二、多項選擇題（本題型共20題，每題l分，共20分。每題均有多個正確答案，請從每題的備選答案中選出你認(rèn)為正確的所有答案，在答題卡相應(yīng)位置上用2B鉛筆填涂相應(yīng)的答案代碼。每題所有答案選擇正確的得1分；不答、錯答、漏答均不得分。答案寫在試題卷上無效。）
1.某重要的國有獨資公司由甲國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資。根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的規(guī)定，該國有獨資公司的下列事項中，應(yīng)當(dāng)由甲國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的有（ ）。
A.公司章程
B.公司分立
C.公司債券的發(fā)行
D.全部國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓
參考答案：AC
答案解析：本題考核國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的內(nèi)容。根據(jù)規(guī)定，國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法定程序決定其所出資企業(yè)中的國有獨資公司的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本、發(fā)行公司債券等重大事項。其中重要的國有獨資公司分立、合并、破產(chǎn)、解散的，由國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核后，報本級人民政府批準(zhǔn)。國家出資企業(yè)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，由國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)決定，其中轉(zhuǎn)讓全部國有股權(quán)的，須報本級人民政府批準(zhǔn)。本題中，該國有獨資公司為重要的國有獨資公司，他的分立事項應(yīng)由本級人民政府批準(zhǔn)，另外，其全部國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的行為也需要本級人民政府批準(zhǔn)，因此不選擇B和D。
2.在利用外資改組國有企業(yè)時，改組方和被改組企業(yè)應(yīng)當(dāng)維護(hù)企業(yè)職工權(quán)利。下列有關(guān)國有企業(yè)職工權(quán)利的表述中，符合利用外資改組國有企業(yè)管理規(guī)定的有 （ ）。
A.對拖欠職工的工資應(yīng)以現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行清償
B.對留用職工應(yīng)依法重新簽訂或變更勞動合同
C.對解除勞動合同的職工應(yīng)依法支付經(jīng)濟(jì)補償金
D.對移交社會保險機(jī)構(gòu)的職工應(yīng)依法一次性繳足社會保險費
參考答案：ABCD
答案解析：本題考核利用外資改組國有企業(yè)的要求。以上四項均符合規(guī)定。
3.根據(jù)公司法的規(guī)定，有限責(zé)任公司發(fā)生的下列事項中，屬于公司股東可以依法請求人民法院予以撤銷的有（ ）。
A.股東會的決議內(nèi)容違反法律的
B.董事會的決議內(nèi)容違反公司章程的
C.董事會的會議召集程序違反法律的
D.股東會的會議表決方式違反公司章程的
參考答案：BCD
答案解析：本題考核股東會或者董事會決議內(nèi)容的撤銷。根據(jù)規(guī)定，公司股東會或股東大會、董事會的“決議內(nèi)容”違反法律、行政法規(guī)的無效，因此選項A不選。股東會或股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷。
4.甲公司為依公司法設(shè)立的有限責(zé)任公司，乙公司為依中外合資經(jīng)營企業(yè)法設(shè)立的有限責(zé)任公司。下列有關(guān)甲、乙兩公司區(qū)別的表述中，正確的有（ ）。
A.甲公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)為股東會，而乙公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)為董事會
B.甲公司的股東可以約定不按出資比例分配利潤，而乙公司的股東必須按照出資比例分配利潤
C.甲公司成立時的股東實際繳付的出資額不得低于注冊資本的20％，而乙公司成立時的股東實際繳付的出資額沒有最低限額
D.甲公司對修改公司章程事項作出決議須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過，而乙公司對修改公司章程事項作出決議須經(jīng)出席董事會會議的董事一致通過
參考答案：ABCD
答案解析：本題考核一般有限責(zé)任公司和中外合資經(jīng)營企業(yè)的區(qū)別。以上四項的表述均符合規(guī)定。
5.根據(jù)外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，外國投資者在并購境內(nèi)企業(yè)過程中，發(fā)生下列情形時，并購方應(yīng)在對外公布并購方案之前或者報所在國主管機(jī)構(gòu)的同時，向商務(wù)部和國家工商行政管理總局報送并購方案的有（ ）。
A.境外并購一方當(dāng)事人在我國境內(nèi)擁有資產(chǎn)30億元人民幣以上
B.境外并購一方當(dāng)事人及與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)在中國市場占有率已經(jīng)達(dá)到20％
C.由于境外并購，境外并購一方當(dāng)事人及與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)在中國的市場占有率達(dá)到25％
D.由于境外并購，境外并購一方當(dāng)事人直接或間接參股境內(nèi)相關(guān)行業(yè)的外商投資企業(yè)將超過15家
參考答案：ABCD
答案解析：本題考核境外并購需要報送并購方案的情形。以上四項均符合規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。
6.根據(jù)公司法的規(guī)定，股份有限公司可以收購本公司股份獎勵給本公司職工。下列有關(guān)該收購本公司股份事項的表述中，正確的有（ ）。
A.該收購本公司股份事項，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會決議
B.因該事項所收購的股份，應(yīng)當(dāng)在2年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工
C.用于該事項收購的資金，應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤中支出
D.因該事項收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的10％
參考答案：AC
答案解析：本題考核股份有限公司將收購的股票獎勵給本企業(yè)職工的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司將股份獎勵給本公司職工而收購股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5％，因此選項D的說法是錯誤的；所收購的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工，因此選項B的說法是錯誤的。
7.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，債權(quán)人會議表決的下列事項中，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)且未放棄優(yōu)先受償權(quán)利的債權(quán)人享有表決權(quán)的有（ ）。
A.通過重整計劃
B.通過和解協(xié)議
C.通過破產(chǎn)財產(chǎn)的分配方案
D.通過破產(chǎn)財產(chǎn)的變價方案
參考答案：AD
答案解析：本題考核債權(quán)人的表決權(quán)。根據(jù)規(guī)定，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人，未放棄優(yōu)先受償權(quán)利的，對于通過和解協(xié)議草案和通過破產(chǎn)財產(chǎn)的分配方案的決議不享有表決權(quán)，因此選項B和C不正確。
8.某股份有限公司擬公開發(fā)行股票并上市。根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票并上市的條件的有（ ）。
A.公司發(fā)行股票前股本總額為人民幣6 000萬元
B.公司上一年度嚴(yán)重違反環(huán)境保護(hù)管理法規(guī)受到罰款的行政處罰
C.公司最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計為人民幣4 000萬元
D.公司最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益
參考答案：AC
答案解析：本題考核首次公開發(fā)行股票并上市的條件。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的，發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元，因此選項A是正確的；最近36個月內(nèi)，發(fā)行人沒有違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重的情況，因此選項B不選；最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，因此選項C是正確的；發(fā)行人不存在最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表以外的投資收益的情況，因此選項D不選。
9.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)具備的條件的有（ ）。
A.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末資產(chǎn)總額的40％
B.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％
C.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券l年的利息
D.最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的。30％
參考答案：BC
答案解析：本題考核公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末“凈資產(chǎn)額”的40％，因此選項A錯誤；最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的“20％”，因此選項D錯誤。
10.甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（ ）。
A.由甲公司的監(jiān)事?lián)味碌谋?BR> B.持有乙公司l％股份且為甲公司董事之弟的張某
C.持有甲公司20％股份且持有乙公司3％股份的王某
D.在甲公司中擔(dān)任董事會秘書且持有乙公司2％股份的李某
參考答案：ABD
答案解析：本題考核上市公司收購中一致行動人的界定。根據(jù)規(guī)定，持有投資者“30％以上”股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構(gòu)成一致行動人，因此選項C是不構(gòu)成一致行動人的。
1.某重要的國有獨資公司由甲國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資。根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的規(guī)定，該國有獨資公司的下列事項中，應(yīng)當(dāng)由甲國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的有（ ）。
A.公司章程
B.公司分立
C.公司債券的發(fā)行
D.全部國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓
參考答案：AC
答案解析：本題考核國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的內(nèi)容。根據(jù)規(guī)定，國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法定程序決定其所出資企業(yè)中的國有獨資公司的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本、發(fā)行公司債券等重大事項。其中重要的國有獨資公司分立、合并、破產(chǎn)、解散的，由國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核后，報本級人民政府批準(zhǔn)。國家出資企業(yè)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，由國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)決定，其中轉(zhuǎn)讓全部國有股權(quán)的，須報本級人民政府批準(zhǔn)。本題中，該國有獨資公司為重要的國有獨資公司，他的分立事項應(yīng)由本級人民政府批準(zhǔn)，另外，其全部國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的行為也需要本級人民政府批準(zhǔn)，因此不選擇B和D。
2.在利用外資改組國有企業(yè)時，改組方和被改組企業(yè)應(yīng)當(dāng)維護(hù)企業(yè)職工權(quán)利。下列有關(guān)國有企業(yè)職工權(quán)利的表述中，符合利用外資改組國有企業(yè)管理規(guī)定的有 （ ）。
A.對拖欠職工的工資應(yīng)以現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行清償
B.對留用職工應(yīng)依法重新簽訂或變更勞動合同
C.對解除勞動合同的職工應(yīng)依法支付經(jīng)濟(jì)補償金
D.對移交社會保險機(jī)構(gòu)的職工應(yīng)依法一次性繳足社會保險費
參考答案：ABCD
答案解析：本題考核利用外資改組國有企業(yè)的要求。以上四項均符合規(guī)定。
3.根據(jù)公司法的規(guī)定，有限責(zé)任公司發(fā)生的下列事項中，屬于公司股東可以依法請求人民法院予以撤銷的有（ ）。
A.股東會的決議內(nèi)容違反法律的
B.董事會的決議內(nèi)容違反公司章程的
C.董事會的會議召集程序違反法律的
D.股東會的會議表決方式違反公司章程的
參考答案：BCD
答案解析：本題考核股東會或者董事會決議內(nèi)容的撤銷。根據(jù)規(guī)定，公司股東會或股東大會、董事會的“決議內(nèi)容”違反法律、行政法規(guī)的無效，因此選項A不選。股東會或股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷。
4.甲公司為依公司法設(shè)立的有限責(zé)任公司，乙公司為依中外合資經(jīng)營企業(yè)法設(shè)立的有限責(zé)任公司。下列有關(guān)甲、乙兩公司區(qū)別的表述中，正確的有（ ）。
A.甲公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)為股東會，而乙公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)為董事會
B.甲公司的股東可以約定不按出資比例分配利潤，而乙公司的股東必須按照出資比例分配利潤
C.甲公司成立時的股東實際繳付的出資額不得低于注冊資本的20％，而乙公司成立時的股東實際繳付的出資額沒有最低限額
D.甲公司對修改公司章程事項作出決議須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過，而乙公司對修改公司章程事項作出決議須經(jīng)出席董事會會議的董事一致通過
參考答案：ABCD
答案解析：本題考核一般有限責(zé)任公司和中外合資經(jīng)營企業(yè)的區(qū)別。以上四項的表述均符合規(guī)定。
5.根據(jù)外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，外國投資者在并購境內(nèi)企業(yè)過程中，發(fā)生下列情形時，并購方應(yīng)在對外公布并購方案之前或者報所在國主管機(jī)構(gòu)的同時，向商務(wù)部和國家工商行政管理總局報送并購方案的有（ ）。
A.境外并購一方當(dāng)事人在我國境內(nèi)擁有資產(chǎn)30億元人民幣以上
B.境外并購一方當(dāng)事人及與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)在中國市場占有率已經(jīng)達(dá)到20％
C.由于境外并購，境外并購一方當(dāng)事人及與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)在中國的市場占有率達(dá)到25％
D.由于境外并購，境外并購一方當(dāng)事人直接或間接參股境內(nèi)相關(guān)行業(yè)的外商投資企業(yè)將超過15家
參考答案：ABCD
答案解析：本題考核境外并購需要報送并購方案的情形。以上四項均符合規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。
6.根據(jù)公司法的規(guī)定，股份有限公司可以收購本公司股份獎勵給本公司職工。下列有關(guān)該收購本公司股份事項的表述中，正確的有（ ）。
A.該收購本公司股份事項，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會決議
B.因該事項所收購的股份，應(yīng)當(dāng)在2年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工
C.用于該事項收購的資金，應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤中支出
D.因該事項收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的10％
參考答案：AC
答案解析：本題考核股份有限公司將收購的股票獎勵給本企業(yè)職工的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司將股份獎勵給本公司職工而收購股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5％，因此選項D的說法是錯誤的；所收購的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工，因此選項B的說法是錯誤的。
7.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，債權(quán)人會議表決的下列事項中，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)且未放棄優(yōu)先受償權(quán)利的債權(quán)人享有表決權(quán)的有（ ）。
A.通過重整計劃
B.通過和解協(xié)議
C.通過破產(chǎn)財產(chǎn)的分配方案
D.通過破產(chǎn)財產(chǎn)的變價方案
參考答案：AD
答案解析：本題考核債權(quán)人的表決權(quán)。根據(jù)規(guī)定，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人，未放棄優(yōu)先受償權(quán)利的，對于通過和解協(xié)議草案和通過破產(chǎn)財產(chǎn)的分配方案的決議不享有表決權(quán)，因此選項B和C不正確。
8.某股份有限公司擬公開發(fā)行股票并上市。根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票并上市的條件的有（ ）。
A.公司發(fā)行股票前股本總額為人民幣6 000萬元
B.公司上一年度嚴(yán)重違反環(huán)境保護(hù)管理法規(guī)受到罰款的行政處罰
C.公司最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計為人民幣4 000萬元
D.公司最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益
參考答案：AC
答案解析：本題考核首次公開發(fā)行股票并上市的條件。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的，發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元，因此選項A是正確的；最近36個月內(nèi)，發(fā)行人沒有違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重的情況，因此選項B不選；最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，因此選項C是正確的；發(fā)行人不存在最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表以外的投資收益的情況，因此選項D不選。
9.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)具備的條件的有（ ）。
A.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末資產(chǎn)總額的40％
B.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％
C.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券l年的利息
D.最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的。30％
參考答案：BC
答案解析：本題考核公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末“凈資產(chǎn)額”的40％，因此選項A錯誤；最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的“20％”，因此選項D錯誤。
10.甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（ ）。
A.由甲公司的監(jiān)事?lián)味碌谋?BR> B.持有乙公司l％股份且為甲公司董事之弟的張某
C.持有甲公司20％股份且持有乙公司3％股份的王某
D.在甲公司中擔(dān)任董事會秘書且持有乙公司2％股份的李某
參考答案：ABD
答案解析：本題考核上市公司收購中一致行動人的界定。根據(jù)規(guī)定，持有投資者“30％以上”股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構(gòu)成一致行動人，因此選項C是不構(gòu)成一致行動人的。