支付結(jié)算概述
一、支付結(jié)算的概念
支付結(jié)算是指單位或個人在社會經(jīng)濟活動中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣的給付、資金的清算這樣一種行為。其主要功能是完成資金一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。
支付結(jié)算主體包括單位、個人、銀行。其中：
支付結(jié)算的方式包括：支票、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、委托收款、托收承付、信用卡、信用證。
支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)和制度。
支付結(jié)算工作的任務(wù)：根據(jù)經(jīng)濟往來組織支付結(jié)算，準(zhǔn)確、及時、安全地辦理支付結(jié)算，并按照有關(guān)法 律和行政法規(guī)的規(guī)定管理支付結(jié)算，保障支付結(jié)算活動的正常進(jìn)行。
（ ）作為社會經(jīng)濟金融活動的重要組成部分，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。
A 支付結(jié)算 B 現(xiàn)金結(jié)算 C 銀行結(jié)算 D 票據(jù)結(jié)算
答案：A
支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)和制度主要有（ ）。
A《中華人民共和國會計法》 B《中華人民共和國票據(jù)法》
C《支付結(jié)算辦法》 D《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》
答案：BCD
支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用（ ）等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。
A 支票 B 匯兌 C 托收承付 D 委托收款
答案：ABCD
（ ）是辦理支付結(jié)算的主體。
A 銀行 B 單位 C 個人 D 政府
答案：ABC
二、辦理支付結(jié)算的基本要求
1、支付結(jié)算的原則
（1）恪守信用，履約付款原則。
（2）誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配原則。
（3）銀行不墊款原則。
2、辦理支付結(jié)算的基本要求
（1）單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。
（2）單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。
（3）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實，不得偽造、變造。
票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或簽名加蓋章；
單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。
（4）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯不漏、不潦草，防止涂改。
票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。
對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。
票據(jù)和結(jié)算憑證以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，兩者必須一致，否則票據(jù)無效，結(jié)算憑證銀行不予受理。
根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項中，不會導(dǎo)致票據(jù)無效的是（ ）。（08年）
A原記載人更改金額，并在更改處簽章證明
B原記載人更改出票日期，并在更改處簽章證明
C原記載人更改票據(jù)用途，并在更改處簽章證明
D原記載人更改收款人名稱，并在更改處簽章證明
答案：C
填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到（ ）。
A 字跡清晰 B 不錯不漏 C 防止涂改 D 要素齊全
答案：ABCD
票據(jù)無效的情形有（ ）。
A 更改票據(jù)的金額 B 更改票據(jù)的出票日期
C 更改票據(jù)的收款人 D 更改票據(jù)的簽發(fā)日期
答案：ABCD
支付結(jié)算應(yīng)當(dāng)遵循（ ）原則。
A恪守信用，履約付款原則
B使用統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證原則
C誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配原則
D銀行不墊款原則
答案：ACD
票據(jù)和結(jié)算憑證以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載，兩者必須一致，如果不一致的話，由銀行在票據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)行更正。（ ）
答案：×
票據(jù)和結(jié)算憑證上要經(jīng)過出票人的簽名并蓋章才有效。（ ）
答案：×
三、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求
1、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。
2、中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應(yīng)寫“整”（或“正”）字；
到“角”為止的，在“角”以后可以不寫“整”（或“正”）字。
大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。
3、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。
4、阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。
（1）阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時，中文大寫金額要寫“零”字。
（2）阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個“0”時，中文大寫金額中間可以只寫一個“零”字。
（3）阿拉伯?dāng)?shù)字萬位或元位是“0”或數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時，中文大寫金額中可以只寫一個“零”字，也可以不寫零字。
（4）阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字。
5、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號“￥”。阿拉伯小寫金額數(shù)字應(yīng)認(rèn)真填寫，不得連寫、分辨不清。
6、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。
月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；
日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。
票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。
大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理；但由此造成的損失，由出票人自行承擔(dān)。
某出票人于2月12日簽發(fā)一張現(xiàn)金支票。根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，對該支票“出票日期”中的“月”、“日”的下列填法中，符合規(guī)定的是（ ） （07年）
A.貳月拾貳日
B.貳月壹拾貳日
C.零貳月拾貳日
D.零貳月壹拾貳日
答案：D
票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。在填寫月、日時，月為（ ）的應(yīng)在其前加零。
A 壹月 B 叁月 C 柒月 D 拾貳月
答案：A
下列說法錯誤的是（ ）。
A.票據(jù)的出票日期可以使用中文大寫，也可以使用阿拉伯?dāng)?shù)字
B.中文大寫數(shù)字金額前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”
C.中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫
D.阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清
答案：A
票據(jù)的出票日期為10月20日，則票據(jù)上的出票日期應(yīng)寫為（ ）。
A.10月20日 B.零壹拾月零貳拾日
C.零壹拾月貳拾日 D.壹拾月零貳拾日
答案：B
某單位于2003年10月19日開出一張支票。下列有關(guān)支票日期的寫法中，符合要求的是（ ）。
A 貳零零叁年拾月拾玖日
B 貳零零叁年壹拾月壹拾玖日
C 貳零零叁年零壹拾月拾玖日
D 貳零零叁年零壹拾月壹拾玖日
答案：D
票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。在填寫月、日時，日期為（ ）的應(yīng)在其前加“壹”。
A 拾壹 B 拾貳 C 拾伍 D 貳拾
答案：ABC
下列關(guān)于票據(jù)的各項表述中，符合規(guī)定的有（ ）。
A 票據(jù)的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫
B 票據(jù)的中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣
C 票據(jù)的出票日期應(yīng)使用小寫填寫
D 票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字
答案：ABD
使用小寫填寫出票日期的票據(jù)，銀行可予受理。（ ）
答案：×
大寫日期未按照規(guī)范要求填寫的票據(jù)，銀行不予受理。（ ）
答案：×
中文大寫數(shù)字到“角”為止的，在“角”以后應(yīng)當(dāng)加寫“整”（或“正”）字。（ ）
答案：×
一、支付結(jié)算的概念
支付結(jié)算是指單位或個人在社會經(jīng)濟活動中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣的給付、資金的清算這樣一種行為。其主要功能是完成資金一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。
支付結(jié)算主體包括單位、個人、銀行。其中：
支付結(jié)算的方式包括：支票、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、委托收款、托收承付、信用卡、信用證。
支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)和制度。
支付結(jié)算工作的任務(wù)：根據(jù)經(jīng)濟往來組織支付結(jié)算，準(zhǔn)確、及時、安全地辦理支付結(jié)算，并按照有關(guān)法 律和行政法規(guī)的規(guī)定管理支付結(jié)算，保障支付結(jié)算活動的正常進(jìn)行。
（ ）作為社會經(jīng)濟金融活動的重要組成部分，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。
A 支付結(jié)算 B 現(xiàn)金結(jié)算 C 銀行結(jié)算 D 票據(jù)結(jié)算
答案：A
支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)和制度主要有（ ）。
A《中華人民共和國會計法》 B《中華人民共和國票據(jù)法》
C《支付結(jié)算辦法》 D《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》
答案：BCD
支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用（ ）等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。
A 支票 B 匯兌 C 托收承付 D 委托收款
答案：ABCD
（ ）是辦理支付結(jié)算的主體。
A 銀行 B 單位 C 個人 D 政府
答案：ABC
二、辦理支付結(jié)算的基本要求
1、支付結(jié)算的原則
（1）恪守信用，履約付款原則。
（2）誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配原則。
（3）銀行不墊款原則。
2、辦理支付結(jié)算的基本要求
（1）單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。
（2）單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。
（3）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實，不得偽造、變造。
票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或簽名加蓋章；
單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。
（4）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯不漏、不潦草，防止涂改。
票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。
對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。
票據(jù)和結(jié)算憑證以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，兩者必須一致，否則票據(jù)無效，結(jié)算憑證銀行不予受理。
根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項中，不會導(dǎo)致票據(jù)無效的是（ ）。（08年）
A原記載人更改金額，并在更改處簽章證明
B原記載人更改出票日期，并在更改處簽章證明
C原記載人更改票據(jù)用途，并在更改處簽章證明
D原記載人更改收款人名稱，并在更改處簽章證明
答案：C
填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到（ ）。
A 字跡清晰 B 不錯不漏 C 防止涂改 D 要素齊全
答案：ABCD
票據(jù)無效的情形有（ ）。
A 更改票據(jù)的金額 B 更改票據(jù)的出票日期
C 更改票據(jù)的收款人 D 更改票據(jù)的簽發(fā)日期
答案：ABCD
支付結(jié)算應(yīng)當(dāng)遵循（ ）原則。
A恪守信用，履約付款原則
B使用統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證原則
C誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配原則
D銀行不墊款原則
答案：ACD
票據(jù)和結(jié)算憑證以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載，兩者必須一致，如果不一致的話，由銀行在票據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)行更正。（ ）
答案：×
票據(jù)和結(jié)算憑證上要經(jīng)過出票人的簽名并蓋章才有效。（ ）
答案：×
三、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求
1、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。
2、中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應(yīng)寫“整”（或“正”）字；
到“角”為止的，在“角”以后可以不寫“整”（或“正”）字。
大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。
3、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。
4、阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。
（1）阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時，中文大寫金額要寫“零”字。
（2）阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個“0”時，中文大寫金額中間可以只寫一個“零”字。
（3）阿拉伯?dāng)?shù)字萬位或元位是“0”或數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時，中文大寫金額中可以只寫一個“零”字，也可以不寫零字。
（4）阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字。
5、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號“￥”。阿拉伯小寫金額數(shù)字應(yīng)認(rèn)真填寫，不得連寫、分辨不清。
6、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。
月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；
日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。
票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。
大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理；但由此造成的損失，由出票人自行承擔(dān)。
某出票人于2月12日簽發(fā)一張現(xiàn)金支票。根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，對該支票“出票日期”中的“月”、“日”的下列填法中，符合規(guī)定的是（ ） （07年）
A.貳月拾貳日
B.貳月壹拾貳日
C.零貳月拾貳日
D.零貳月壹拾貳日
答案：D
票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。在填寫月、日時，月為（ ）的應(yīng)在其前加零。
A 壹月 B 叁月 C 柒月 D 拾貳月
答案：A
下列說法錯誤的是（ ）。
A.票據(jù)的出票日期可以使用中文大寫，也可以使用阿拉伯?dāng)?shù)字
B.中文大寫數(shù)字金額前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”
C.中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫
D.阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清
答案：A
票據(jù)的出票日期為10月20日，則票據(jù)上的出票日期應(yīng)寫為（ ）。
A.10月20日 B.零壹拾月零貳拾日
C.零壹拾月貳拾日 D.壹拾月零貳拾日
答案：B
某單位于2003年10月19日開出一張支票。下列有關(guān)支票日期的寫法中，符合要求的是（ ）。
A 貳零零叁年拾月拾玖日
B 貳零零叁年壹拾月壹拾玖日
C 貳零零叁年零壹拾月拾玖日
D 貳零零叁年零壹拾月壹拾玖日
答案：D
票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。在填寫月、日時，日期為（ ）的應(yīng)在其前加“壹”。
A 拾壹 B 拾貳 C 拾伍 D 貳拾
答案：ABC
下列關(guān)于票據(jù)的各項表述中，符合規(guī)定的有（ ）。
A 票據(jù)的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫
B 票據(jù)的中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣
C 票據(jù)的出票日期應(yīng)使用小寫填寫
D 票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字
答案：ABD
使用小寫填寫出票日期的票據(jù)，銀行可予受理。（ ）
答案：×
大寫日期未按照規(guī)范要求填寫的票據(jù)，銀行不予受理。（ ）
答案：×
中文大寫數(shù)字到“角”為止的，在“角”以后應(yīng)當(dāng)加寫“整”（或“正”）字。（ ）
答案：×