3、王某是一從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的個(gè)體工商戶，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其進(jìn)行查賬征收管理。2007年自行申報(bào)的產(chǎn)品銷售收入為640萬(wàn)元，購(gòu)買國(guó)家發(fā)行的金融債券利息收入2.5萬(wàn)元，購(gòu)買原材料支出價(jià)款50萬(wàn)元，材料全部驗(yàn)收入庫(kù)，購(gòu)進(jìn)研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)的測(cè)試儀器一臺(tái)，支付買價(jià)和安裝費(fèi)共4.5萬(wàn)元（其中支付給個(gè)人的安裝勞務(wù)費(fèi)0.5萬(wàn)元，按照安裝協(xié)議規(guī)定，支付給個(gè)人的安裝費(fèi)為扣繳個(gè)人所得稅后的金額），儀器已投入使用。本年應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的產(chǎn)品銷售成本450萬(wàn)元，發(fā)生管理費(fèi)用150萬(wàn)元（其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)和家庭生活費(fèi)8萬(wàn)元，繳納的印花稅0.4萬(wàn)元，房產(chǎn)稅0.6萬(wàn)元）。發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元（其中含通過(guò)公益組織向中國(guó)紅十字事業(yè)的公益性捐款6萬(wàn)元，被工商行政管理機(jī)關(guān)罰款1萬(wàn)元）。應(yīng)繳納的增值稅20萬(wàn)元、城建稅0.14萬(wàn)元、教育費(fèi)附加0.06萬(wàn)元，該個(gè)體戶年均員工7人（含業(yè)主），全年計(jì)入各項(xiàng)成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額8萬(wàn)元（業(yè)主工資為2000元），當(dāng)?shù)卣?guī)定從業(yè)人員的工資扣除與業(yè)主費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)一致。
要求：回答下列問(wèn)題：
（1）計(jì)算個(gè)體工商戶的應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列項(xiàng)目中可以據(jù)實(shí)扣除的是（ ）。
A、繳納的稅金
B、管理費(fèi)用
C、營(yíng)業(yè)外支出
D、雇員的工資
（2）個(gè)體戶支付給個(gè)人的安裝勞務(wù)費(fèi)用應(yīng)扣繳個(gè)人所得稅（ ）元。
A、800
B、840
C、1000
D、952
（3）計(jì)算個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)許扣除的捐贈(zèng)為（ ）元。
A、60000
B、56414
C、56700
D、58814
E、69914
（4）2007年度該個(gè)體工商戶應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅是（ ）元。
A、39322
B、33446.8
C、50680
D、38066.8
E、42722
4、一美國(guó)公民在我國(guó)境內(nèi)已住滿5年，2007年2月其收入如下：
（1）在中方企業(yè)擔(dān)任職務(wù)，月薪8800元人民幣。
（2）從境外其派遣單位取得工資，月薪折合人民幣26825元。
（3）特許權(quán)使用費(fèi)收入2000元。
（4）取得回國(guó)探親費(fèi)折合人民幣80000元。
請(qǐng)計(jì)算：
（1）該外籍人員的工資、薪金所得應(yīng)繳納個(gè)人所得稅是（ ）元。
A、475
B、6331.25
C、4331.25
D、4806.25
（2）特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅是（ ）元。
A、240
B、0
C、400
D、200
（3）取得的探親費(fèi)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅是（ ）元。
A、16000
B、18600
C、0
D、17200
（4）該外籍人員2月份共計(jì)應(yīng)繳納個(gè)人所得稅為（ ）元。
A、22571.25
B、66000
C、4331.25
D、6571.25
5、王某2007年8月取得以下所得：
（1）因其所在的國(guó)有單位破產(chǎn)取得一次性安置費(fèi)收入80000元，當(dāng)?shù)厣夏昶髽I(yè)平均工資為1000元，取得失業(yè)保險(xiǎn)金500元。
（2）轉(zhuǎn)讓所持有的原企業(yè)在改組改制過(guò)程中分給他的以股份形式擁有的企業(yè)量化資產(chǎn)，取得轉(zhuǎn)讓所得30000元，該個(gè)人取得該股份時(shí)共支付有關(guān)費(fèi)用20000元。
（3）將其所持有的一項(xiàng)專利的使用權(quán)分別轉(zhuǎn)讓給A和B兩企業(yè)，取得轉(zhuǎn)讓收入4000元和6000元。
（4）為Ｃ公司進(jìn)行營(yíng)銷籌劃，取得報(bào)酬35000元，該公司已為其代付個(gè)人所得稅。
（5）在A國(guó)出版自傳體小說(shuō)取得稿費(fèi)收入20000元，在B國(guó)取得該小說(shuō)的版權(quán)收入50000元，同時(shí)在B國(guó)取得勞務(wù)收入30000元，上述收入已經(jīng)分別按照A國(guó)、B國(guó)的稅法繳納了個(gè)人所得稅2000元、7400元和6000元。
要求：
（1）取得安置費(fèi)收入、失業(yè)保險(xiǎn)金共計(jì)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（ ）元。
A、4650
B、4800
C、0
D、4400
（2）轉(zhuǎn)讓量化資產(chǎn)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅（ ）元。
A、2640
B、2800
C、2840
D、2000
（3）轉(zhuǎn)讓專利使用權(quán)到得的收入應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（ ）元。
A、1280
B、1600
C、1680
D、800
（4）Ｃ公司應(yīng)代扣個(gè)人所得稅（ ）元
A、8210.05
B、8321.05
C、8421.05
D、8425.05
（5）境外收入應(yīng)在我國(guó)合計(jì)補(bǔ)繳的個(gè)人所得稅為（ ）元。
A、0
B、40
C、240
D、840
6、中國(guó)公民李某為某外商投資企業(yè)的高級(jí)職員，2007年其收入情況如下：
（1）雇傭單位每月支付工資、薪金15000元；
（2）派遣單位每月支付工資、薪金2000元；
（3）因汽車失竊，獲得保險(xiǎn)公司賠款100000元；
（4）從A國(guó)取得特許權(quán)使用費(fèi)收入折合人民幣18000元，并提供了來(lái)源國(guó)納稅憑證，納稅折合人民幣1800元；
（5）購(gòu)買中獎(jiǎng)獲得獎(jiǎng)金20000元；
（6）受托為某單位做工程設(shè)計(jì)，歷時(shí)3個(gè)月，共取得工程設(shè)計(jì)費(fèi)40000元。
要求：
（1）雇傭單位和派遣單位代扣代繳的個(gè)人所得稅分別為（ ）元和（ ）元。
A、2625 15
B、2625、2100
C、27660、2100
D、27660、15
（2）李某工資應(yīng)納個(gè)人所得稅（ ）元。
A、29760
B、32460
C、2705
D、27660
（3）以下說(shuō)法正確的是（ ）。
A、保險(xiǎn)賠款免稅
B、特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)在中國(guó)補(bǔ)納稅額
C、李某可以自由選擇在雇用單位或派遣單位扣除生計(jì)費(fèi)
D、勞務(wù)費(fèi)收入應(yīng)納稅10000元。
（4）李某全年應(yīng)納個(gè)人所得稅總額為（ ）元。
A、45140
B、37540
C、32460
D、44060
要求：回答下列問(wèn)題：
（1）計(jì)算個(gè)體工商戶的應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列項(xiàng)目中可以據(jù)實(shí)扣除的是（ ）。
A、繳納的稅金
B、管理費(fèi)用
C、營(yíng)業(yè)外支出
D、雇員的工資
（2）個(gè)體戶支付給個(gè)人的安裝勞務(wù)費(fèi)用應(yīng)扣繳個(gè)人所得稅（ ）元。
A、800
B、840
C、1000
D、952
（3）計(jì)算個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)許扣除的捐贈(zèng)為（ ）元。
A、60000
B、56414
C、56700
D、58814
E、69914
（4）2007年度該個(gè)體工商戶應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅是（ ）元。
A、39322
B、33446.8
C、50680
D、38066.8
E、42722
4、一美國(guó)公民在我國(guó)境內(nèi)已住滿5年，2007年2月其收入如下：
（1）在中方企業(yè)擔(dān)任職務(wù)，月薪8800元人民幣。
（2）從境外其派遣單位取得工資，月薪折合人民幣26825元。
（3）特許權(quán)使用費(fèi)收入2000元。
（4）取得回國(guó)探親費(fèi)折合人民幣80000元。
請(qǐng)計(jì)算：
（1）該外籍人員的工資、薪金所得應(yīng)繳納個(gè)人所得稅是（ ）元。
A、475
B、6331.25
C、4331.25
D、4806.25
（2）特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅是（ ）元。
A、240
B、0
C、400
D、200
（3）取得的探親費(fèi)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅是（ ）元。
A、16000
B、18600
C、0
D、17200
（4）該外籍人員2月份共計(jì)應(yīng)繳納個(gè)人所得稅為（ ）元。
A、22571.25
B、66000
C、4331.25
D、6571.25
5、王某2007年8月取得以下所得：
（1）因其所在的國(guó)有單位破產(chǎn)取得一次性安置費(fèi)收入80000元，當(dāng)?shù)厣夏昶髽I(yè)平均工資為1000元，取得失業(yè)保險(xiǎn)金500元。
（2）轉(zhuǎn)讓所持有的原企業(yè)在改組改制過(guò)程中分給他的以股份形式擁有的企業(yè)量化資產(chǎn)，取得轉(zhuǎn)讓所得30000元，該個(gè)人取得該股份時(shí)共支付有關(guān)費(fèi)用20000元。
（3）將其所持有的一項(xiàng)專利的使用權(quán)分別轉(zhuǎn)讓給A和B兩企業(yè)，取得轉(zhuǎn)讓收入4000元和6000元。
（4）為Ｃ公司進(jìn)行營(yíng)銷籌劃，取得報(bào)酬35000元，該公司已為其代付個(gè)人所得稅。
（5）在A國(guó)出版自傳體小說(shuō)取得稿費(fèi)收入20000元，在B國(guó)取得該小說(shuō)的版權(quán)收入50000元，同時(shí)在B國(guó)取得勞務(wù)收入30000元，上述收入已經(jīng)分別按照A國(guó)、B國(guó)的稅法繳納了個(gè)人所得稅2000元、7400元和6000元。
要求：
（1）取得安置費(fèi)收入、失業(yè)保險(xiǎn)金共計(jì)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（ ）元。
A、4650
B、4800
C、0
D、4400
（2）轉(zhuǎn)讓量化資產(chǎn)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅（ ）元。
A、2640
B、2800
C、2840
D、2000
（3）轉(zhuǎn)讓專利使用權(quán)到得的收入應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（ ）元。
A、1280
B、1600
C、1680
D、800
（4）Ｃ公司應(yīng)代扣個(gè)人所得稅（ ）元
A、8210.05
B、8321.05
C、8421.05
D、8425.05
（5）境外收入應(yīng)在我國(guó)合計(jì)補(bǔ)繳的個(gè)人所得稅為（ ）元。
A、0
B、40
C、240
D、840
6、中國(guó)公民李某為某外商投資企業(yè)的高級(jí)職員，2007年其收入情況如下：
（1）雇傭單位每月支付工資、薪金15000元；
（2）派遣單位每月支付工資、薪金2000元；
（3）因汽車失竊，獲得保險(xiǎn)公司賠款100000元；
（4）從A國(guó)取得特許權(quán)使用費(fèi)收入折合人民幣18000元，并提供了來(lái)源國(guó)納稅憑證，納稅折合人民幣1800元；
（5）購(gòu)買中獎(jiǎng)獲得獎(jiǎng)金20000元；
（6）受托為某單位做工程設(shè)計(jì)，歷時(shí)3個(gè)月，共取得工程設(shè)計(jì)費(fèi)40000元。
要求：
（1）雇傭單位和派遣單位代扣代繳的個(gè)人所得稅分別為（ ）元和（ ）元。
A、2625 15
B、2625、2100
C、27660、2100
D、27660、15
（2）李某工資應(yīng)納個(gè)人所得稅（ ）元。
A、29760
B、32460
C、2705
D、27660
（3）以下說(shuō)法正確的是（ ）。
A、保險(xiǎn)賠款免稅
B、特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)在中國(guó)補(bǔ)納稅額
C、李某可以自由選擇在雇用單位或派遣單位扣除生計(jì)費(fèi)
D、勞務(wù)費(fèi)收入應(yīng)納稅10000元。
（4）李某全年應(yīng)納個(gè)人所得稅總額為（ ）元。
A、45140
B、37540
C、32460
D、44060