一、對(duì)外貿(mào)易法：
1、94年5月人大八屆七次會(huì)議通過，04年4月人大十屆八次會(huì)議修訂，7月實(shí)施。
2、我根據(jù)“平等互利”原則參加經(jīng)貿(mào)組織，對(duì)外發(fā)展經(jīng)貿(mào)關(guān)系。
3、根據(jù)“互惠、對(duì)等”原則，或締結(jié)的國(guó)際條約、協(xié)定，給與最惠國(guó)待遇、國(guó)民待遇。
4、外貿(mào)調(diào)查：書面問卷、聽證會(huì)、實(shí)地調(diào)查、委托調(diào)查等方式。
5、國(guó)家對(duì)于低價(jià)出口第三國(guó)市場(chǎng)，而對(duì)我國(guó)產(chǎn)業(yè)形成實(shí)質(zhì)性損害或損害威脅，可與第三國(guó)政府磋商，從而決定適當(dāng)措施。
6、救濟(jì)情形：直接進(jìn)口產(chǎn)品或服務(wù)激增、第三國(guó)限制進(jìn)口導(dǎo)致進(jìn)入我國(guó)激增。
7、我國(guó)建立了貨物和技術(shù)進(jìn)出口、國(guó)際服務(wù)貿(mào)易預(yù)警應(yīng)急機(jī)制，以應(yīng)對(duì)突發(fā)和異常情況。
8、國(guó)家采取出口信用保險(xiǎn)、出口信貸、出口退稅、“外貿(mào)發(fā)展基金”、“風(fēng)險(xiǎn)基金”鼓勵(lì)出口貿(mào)易。
9、擅自進(jìn)出口國(guó)營(yíng)貿(mào)易管理的貨物，罰款5萬；嚴(yán)重者取消其經(jīng)營(yíng)國(guó)營(yíng)貿(mào)易貨物申請(qǐng)資格3年，或者取消其既有國(guó)營(yíng)資格。
二、海關(guān)法：87年1年人常會(huì)6.19通過7月實(shí)施；00年7月9.16通過；01年1月實(shí)施。
1、海關(guān)緝私隊(duì)伍執(zhí)行偵察、拘留、執(zhí)行逮捕、預(yù)審工作，對(duì)于走私罪案件，應(yīng)向人民檢察院移送起訴。
2、海關(guān)免驗(yàn)貨物必須經(jīng)過總署同意。
3、加工貿(mào)易制成品使用進(jìn)口料件，準(zhǔn)予保稅的應(yīng)辦理核銷，屬于先征收稅款的，辦理退稅。
4、電力等特殊貨物，定期申報(bào)。
5、海關(guān)可以要求收發(fā)貨人提供商品歸類所需的資料；必要時(shí)，可以組織化驗(yàn)、檢驗(yàn)，并將海關(guān)認(rèn)定的化驗(yàn)、檢驗(yàn)結(jié)果作為歸類依據(jù)。
6、免稅暫準(zhǔn)進(jìn)出境的物品，應(yīng)由本人復(fù)帶出進(jìn)境。
7、保稅貨物、暫準(zhǔn)進(jìn)出境貨物，原則上必須提供等稅保證金或擔(dān)保，方可免納關(guān)稅。（*）
8、納稅期限內(nèi)有轉(zhuǎn)移、藏匿應(yīng)稅貨物情節(jié)的，可強(qiáng)制擔(dān)保；不能提供擔(dān)保，可經(jīng)批準(zhǔn)：或暫停金融機(jī)構(gòu)支付等稅存款，或扣留等稅貨物或其他資產(chǎn)。納稅期限屆滿仍未繳稅，可變價(jià)抵繳、強(qiáng)制扣繳。
9、物品稅金，應(yīng)在放行前繳納。
10、限制類物品必須提交許可證方可擔(dān)保放行；擔(dān)保適用于：商品歸類、商品估價(jià)、不能及時(shí)提供相關(guān)單證，而急需提發(fā)貨的情形。
11、走私行為：
直接向走私人購(gòu)買、收購(gòu)走私物品的；
（直接購(gòu)買禁止物品，或購(gòu)買走私貨物數(shù)額巨大，則構(gòu)成走私罪）
在領(lǐng)海、沿邊等（指境內(nèi)），運(yùn)輸、收購(gòu)或販賣應(yīng)稅物品、禁限物品的（直接運(yùn)購(gòu)、販賣禁止物品，或購(gòu)買走私貨物數(shù)額巨大，則構(gòu)成走私罪）
逃避監(jiān)管，運(yùn)輸攜帶郵寄禁限貨物、物品進(jìn)出境……稅款，………………應(yīng)稅……………………而未納稅的。
未繳稅交證，擅自將監(jiān)管貨物、物品、進(jìn)境運(yùn)輸工具、補(bǔ)償貿(mào)易物料在境內(nèi)銷售的。
12、個(gè)人攜帶超量自用物品，未申報(bào)，則責(zé)令補(bǔ)稅，并可處罰款（不按走私行為處）。
三、刑法：
1、走私罪：
走私逃稅額5＜X≤15萬，＜3年徒刑，1—5倍罰金； （含1不含5）
15＜X≤50萬，＜10年徒刑，1—5倍罰金；（嚴(yán)重則10年以上）
X＞50萬，＞10年徒刑，1—5倍罰金；
走私武器、彈藥、核材料、假幣的走私禁止文物、珍稀動(dòng)植物、黃金、白銀等貴金屬；
以牟利、傳播為目的，走私**音像、圖書等的；
運(yùn)進(jìn)境外氣態(tài)、液態(tài)垃圾，情節(jié)嚴(yán)重的；運(yùn)進(jìn)固體垃圾的；
*、以上若單位，則同時(shí)對(duì)直接主管人員進(jìn)行刑事處罰。
武裝走私的暴力抗拒、威脅緝私的， （并按妨礙執(zhí)行公務(wù)罪數(shù)罪并罰）
為走私罪犯提供資金、單證、儲(chǔ)運(yùn)等條件的 （按走私罪共犯論處）
走私、販賣、制造定量以上毒品（鴉片1Kg，海洛因50g），或武裝毒品行為，暴力拒檢。（走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品罪）
2、 破壞金 融秩序罪：逃避監(jiān)管，非法轉(zhuǎn)移外匯的，情節(jié)嚴(yán)重對(duì)單位處罰金，并對(duì)直接主管人員和責(zé)任人員，處＜5年徒刑。
3、危害稅收征管罪：假報(bào)出口，騙取退稅，稅額較大， ＜5年徒刑，1—5倍罰金；……。
虛開增值等稅票，騙取退稅、抵扣的；
偽造、出售假票，騙取退稅、抵扣的；
盜竊、騙取增值等可退稅或抵扣稅票的；
4、擾亂市場(chǎng)罪： 擅自從事國(guó)營(yíng)貿(mào)易；
無證（許可證）經(jīng)營(yíng)的；
買賣進(jìn)出口許可證、原產(chǎn)地證的；
5、擾亂公共秩序罪：偽造企事業(yè)單位印章的偽造、買賣、盜竊、毀滅國(guó)家公文、證件、印章的
四、進(jìn)出口貨物管理?xiàng)l例：02版本，1月1日實(shí)施禁止進(jìn)出口的貨物：聚、裂變貨物（及技術(shù)）；武器、彈藥軍用物資。
限制進(jìn)口的貨物，實(shí)行許可證管理、關(guān)稅配額管理。
許可證件管理：指各種具有許可性質(zhì)的證明、文件。
關(guān)稅配額證明：憑以辦理報(bào)關(guān)驗(yàn)放；9月15日前未交回未使用的配額且在未當(dāng)年使用的，則扣減其下一年的關(guān)稅配額。
限制出口的貨物：實(shí)行配額管理、許可證管理。
配額管理：實(shí)行直接分配、招標(biāo)分配；申領(lǐng)配額證明后，到外貿(mào)主管部門換發(fā)配額許可證。10月31日前未交回未使用的配額且在當(dāng)年使用的，則扣減其下一年的關(guān)稅配額。
許可證管理：包括各種具有許可性質(zhì)的證明、文件。
國(guó)營(yíng)貿(mào)易管理：部分?jǐn)?shù)量可以由非指定國(guó)貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)；也可以在一定時(shí)限內(nèi)實(shí)行指定經(jīng)營(yíng)。
五、關(guān)稅條例：04年版本，1月1日實(shí)施，03年10月通過
出料加工，以境外工料費(fèi)、復(fù)運(yùn)進(jìn)境的運(yùn)保費(fèi)審定完稅價(jià)格；
出境維修，則以境外工料費(fèi)（修理費(fèi)+料件費(fèi)）審定完稅價(jià)格；
加工進(jìn)口料件保稅進(jìn)口，其制成品或進(jìn)口料件未在規(guī)定期限內(nèi)出口，則補(bǔ)稅征息。
加工進(jìn)口料件繳稅進(jìn)口，其制成品或進(jìn)口料件 在規(guī)定期限內(nèi)出口，可退還已征稅。
進(jìn)口物品的關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)代征稅合并為進(jìn)口稅，海關(guān)征收。
六、稽查條例
1、稽查范圍：外貿(mào)企業(yè)； 加工企業(yè)； 經(jīng)營(yíng)保稅業(yè)務(wù)的企業(yè)； 使用或經(jīng)營(yíng)減免稅進(jìn)口貨物的企業(yè)； 報(bào)關(guān)企業(yè)；
2、特殊情況下，經(jīng)直屬關(guān)長(zhǎng)或授權(quán)的隸屬關(guān)長(zhǎng)同意，可以不事先發(fā)出稽查通知。
3、下列行為責(zé)令改正，拒不改正，處1—3萬元罰款，處直接責(zé)任主管和責(zé)任人員1000—5000元罰款：
提供虛假資料瞞報(bào)重要事實(shí)的拖延、拒絕提交資料的轉(zhuǎn)移、藏匿、篡改、毀損資料的不按規(guī)定編制賬簿等資料的六、知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)條例1、保護(hù)范圍：商標(biāo)專用權(quán)、著作權(quán)和著作權(quán)有關(guān)的權(quán)利、專利權(quán)。
1、備案的撤銷：不如實(shí)提供有關(guān)情況或文件而備案的2、30日內(nèi)決定是否準(zhǔn)予備案，有效期10年，屆滿前6個(gè)月申請(qǐng)續(xù)展，備案產(chǎn)權(quán)發(fā)生變更30天內(nèi)備案。
3、申請(qǐng)扣留侵權(quán)嫌疑貨物時(shí)，應(yīng)說明產(chǎn)權(quán)人信息、產(chǎn)權(quán)信息、侵權(quán)人信息、侵權(quán)貨物信息、侵權(quán)行為信息，產(chǎn)權(quán)如備案，同時(shí)提供海關(guān)備案號(hào)。信息不全或不提供擔(dān)保的，駁回扣留申請(qǐng)
七、行政處罰實(shí)施條例：
1、走私行為和違反監(jiān)管行為。處罰可以由發(fā)現(xiàn)地海關(guān)實(shí)施，可以有行為發(fā)生地海關(guān)實(shí)施，此時(shí)由最先發(fā)現(xiàn)的海關(guān)管轄。
2、妨礙海關(guān)人員正常執(zhí)行公務(wù)的，移交地方公安機(jī)關(guān)處理；而妨礙緝私公務(wù)的，由海關(guān)公安機(jī)構(gòu)處罰。
3、走私行為：
從未設(shè)關(guān)地進(jìn)出境的藏匿、偽裝、瞞報(bào)、偽報(bào)，將禁限貨物、應(yīng)稅貨物，運(yùn)輸、攜帶、郵寄進(jìn)出境的偽（變）造單證、印章、賬冊(cè)，逃避監(jiān)管將監(jiān)管貨物（品）、進(jìn)境工具境內(nèi)銷售的使用偽造的單證、印章、賬冊(cè)，或偽報(bào)單耗，致使監(jiān)管貨物脫離監(jiān)管的藏匿、偽裝、瞞報(bào)、偽報(bào)，擅自將兩區(qū)監(jiān)管貨物運(yùn)出區(qū)外的知情情形下，直接向走私人收購(gòu)走私貨物、物品的在領(lǐng)海、界河等沿海、沿邊地區(qū)，收購(gòu)、運(yùn)輸、販賣禁限或應(yīng)稅貨物、物品而無合法證明的4、走私行為處罰：
走私禁止貨物的，沒收貨物及所得，并處100萬以下罰款；物品，則10萬以下；
無證交稅走私，沒收限制貨物、物品及所得，處等值以下罰款；
有證逃稅走私，沒收限制貨物、物品及所得，處3倍于應(yīng)納稅額以下的罰款；
為走私人提供資金、票證、發(fā)運(yùn)、保管等服務(wù)的，以走私共同當(dāng)事人論處。
5、違反監(jiān)管的行為：
違反規(guī)定，進(jìn)出口禁止類貨物的，責(zé)令退運(yùn)，罰款100萬元以下…………無證……限制類貨物的，不予放行，罰款貨值30%以下，自動(dòng)許可類，不放行。
擅自將監(jiān)管貨物：開拆、付運(yùn)、調(diào)換、改裝、質(zhì)押、移作他用等擅自監(jiān)管區(qū)外存放監(jiān)管貨物的經(jīng)營(yíng)監(jiān)管貨物業(yè)務(wù)，而記錄不實(shí)、發(fā)生短少、滅失，而又無正當(dāng)理由的……………………，不按規(guī)定收存、交付、運(yùn)轉(zhuǎn)、核銷，或按規(guī)定辦理終止、延長(zhǎng)、變更、轉(zhuǎn)讓等手續(xù)的不如實(shí)申報(bào)單耗量的不按期將過境、轉(zhuǎn)運(yùn)、通運(yùn)貨物運(yùn)出境，擅自留在境內(nèi)的…………暫準(zhǔn)進(jìn)出境貨物運(yùn)出進(jìn)境，擅自留在境內(nèi)外的以上行為，處貨值5%—30%的罰款，沒收非法所得；如涉及許可證管理，另處30%以下罰款，涉及漏稅，處1倍以內(nèi)罰款。
下列行為，處貨值20%以下罰款，沒收非法所得：
擅自將為放行的進(jìn)出境物品開拆、投遞、交付、轉(zhuǎn)移的自用物品超過合理數(shù)量，而不申報(bào)的自用物品超過合理數(shù)量，同時(shí)涉及限制管理，而以藏匿、偽裝方式逃避監(jiān)管的個(gè)人運(yùn)輸、攜帶、郵寄物品，申報(bào)不實(shí)的暫準(zhǔn)進(jìn)出境的物品，未按照規(guī)定復(fù)運(yùn)出進(jìn)境的過境人員擅自將攜帶物品留在境內(nèi)的攜帶、運(yùn)輸、郵寄禁止類物品進(jìn)出境，以藏匿、偽裝方式逃避監(jiān)管的，沒收或責(zé)令退回，或銷毀或技術(shù)處理。
下列行為，10萬內(nèi)罰款，警告，沒收非法所得：（10萬元都是駛離海關(guān)的）
運(yùn)輸工具不經(jīng)設(shè)關(guān)地進(jìn)出境的監(jiān)管區(qū)內(nèi)停留的運(yùn)輸工具，擅自駛離的進(jìn)出境運(yùn)輸工具轉(zhuǎn)關(guān)，未經(jīng)批準(zhǔn)，或中途改駛境外、境內(nèi)未設(shè)關(guān)點(diǎn)的進(jìn)出境運(yùn)輸工具到達(dá)或駛離設(shè)關(guān)點(diǎn)，不按規(guī)定申報(bào)、交驗(yàn)單證、單證不實(shí)的下列行為，5萬內(nèi)罰款，警告，沒收非法所得：
進(jìn)出境工具擅自裝卸貨物、物品、上下旅客的擅自兼營(yíng)境內(nèi)客貨運(yùn)的擅自改營(yíng)境內(nèi)運(yùn)輸?shù)牟话匆?guī)定發(fā)送、保存艙單等電子數(shù)據(jù)，或申報(bào)不實(shí)的進(jìn)出境不按指定路線行進(jìn)的載運(yùn)監(jiān)管貨物的船舶、汽車不按指定路線行進(jìn)的特殊情況下在非設(shè)關(guān)地起卸貨物、物品，但無正當(dāng)理由不報(bào)告的拒不事先申報(bào)抵離時(shí)間、地點(diǎn)或變更的時(shí)、地的不按規(guī)定接受檢查、查驗(yàn)的下列行為，3萬內(nèi)罰款，警告：
擅自啟損海關(guān)封志的遺失監(jiān)管單證、手冊(cè)，妨礙監(jiān)管的偽造、買賣單證，5—50萬罰款，沒收非法所得；構(gòu)成犯罪，則追究刑事責(zé)任。
侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)，沒收貨物，30%以下貨值罰款；構(gòu)成犯罪，則追究刑事責(zé)任。
需申報(bào)知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況，而未如實(shí)申報(bào)，或未提交合法使用證明的，5萬內(nèi)罰款。
下列行為，警告、責(zé)令改正、暫停6個(gè)月內(nèi)執(zhí)業(yè)或有關(guān)業(yè)務(wù)：
拖欠稅款的出讓報(bào)關(guān)名義的損壞、丟失監(jiān)管貨物而無正當(dāng)理由的下列行為，撤銷注冊(cè)登記、取消從業(yè)資格：
恢復(fù)執(zhí)業(yè)或有關(guān)業(yè)務(wù)后1年內(nèi)，再次發(fā)生上述需要暫停執(zhí)業(yè)行為的此外就是我們書上所講的那些受處罰行為。他們都不是走私行為，更不是走私罪。
6、扣留范圍：
走私犯罪嫌疑人，但符合24+24時(shí)限規(guī)定走私嫌疑貨物、物品、運(yùn)輸工具違法的貨物、物品、運(yùn)輸工具與違法…………………………有牽連的賬冊(cè)資料等無法扣留或不便扣留的，可具保，不能具保，則可扣留等值其他財(cái)產(chǎn)；扣留時(shí)限1年。經(jīng)過授權(quán)關(guān)長(zhǎng)同意，可以延長(zhǎng)1年?？哿艉蠛灠l(fā)“扣留憑單”，施加海關(guān)封志。
7、海關(guān)收集的物證等以原物、原件為原則，確有困難，可以拍攝、復(fù)制，但須妥善保管原物證。視聽資料也應(yīng)原始載體。
8、海關(guān)行使查詢權(quán)時(shí)，應(yīng)出具“海關(guān)協(xié)查通知書”。
9、除非危險(xiǎn)品、鮮活品、易腐爛、失效、變質(zhì)品，不得在法院作出判決或海關(guān)作出行政處罰前（3個(gè)月），不得處理；需要事先處理，則需要授權(quán)關(guān)長(zhǎng)的同意。
10、對(duì)于罰款1萬以上、沒收財(cái)物、暫停乃至取消資格的行政處罰允許聽證。
11、對(duì)于情節(jié)復(fù)雜、重大違法的行政處罰，應(yīng)由案件審理委員會(huì)集體討論決定，普通案件關(guān)長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)審查。
12、對(duì)于走私而違反監(jiān)管規(guī)定的，應(yīng)按走私行為從重處罰，不對(duì)違反監(jiān)管行為處罰。
13、下列行為應(yīng)當(dāng)從重處罰：
走私刑罰或行政處罰后2年內(nèi)又走私的違反監(jiān)管規(guī)定行政處罰后1年內(nèi)又作出同一行為的14、對(duì)于應(yīng)當(dāng)罰沒的貨物、物品而又不便罰沒的，可該追繳等值價(jià)款15、違法行為發(fā)生后，合并、分立、重組發(fā)生，海關(guān)以原法人、組織作為當(dāng)事人；而由承受其權(quán)利義務(wù)的法人、組織為被執(zhí)行人。
16、受處罰的當(dāng)事人或其法人、主要負(fù)責(zé)人，在出境前必須交清罰款、違法所得，必須繳清的貨物（物品、運(yùn)輸工具）的等值價(jià)款；未交清，必須具保；否則，組織其出境。
1、94年5月人大八屆七次會(huì)議通過，04年4月人大十屆八次會(huì)議修訂，7月實(shí)施。
2、我根據(jù)“平等互利”原則參加經(jīng)貿(mào)組織，對(duì)外發(fā)展經(jīng)貿(mào)關(guān)系。
3、根據(jù)“互惠、對(duì)等”原則，或締結(jié)的國(guó)際條約、協(xié)定，給與最惠國(guó)待遇、國(guó)民待遇。
4、外貿(mào)調(diào)查：書面問卷、聽證會(huì)、實(shí)地調(diào)查、委托調(diào)查等方式。
5、國(guó)家對(duì)于低價(jià)出口第三國(guó)市場(chǎng)，而對(duì)我國(guó)產(chǎn)業(yè)形成實(shí)質(zhì)性損害或損害威脅，可與第三國(guó)政府磋商，從而決定適當(dāng)措施。
6、救濟(jì)情形：直接進(jìn)口產(chǎn)品或服務(wù)激增、第三國(guó)限制進(jìn)口導(dǎo)致進(jìn)入我國(guó)激增。
7、我國(guó)建立了貨物和技術(shù)進(jìn)出口、國(guó)際服務(wù)貿(mào)易預(yù)警應(yīng)急機(jī)制，以應(yīng)對(duì)突發(fā)和異常情況。
8、國(guó)家采取出口信用保險(xiǎn)、出口信貸、出口退稅、“外貿(mào)發(fā)展基金”、“風(fēng)險(xiǎn)基金”鼓勵(lì)出口貿(mào)易。
9、擅自進(jìn)出口國(guó)營(yíng)貿(mào)易管理的貨物，罰款5萬；嚴(yán)重者取消其經(jīng)營(yíng)國(guó)營(yíng)貿(mào)易貨物申請(qǐng)資格3年，或者取消其既有國(guó)營(yíng)資格。
二、海關(guān)法：87年1年人常會(huì)6.19通過7月實(shí)施；00年7月9.16通過；01年1月實(shí)施。
1、海關(guān)緝私隊(duì)伍執(zhí)行偵察、拘留、執(zhí)行逮捕、預(yù)審工作，對(duì)于走私罪案件，應(yīng)向人民檢察院移送起訴。
2、海關(guān)免驗(yàn)貨物必須經(jīng)過總署同意。
3、加工貿(mào)易制成品使用進(jìn)口料件，準(zhǔn)予保稅的應(yīng)辦理核銷，屬于先征收稅款的，辦理退稅。
4、電力等特殊貨物，定期申報(bào)。
5、海關(guān)可以要求收發(fā)貨人提供商品歸類所需的資料；必要時(shí)，可以組織化驗(yàn)、檢驗(yàn)，并將海關(guān)認(rèn)定的化驗(yàn)、檢驗(yàn)結(jié)果作為歸類依據(jù)。
6、免稅暫準(zhǔn)進(jìn)出境的物品，應(yīng)由本人復(fù)帶出進(jìn)境。
7、保稅貨物、暫準(zhǔn)進(jìn)出境貨物，原則上必須提供等稅保證金或擔(dān)保，方可免納關(guān)稅。（*）
8、納稅期限內(nèi)有轉(zhuǎn)移、藏匿應(yīng)稅貨物情節(jié)的，可強(qiáng)制擔(dān)保；不能提供擔(dān)保，可經(jīng)批準(zhǔn)：或暫停金融機(jī)構(gòu)支付等稅存款，或扣留等稅貨物或其他資產(chǎn)。納稅期限屆滿仍未繳稅，可變價(jià)抵繳、強(qiáng)制扣繳。
9、物品稅金，應(yīng)在放行前繳納。
10、限制類物品必須提交許可證方可擔(dān)保放行；擔(dān)保適用于：商品歸類、商品估價(jià)、不能及時(shí)提供相關(guān)單證，而急需提發(fā)貨的情形。
11、走私行為：
直接向走私人購(gòu)買、收購(gòu)走私物品的；
（直接購(gòu)買禁止物品，或購(gòu)買走私貨物數(shù)額巨大，則構(gòu)成走私罪）
在領(lǐng)海、沿邊等（指境內(nèi)），運(yùn)輸、收購(gòu)或販賣應(yīng)稅物品、禁限物品的（直接運(yùn)購(gòu)、販賣禁止物品，或購(gòu)買走私貨物數(shù)額巨大，則構(gòu)成走私罪）
逃避監(jiān)管，運(yùn)輸攜帶郵寄禁限貨物、物品進(jìn)出境……稅款，………………應(yīng)稅……………………而未納稅的。
未繳稅交證，擅自將監(jiān)管貨物、物品、進(jìn)境運(yùn)輸工具、補(bǔ)償貿(mào)易物料在境內(nèi)銷售的。
12、個(gè)人攜帶超量自用物品，未申報(bào)，則責(zé)令補(bǔ)稅，并可處罰款（不按走私行為處）。
三、刑法：
1、走私罪：
走私逃稅額5＜X≤15萬，＜3年徒刑，1—5倍罰金； （含1不含5）
15＜X≤50萬，＜10年徒刑，1—5倍罰金；（嚴(yán)重則10年以上）
X＞50萬，＞10年徒刑，1—5倍罰金；
走私武器、彈藥、核材料、假幣的走私禁止文物、珍稀動(dòng)植物、黃金、白銀等貴金屬；
以牟利、傳播為目的，走私**音像、圖書等的；
運(yùn)進(jìn)境外氣態(tài)、液態(tài)垃圾，情節(jié)嚴(yán)重的；運(yùn)進(jìn)固體垃圾的；
*、以上若單位，則同時(shí)對(duì)直接主管人員進(jìn)行刑事處罰。
武裝走私的暴力抗拒、威脅緝私的， （并按妨礙執(zhí)行公務(wù)罪數(shù)罪并罰）
為走私罪犯提供資金、單證、儲(chǔ)運(yùn)等條件的 （按走私罪共犯論處）
走私、販賣、制造定量以上毒品（鴉片1Kg，海洛因50g），或武裝毒品行為，暴力拒檢。（走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品罪）
2、 破壞金 融秩序罪：逃避監(jiān)管，非法轉(zhuǎn)移外匯的，情節(jié)嚴(yán)重對(duì)單位處罰金，并對(duì)直接主管人員和責(zé)任人員，處＜5年徒刑。
3、危害稅收征管罪：假報(bào)出口，騙取退稅，稅額較大， ＜5年徒刑，1—5倍罰金；……。
虛開增值等稅票，騙取退稅、抵扣的；
偽造、出售假票，騙取退稅、抵扣的；
盜竊、騙取增值等可退稅或抵扣稅票的；
4、擾亂市場(chǎng)罪： 擅自從事國(guó)營(yíng)貿(mào)易；
無證（許可證）經(jīng)營(yíng)的；
買賣進(jìn)出口許可證、原產(chǎn)地證的；
5、擾亂公共秩序罪：偽造企事業(yè)單位印章的偽造、買賣、盜竊、毀滅國(guó)家公文、證件、印章的
四、進(jìn)出口貨物管理?xiàng)l例：02版本，1月1日實(shí)施禁止進(jìn)出口的貨物：聚、裂變貨物（及技術(shù)）；武器、彈藥軍用物資。
限制進(jìn)口的貨物，實(shí)行許可證管理、關(guān)稅配額管理。
許可證件管理：指各種具有許可性質(zhì)的證明、文件。
關(guān)稅配額證明：憑以辦理報(bào)關(guān)驗(yàn)放；9月15日前未交回未使用的配額且在未當(dāng)年使用的，則扣減其下一年的關(guān)稅配額。
限制出口的貨物：實(shí)行配額管理、許可證管理。
配額管理：實(shí)行直接分配、招標(biāo)分配；申領(lǐng)配額證明后，到外貿(mào)主管部門換發(fā)配額許可證。10月31日前未交回未使用的配額且在當(dāng)年使用的，則扣減其下一年的關(guān)稅配額。
許可證管理：包括各種具有許可性質(zhì)的證明、文件。
國(guó)營(yíng)貿(mào)易管理：部分?jǐn)?shù)量可以由非指定國(guó)貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)；也可以在一定時(shí)限內(nèi)實(shí)行指定經(jīng)營(yíng)。
五、關(guān)稅條例：04年版本，1月1日實(shí)施，03年10月通過
出料加工，以境外工料費(fèi)、復(fù)運(yùn)進(jìn)境的運(yùn)保費(fèi)審定完稅價(jià)格；
出境維修，則以境外工料費(fèi)（修理費(fèi)+料件費(fèi)）審定完稅價(jià)格；
加工進(jìn)口料件保稅進(jìn)口，其制成品或進(jìn)口料件未在規(guī)定期限內(nèi)出口，則補(bǔ)稅征息。
加工進(jìn)口料件繳稅進(jìn)口，其制成品或進(jìn)口料件 在規(guī)定期限內(nèi)出口，可退還已征稅。
進(jìn)口物品的關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)代征稅合并為進(jìn)口稅，海關(guān)征收。
六、稽查條例
1、稽查范圍：外貿(mào)企業(yè)； 加工企業(yè)； 經(jīng)營(yíng)保稅業(yè)務(wù)的企業(yè)； 使用或經(jīng)營(yíng)減免稅進(jìn)口貨物的企業(yè)； 報(bào)關(guān)企業(yè)；
2、特殊情況下，經(jīng)直屬關(guān)長(zhǎng)或授權(quán)的隸屬關(guān)長(zhǎng)同意，可以不事先發(fā)出稽查通知。
3、下列行為責(zé)令改正，拒不改正，處1—3萬元罰款，處直接責(zé)任主管和責(zé)任人員1000—5000元罰款：
提供虛假資料瞞報(bào)重要事實(shí)的拖延、拒絕提交資料的轉(zhuǎn)移、藏匿、篡改、毀損資料的不按規(guī)定編制賬簿等資料的六、知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)條例1、保護(hù)范圍：商標(biāo)專用權(quán)、著作權(quán)和著作權(quán)有關(guān)的權(quán)利、專利權(quán)。
1、備案的撤銷：不如實(shí)提供有關(guān)情況或文件而備案的2、30日內(nèi)決定是否準(zhǔn)予備案，有效期10年，屆滿前6個(gè)月申請(qǐng)續(xù)展，備案產(chǎn)權(quán)發(fā)生變更30天內(nèi)備案。
3、申請(qǐng)扣留侵權(quán)嫌疑貨物時(shí)，應(yīng)說明產(chǎn)權(quán)人信息、產(chǎn)權(quán)信息、侵權(quán)人信息、侵權(quán)貨物信息、侵權(quán)行為信息，產(chǎn)權(quán)如備案，同時(shí)提供海關(guān)備案號(hào)。信息不全或不提供擔(dān)保的，駁回扣留申請(qǐng)
七、行政處罰實(shí)施條例：
1、走私行為和違反監(jiān)管行為。處罰可以由發(fā)現(xiàn)地海關(guān)實(shí)施，可以有行為發(fā)生地海關(guān)實(shí)施，此時(shí)由最先發(fā)現(xiàn)的海關(guān)管轄。
2、妨礙海關(guān)人員正常執(zhí)行公務(wù)的，移交地方公安機(jī)關(guān)處理；而妨礙緝私公務(wù)的，由海關(guān)公安機(jī)構(gòu)處罰。
3、走私行為：
從未設(shè)關(guān)地進(jìn)出境的藏匿、偽裝、瞞報(bào)、偽報(bào)，將禁限貨物、應(yīng)稅貨物，運(yùn)輸、攜帶、郵寄進(jìn)出境的偽（變）造單證、印章、賬冊(cè)，逃避監(jiān)管將監(jiān)管貨物（品）、進(jìn)境工具境內(nèi)銷售的使用偽造的單證、印章、賬冊(cè)，或偽報(bào)單耗，致使監(jiān)管貨物脫離監(jiān)管的藏匿、偽裝、瞞報(bào)、偽報(bào)，擅自將兩區(qū)監(jiān)管貨物運(yùn)出區(qū)外的知情情形下，直接向走私人收購(gòu)走私貨物、物品的在領(lǐng)海、界河等沿海、沿邊地區(qū)，收購(gòu)、運(yùn)輸、販賣禁限或應(yīng)稅貨物、物品而無合法證明的4、走私行為處罰：
走私禁止貨物的，沒收貨物及所得，并處100萬以下罰款；物品，則10萬以下；
無證交稅走私，沒收限制貨物、物品及所得，處等值以下罰款；
有證逃稅走私，沒收限制貨物、物品及所得，處3倍于應(yīng)納稅額以下的罰款；
為走私人提供資金、票證、發(fā)運(yùn)、保管等服務(wù)的，以走私共同當(dāng)事人論處。
5、違反監(jiān)管的行為：
違反規(guī)定，進(jìn)出口禁止類貨物的，責(zé)令退運(yùn)，罰款100萬元以下…………無證……限制類貨物的，不予放行，罰款貨值30%以下，自動(dòng)許可類，不放行。
擅自將監(jiān)管貨物：開拆、付運(yùn)、調(diào)換、改裝、質(zhì)押、移作他用等擅自監(jiān)管區(qū)外存放監(jiān)管貨物的經(jīng)營(yíng)監(jiān)管貨物業(yè)務(wù)，而記錄不實(shí)、發(fā)生短少、滅失，而又無正當(dāng)理由的……………………，不按規(guī)定收存、交付、運(yùn)轉(zhuǎn)、核銷，或按規(guī)定辦理終止、延長(zhǎng)、變更、轉(zhuǎn)讓等手續(xù)的不如實(shí)申報(bào)單耗量的不按期將過境、轉(zhuǎn)運(yùn)、通運(yùn)貨物運(yùn)出境，擅自留在境內(nèi)的…………暫準(zhǔn)進(jìn)出境貨物運(yùn)出進(jìn)境，擅自留在境內(nèi)外的以上行為，處貨值5%—30%的罰款，沒收非法所得；如涉及許可證管理，另處30%以下罰款，涉及漏稅，處1倍以內(nèi)罰款。
下列行為，處貨值20%以下罰款，沒收非法所得：
擅自將為放行的進(jìn)出境物品開拆、投遞、交付、轉(zhuǎn)移的自用物品超過合理數(shù)量，而不申報(bào)的自用物品超過合理數(shù)量，同時(shí)涉及限制管理，而以藏匿、偽裝方式逃避監(jiān)管的個(gè)人運(yùn)輸、攜帶、郵寄物品，申報(bào)不實(shí)的暫準(zhǔn)進(jìn)出境的物品，未按照規(guī)定復(fù)運(yùn)出進(jìn)境的過境人員擅自將攜帶物品留在境內(nèi)的攜帶、運(yùn)輸、郵寄禁止類物品進(jìn)出境，以藏匿、偽裝方式逃避監(jiān)管的，沒收或責(zé)令退回，或銷毀或技術(shù)處理。
下列行為，10萬內(nèi)罰款，警告，沒收非法所得：（10萬元都是駛離海關(guān)的）
運(yùn)輸工具不經(jīng)設(shè)關(guān)地進(jìn)出境的監(jiān)管區(qū)內(nèi)停留的運(yùn)輸工具，擅自駛離的進(jìn)出境運(yùn)輸工具轉(zhuǎn)關(guān)，未經(jīng)批準(zhǔn)，或中途改駛境外、境內(nèi)未設(shè)關(guān)點(diǎn)的進(jìn)出境運(yùn)輸工具到達(dá)或駛離設(shè)關(guān)點(diǎn)，不按規(guī)定申報(bào)、交驗(yàn)單證、單證不實(shí)的下列行為，5萬內(nèi)罰款，警告，沒收非法所得：
進(jìn)出境工具擅自裝卸貨物、物品、上下旅客的擅自兼營(yíng)境內(nèi)客貨運(yùn)的擅自改營(yíng)境內(nèi)運(yùn)輸?shù)牟话匆?guī)定發(fā)送、保存艙單等電子數(shù)據(jù)，或申報(bào)不實(shí)的進(jìn)出境不按指定路線行進(jìn)的載運(yùn)監(jiān)管貨物的船舶、汽車不按指定路線行進(jìn)的特殊情況下在非設(shè)關(guān)地起卸貨物、物品，但無正當(dāng)理由不報(bào)告的拒不事先申報(bào)抵離時(shí)間、地點(diǎn)或變更的時(shí)、地的不按規(guī)定接受檢查、查驗(yàn)的下列行為，3萬內(nèi)罰款，警告：
擅自啟損海關(guān)封志的遺失監(jiān)管單證、手冊(cè)，妨礙監(jiān)管的偽造、買賣單證，5—50萬罰款，沒收非法所得；構(gòu)成犯罪，則追究刑事責(zé)任。
侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)，沒收貨物，30%以下貨值罰款；構(gòu)成犯罪，則追究刑事責(zé)任。
需申報(bào)知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況，而未如實(shí)申報(bào)，或未提交合法使用證明的，5萬內(nèi)罰款。
下列行為，警告、責(zé)令改正、暫停6個(gè)月內(nèi)執(zhí)業(yè)或有關(guān)業(yè)務(wù)：
拖欠稅款的出讓報(bào)關(guān)名義的損壞、丟失監(jiān)管貨物而無正當(dāng)理由的下列行為，撤銷注冊(cè)登記、取消從業(yè)資格：
恢復(fù)執(zhí)業(yè)或有關(guān)業(yè)務(wù)后1年內(nèi)，再次發(fā)生上述需要暫停執(zhí)業(yè)行為的此外就是我們書上所講的那些受處罰行為。他們都不是走私行為，更不是走私罪。
6、扣留范圍：
走私犯罪嫌疑人，但符合24+24時(shí)限規(guī)定走私嫌疑貨物、物品、運(yùn)輸工具違法的貨物、物品、運(yùn)輸工具與違法…………………………有牽連的賬冊(cè)資料等無法扣留或不便扣留的，可具保，不能具保，則可扣留等值其他財(cái)產(chǎn)；扣留時(shí)限1年。經(jīng)過授權(quán)關(guān)長(zhǎng)同意，可以延長(zhǎng)1年?？哿艉蠛灠l(fā)“扣留憑單”，施加海關(guān)封志。
7、海關(guān)收集的物證等以原物、原件為原則，確有困難，可以拍攝、復(fù)制，但須妥善保管原物證。視聽資料也應(yīng)原始載體。
8、海關(guān)行使查詢權(quán)時(shí)，應(yīng)出具“海關(guān)協(xié)查通知書”。
9、除非危險(xiǎn)品、鮮活品、易腐爛、失效、變質(zhì)品，不得在法院作出判決或海關(guān)作出行政處罰前（3個(gè)月），不得處理；需要事先處理，則需要授權(quán)關(guān)長(zhǎng)的同意。
10、對(duì)于罰款1萬以上、沒收財(cái)物、暫停乃至取消資格的行政處罰允許聽證。
11、對(duì)于情節(jié)復(fù)雜、重大違法的行政處罰，應(yīng)由案件審理委員會(huì)集體討論決定，普通案件關(guān)長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)審查。
12、對(duì)于走私而違反監(jiān)管規(guī)定的，應(yīng)按走私行為從重處罰，不對(duì)違反監(jiān)管行為處罰。
13、下列行為應(yīng)當(dāng)從重處罰：
走私刑罰或行政處罰后2年內(nèi)又走私的違反監(jiān)管規(guī)定行政處罰后1年內(nèi)又作出同一行為的14、對(duì)于應(yīng)當(dāng)罰沒的貨物、物品而又不便罰沒的，可該追繳等值價(jià)款15、違法行為發(fā)生后，合并、分立、重組發(fā)生，海關(guān)以原法人、組織作為當(dāng)事人；而由承受其權(quán)利義務(wù)的法人、組織為被執(zhí)行人。
16、受處罰的當(dāng)事人或其法人、主要負(fù)責(zé)人，在出境前必須交清罰款、違法所得，必須繳清的貨物（物品、運(yùn)輸工具）的等值價(jià)款；未交清，必須具保；否則，組織其出境。