3、王某是一從事生產(chǎn)經(jīng)營的個體工商戶，稅務(wù)機(jī)關(guān)對其進(jìn)行查賬征收管理。2007年自行申報的產(chǎn)品銷售收入為640萬元，購買國家發(fā)行的金融債券利息收入2.5萬元，購買原材料支出價款50萬元，材料全部驗收入庫，購進(jìn)研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)的測試儀器一臺，支付買價和安裝費(fèi)共4.5萬元（其中支付給個人的安裝勞務(wù)費(fèi)0.5萬元，按照安裝協(xié)議規(guī)定，支付給個人的安裝費(fèi)為扣繳個人所得稅后的金額），儀器已投入使用。本年應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的產(chǎn)品銷售成本450萬元，發(fā)生管理費(fèi)用150萬元（其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)和家庭生活費(fèi)8萬元，繳納的印花稅0.4萬元，房產(chǎn)稅0.6萬元）。發(fā)生營業(yè)外支出30萬元（其中含通過公益組織向中國紅十字事業(yè)的公益性捐款6萬元，被工商行政管理機(jī)關(guān)罰款1萬元）。應(yīng)繳納的增值稅20萬元、城建稅0.14萬元、教育費(fèi)附加0.06萬元，該個體戶年均員工7人（含業(yè)主），全年計入各項成本、費(fèi)用中的實發(fā)工資總額8萬元（業(yè)主工資為2000元），當(dāng)?shù)卣?guī)定從業(yè)人員的工資扣除與業(yè)主費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)一致。
要求：回答下列問題：
（1）計算個體工商戶的應(yīng)納稅所得額時，下列項目中可以據(jù)實扣除的是（ ）。
A、繳納的稅金
B、管理費(fèi)用
C、營業(yè)外支出
D、雇員的工資
（2）個體戶支付給個人的安裝勞務(wù)費(fèi)用應(yīng)扣繳個人所得稅（ ）元。
A、800
B、840
C、1000
D、952
（3）計算個人所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)許扣除的捐贈為（ ）元。
A、60000
B、56414
C、56700
D、58814
E、69914
（4）2007年度該個體工商戶應(yīng)繳納的個人所得稅是（ ）元。
A、39322
B、33446.8
C、50680
D、38066.8
E、42722
4、一美國公民在我國境內(nèi)已住滿5年，2007年2月其收入如下：
（1）在中方企業(yè)擔(dān)任職務(wù)，月薪8800元人民幣。
（2）從境外其派遣單位取得工資，月薪折合人民幣26825元。
（3）特許權(quán)使用費(fèi)收入2000元。
（4）取得回國探親費(fèi)折合人民幣80000元。
請計算：
（1）該外籍人員的工資、薪金所得應(yīng)繳納個人所得稅是（ ）元。
A、475
B、6331.25
C、4331.25
D、4806.25
（2）特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)繳納的個人所得稅是（ ）元。
A、240
B、0
C、400
D、200
（3）取得的探親費(fèi)應(yīng)繳納的個人所得稅是（ ）元。
A、16000
B、18600
C、0
D、17200
（4）該外籍人員2月份共計應(yīng)繳納個人所得稅為（ ）元。
A、22571.25
B、66000
C、4331.25
D、6571.25
5、王某2007年8月取得以下所得：
（1）因其所在的國有單位破產(chǎn)取得一次性安置費(fèi)收入80000元，當(dāng)?shù)厣夏昶髽I(yè)平均工資為1000元，取得失業(yè)保險金500元。
（2）轉(zhuǎn)讓所持有的原企業(yè)在改組改制過程中分給他的以股份形式擁有的企業(yè)量化資產(chǎn)，取得轉(zhuǎn)讓所得30000元，該個人取得該股份時共支付有關(guān)費(fèi)用20000元。
（3）將其所持有的一項專利的使用權(quán)分別轉(zhuǎn)讓給A和B兩企業(yè)，取得轉(zhuǎn)讓收入4000元和6000元。
（4）為Ｃ公司進(jìn)行營銷籌劃，取得報酬35000元，該公司已為其代付個人所得稅。
（5）在A國出版自傳體小說取得稿費(fèi)收入20000元，在B國取得該小說的版權(quán)收入50000元，同時在B國取得勞務(wù)收入30000元，上述收入已經(jīng)分別按照A國、B國的稅法繳納了個人所得稅2000元、7400元和6000元。
要求：
（1）取得安置費(fèi)收入、失業(yè)保險金共計應(yīng)繳納的個人所得稅為（ ）元。
A、4650
B、4800
C、0
D、4400
（2）轉(zhuǎn)讓量化資產(chǎn)應(yīng)繳納的個人所得稅（ ）元。
A、2640
B、2800
C、2840
D、2000
（3）轉(zhuǎn)讓專利使用權(quán)到得的收入應(yīng)繳納個人所得稅（ ）元。
A、1280
B、1600
C、1680
D、800
（4）Ｃ公司應(yīng)代扣個人所得稅（ ）元
A、8210.05
B、8321.05
C、8421.05
D、8425.05
（5）境外收入應(yīng)在我國合計補(bǔ)繳的個人所得稅為（ ）元。
A、0
B、40
C、240
D、840
6、中國公民李某為某外商投資企業(yè)的高級職員，2007年其收入情況如下：
（1）雇傭單位每月支付工資、薪金15000元；
（2）派遣單位每月支付工資、薪金2000元；
（3）因汽車失竊，獲得保險公司賠款100000元；
（4）從A國取得特許權(quán)使用費(fèi)收入折合人民幣18000元，并提供了來源國納稅憑證，納稅折合人民幣1800元；
（5）購買中獎獲得獎金20000元；
（6）受托為某單位做工程設(shè)計，歷時3個月，共取得工程設(shè)計費(fèi)40000元。
要求：
（1）雇傭單位和派遣單位代扣代繳的個人所得稅分別為（ ）元和（ ）元。
A、2625 15
B、2625、2100
C、27660、2100
D、27660、15
（2）李某工資應(yīng)納個人所得稅（ ）元。
A、29760
B、32460
C、2705
D、27660
（3）以下說法正確的是（ ）。
A、保險賠款免稅
B、特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)在中國補(bǔ)納稅額
C、李某可以自由選擇在雇用單位或派遣單位扣除生計費(fèi)
D、勞務(wù)費(fèi)收入應(yīng)納稅10000元。
（4）李某全年應(yīng)納個人所得稅總額為（ ）元。
A、45140
B、37540
C、32460
D、44060
要求：回答下列問題：
（1）計算個體工商戶的應(yīng)納稅所得額時，下列項目中可以據(jù)實扣除的是（ ）。
A、繳納的稅金
B、管理費(fèi)用
C、營業(yè)外支出
D、雇員的工資
（2）個體戶支付給個人的安裝勞務(wù)費(fèi)用應(yīng)扣繳個人所得稅（ ）元。
A、800
B、840
C、1000
D、952
（3）計算個人所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)許扣除的捐贈為（ ）元。
A、60000
B、56414
C、56700
D、58814
E、69914
（4）2007年度該個體工商戶應(yīng)繳納的個人所得稅是（ ）元。
A、39322
B、33446.8
C、50680
D、38066.8
E、42722
4、一美國公民在我國境內(nèi)已住滿5年，2007年2月其收入如下：
（1）在中方企業(yè)擔(dān)任職務(wù)，月薪8800元人民幣。
（2）從境外其派遣單位取得工資，月薪折合人民幣26825元。
（3）特許權(quán)使用費(fèi)收入2000元。
（4）取得回國探親費(fèi)折合人民幣80000元。
請計算：
（1）該外籍人員的工資、薪金所得應(yīng)繳納個人所得稅是（ ）元。
A、475
B、6331.25
C、4331.25
D、4806.25
（2）特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)繳納的個人所得稅是（ ）元。
A、240
B、0
C、400
D、200
（3）取得的探親費(fèi)應(yīng)繳納的個人所得稅是（ ）元。
A、16000
B、18600
C、0
D、17200
（4）該外籍人員2月份共計應(yīng)繳納個人所得稅為（ ）元。
A、22571.25
B、66000
C、4331.25
D、6571.25
5、王某2007年8月取得以下所得：
（1）因其所在的國有單位破產(chǎn)取得一次性安置費(fèi)收入80000元，當(dāng)?shù)厣夏昶髽I(yè)平均工資為1000元，取得失業(yè)保險金500元。
（2）轉(zhuǎn)讓所持有的原企業(yè)在改組改制過程中分給他的以股份形式擁有的企業(yè)量化資產(chǎn)，取得轉(zhuǎn)讓所得30000元，該個人取得該股份時共支付有關(guān)費(fèi)用20000元。
（3）將其所持有的一項專利的使用權(quán)分別轉(zhuǎn)讓給A和B兩企業(yè)，取得轉(zhuǎn)讓收入4000元和6000元。
（4）為Ｃ公司進(jìn)行營銷籌劃，取得報酬35000元，該公司已為其代付個人所得稅。
（5）在A國出版自傳體小說取得稿費(fèi)收入20000元，在B國取得該小說的版權(quán)收入50000元，同時在B國取得勞務(wù)收入30000元，上述收入已經(jīng)分別按照A國、B國的稅法繳納了個人所得稅2000元、7400元和6000元。
要求：
（1）取得安置費(fèi)收入、失業(yè)保險金共計應(yīng)繳納的個人所得稅為（ ）元。
A、4650
B、4800
C、0
D、4400
（2）轉(zhuǎn)讓量化資產(chǎn)應(yīng)繳納的個人所得稅（ ）元。
A、2640
B、2800
C、2840
D、2000
（3）轉(zhuǎn)讓專利使用權(quán)到得的收入應(yīng)繳納個人所得稅（ ）元。
A、1280
B、1600
C、1680
D、800
（4）Ｃ公司應(yīng)代扣個人所得稅（ ）元
A、8210.05
B、8321.05
C、8421.05
D、8425.05
（5）境外收入應(yīng)在我國合計補(bǔ)繳的個人所得稅為（ ）元。
A、0
B、40
C、240
D、840
6、中國公民李某為某外商投資企業(yè)的高級職員，2007年其收入情況如下：
（1）雇傭單位每月支付工資、薪金15000元；
（2）派遣單位每月支付工資、薪金2000元；
（3）因汽車失竊，獲得保險公司賠款100000元；
（4）從A國取得特許權(quán)使用費(fèi)收入折合人民幣18000元，并提供了來源國納稅憑證，納稅折合人民幣1800元；
（5）購買中獎獲得獎金20000元；
（6）受托為某單位做工程設(shè)計，歷時3個月，共取得工程設(shè)計費(fèi)40000元。
要求：
（1）雇傭單位和派遣單位代扣代繳的個人所得稅分別為（ ）元和（ ）元。
A、2625 15
B、2625、2100
C、27660、2100
D、27660、15
（2）李某工資應(yīng)納個人所得稅（ ）元。
A、29760
B、32460
C、2705
D、27660
（3）以下說法正確的是（ ）。
A、保險賠款免稅
B、特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)在中國補(bǔ)納稅額
C、李某可以自由選擇在雇用單位或派遣單位扣除生計費(fèi)
D、勞務(wù)費(fèi)收入應(yīng)納稅10000元。
（4）李某全年應(yīng)納個人所得稅總額為（ ）元。
A、45140
B、37540
C、32460
D、44060