不得超過(guò)自留保費(fèi)的0.15%
15、投資方從境內(nèi)聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)時(shí)，下列處理正確的有（ ）。
A、聯(lián)營(yíng)企業(yè)稅率與投資方一致，不需補(bǔ)稅
B、聯(lián)營(yíng)企業(yè)稅率與投資方一致，但聯(lián)營(yíng)企業(yè)享受稅收定期優(yōu)惠減免，實(shí)際執(zhí)行稅率低于投資方，不需補(bǔ)稅
C、如果由于被投資企業(yè)享受定期稅收優(yōu)惠而實(shí)際執(zhí)行的稅率低于投資方企業(yè)，則投資方從被投資企業(yè)分回的稅后收益應(yīng)該補(bǔ)稅
D、聯(lián)營(yíng)企業(yè)稅率低于投資方，需要補(bǔ)稅
16、下列各項(xiàng)中，按照企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，表述正確的有（ ）。
A、金融企業(yè)在二級(jí)市場(chǎng)上買賣國(guó)庫(kù)券的所得，不繳納企業(yè)所得稅
B、金融企業(yè)收回的以物抵債財(cái)產(chǎn)，評(píng)估價(jià)高于債權(quán)不退的部分，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅
C、金融企業(yè)代銷國(guó)債取得的代辦手續(xù)費(fèi)收入，不繳納企業(yè)所得稅
D、金融企業(yè)向客戶收取業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)后再返還或者回扣給客戶的部分，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅
17、根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定，納稅年度的具體認(rèn)定可以是（ ?。?。
A、納稅人在一個(gè)納稅年度的中間開(kāi)業(yè)的，以實(shí)際經(jīng)營(yíng)期為一個(gè)納稅年度
B、可以自農(nóng)歷1月1日起至12月31日止為一個(gè)納稅年度
C、納稅人進(jìn)行清算時(shí)，以清算期間作為一個(gè)納稅年度
D、納稅人在一個(gè)納稅年度的中間開(kāi)業(yè)的，以經(jīng)營(yíng)滿365天為一個(gè)納稅年度
18、下列項(xiàng)目中，在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額的有（ ）。
A、查補(bǔ)的消費(fèi)稅
B、多提職工福利費(fèi)
C、免予補(bǔ)稅的投資收益
D、多列無(wú)形資產(chǎn)攤銷
19、依據(jù)企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)的所得稅處理的規(guī)定，下列各項(xiàng)表述正確的有（ ）。
A、凡投資方企業(yè)適用的所得稅稅率高于被投資企業(yè)適用所得稅稅率的，除國(guó)家稅收法規(guī)規(guī)定的定期減稅、免稅優(yōu)惠以外，企業(yè)取得的股權(quán)投資所得應(yīng)按規(guī)定還原為稅前收益后，并入投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，依法補(bǔ)繳企業(yè)所得稅
B、企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額依法繳納企業(yè)所得稅
C、企業(yè)整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，原則上應(yīng)在交易發(fā)生時(shí)按公允價(jià)值銷售全部資產(chǎn)和進(jìn)行投資兩項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按規(guī)定計(jì)算確認(rèn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失，依法繳納企業(yè)所得稅
D、企業(yè)整體資產(chǎn)置換，原則上應(yīng)在交易發(fā)生時(shí)按公允價(jià)值銷售全部資產(chǎn)和按公允價(jià)值購(gòu)買另一方全部資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按規(guī)定計(jì)算確認(rèn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失，依法繳納企業(yè)所得稅
20、按照企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，下列表述正確的有（ ）。
A、納稅人銷售貨物給購(gòu)貨方的回扣，其支出不可在稅前扣除
B、納稅人的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備金可以扣除
C、企業(yè)已出售給職工個(gè)人的住房，不得在稅前扣除折舊費(fèi)和維修管理費(fèi)
D、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金（包括投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金）不得扣除
A、誤餐補(bǔ)貼
B、獨(dú)生子女補(bǔ)貼
C、物價(jià)補(bǔ)貼
D、地區(qū)補(bǔ)貼
12、按現(xiàn)行規(guī)定，下列利息支出，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，可以從收入總額中扣除的是（ ）。
A、經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)借款的利息
B、固定資產(chǎn)交付使用后發(fā)生的借款費(fèi)用
C、對(duì)外投資而借入資金的利息
D、固定資產(chǎn)購(gòu)建期間發(fā)生的借款費(fèi)用
13、對(duì)企業(yè)接受捐贈(zèng)的非貨幣性資產(chǎn)，下列表述錯(cuò)誤的有（ ）。
A、接受時(shí)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，將來(lái)銷售時(shí)也不確認(rèn)應(yīng)納稅所得額
B、接受時(shí)應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額，將來(lái)銷售時(shí)再按規(guī)定確認(rèn)應(yīng)納稅所得額
C、接受時(shí)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，將來(lái)銷售時(shí)再確認(rèn)應(yīng)納稅所得額
D、接受時(shí)應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額，將來(lái)銷售時(shí)不再確認(rèn)應(yīng)納稅所得額
14、關(guān)于保險(xiǎn)公司準(zhǔn)予稅前扣除的保險(xiǎn)保障基金，下列規(guī)定正確的有（ ）。
A、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不得超過(guò)自留保費(fèi)的1％
B、無(wú)保證利率的長(zhǎng)期人壽保險(xiǎn)不得超過(guò)自留保費(fèi)的0.05%
C、意外傷害保險(xiǎn)不得超過(guò)自留保費(fèi)的1%
D、短期健康保險(xiǎn)不得超過(guò)自留保費(fèi)的0.15%
15、投資方從境內(nèi)聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)時(shí)，下列處理正確的有（ ）。
A、聯(lián)營(yíng)企業(yè)稅率與投資方一致，不需補(bǔ)稅
B、聯(lián)營(yíng)企業(yè)稅率與投資方一致，但聯(lián)營(yíng)企業(yè)享受稅收定期優(yōu)惠減免，實(shí)際執(zhí)行稅率低于投資方，不需補(bǔ)稅
C、如果由于被投資企業(yè)享受定期稅收優(yōu)惠而實(shí)際執(zhí)行的稅率低于投資方企業(yè)，則投資方從被投資企業(yè)分回的稅后收益應(yīng)該補(bǔ)稅
D、聯(lián)營(yíng)企業(yè)稅率低于投資方，需要補(bǔ)稅
16、下列各項(xiàng)中，按照企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，表述正確的有（ ）。
A、金融企業(yè)在二級(jí)市場(chǎng)上買賣國(guó)庫(kù)券的所得，不繳納企業(yè)所得稅
B、金融企業(yè)收回的以物抵債財(cái)產(chǎn)，評(píng)估價(jià)高于債權(quán)不退的部分，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅
C、金融企業(yè)代銷國(guó)債取得的代辦手續(xù)費(fèi)收入，不繳納企業(yè)所得稅
D、金融企業(yè)向客戶收取業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)后再返還或者回扣給客戶的部分，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅
17、根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定，納稅年度的具體認(rèn)定可以是（ ?。?。
A、納稅人在一個(gè)納稅年度的中間開(kāi)業(yè)的，以實(shí)際經(jīng)營(yíng)期為一個(gè)納稅年度
B、可以自農(nóng)歷1月1日起至12月31日止為一個(gè)納稅年度
C、納稅人進(jìn)行清算時(shí)，以清算期間作為一個(gè)納稅年度
D、納稅人在一個(gè)納稅年度的中間開(kāi)業(yè)的，以經(jīng)營(yíng)滿365天為一個(gè)納稅年度
18、下列項(xiàng)目中，在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額的有（ ）。
A、查補(bǔ)的消費(fèi)稅
B、多提職工福利費(fèi)
C、免予補(bǔ)稅的投資收益
D、多列無(wú)形資產(chǎn)攤銷
19、依據(jù)企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)的所得稅處理的規(guī)定，下列各項(xiàng)表述正確的有（ ）。
A、凡投資方企業(yè)適用的所得稅稅率高于被投資企業(yè)適用所得稅稅率的，除國(guó)家稅收法規(guī)規(guī)定的定期減稅、免稅優(yōu)惠以外，企業(yè)取得的股權(quán)投資所得應(yīng)按規(guī)定還原為稅前收益后，并入投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，依法補(bǔ)繳企業(yè)所得稅
B、企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額依法繳納企業(yè)所得稅
C、企業(yè)整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，原則上應(yīng)在交易發(fā)生時(shí)按公允價(jià)值銷售全部資產(chǎn)和進(jìn)行投資兩項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按規(guī)定計(jì)算確認(rèn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失，依法繳納企業(yè)所得稅
D、企業(yè)整體資產(chǎn)置換，原則上應(yīng)在交易發(fā)生時(shí)按公允價(jià)值銷售全部資產(chǎn)和按公允價(jià)值購(gòu)買另一方全部資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按規(guī)定計(jì)算確認(rèn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失，依法繳納企業(yè)所得稅
20、按照企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，下列表述正確的有（ ）。
A、納稅人銷售貨物給購(gòu)貨方的回扣，其支出不可在稅前扣除
B、納稅人的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備金可以扣除
C、企業(yè)已出售給職工個(gè)人的住房，不得在稅前扣除折舊費(fèi)和維修管理費(fèi)
D、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金（包括投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金）不得扣除