2．2001年經(jīng)批準(zhǔn)成立的某軟件開發(fā)企業(yè)(高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi))，當(dāng)年獲利15萬元。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查審核，該企業(yè)2006年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
(1)取得銷售收入950萬元；
(2)銷售成本250萬元；
(3)發(fā)生銷售費用70萬元(其中廣告費25萬元，業(yè)務(wù)宣傳費5萬元)；管理費用80萬元(其中：新技術(shù)研發(fā)費6萬元，比上年增長8％)；財務(wù)費用50萬元；
(4)銷售稅金130萬元；
(5)營業(yè)外收入20萬元，營業(yè)外支出30萬元；
(6)成本、費用中實發(fā)工資總額90萬元，并相應(yīng)按規(guī)定比例計提了職512512會經(jīng)費、職工福利費和職工教育經(jīng)費。該企業(yè)年均在冊職工80人。(2006年上半年工資標(biāo)準(zhǔn)為800，下半年工資標(biāo)準(zhǔn)為1600元。)
要求：請計算該企業(yè)2006年度實際應(yīng)納企業(yè)所得稅多少?
3．某設(shè)在沿海開放區(qū)的股份制先進技術(shù)外資企業(yè)2004年已過減免稅優(yōu)惠期，當(dāng)年仍然被認(rèn)定為先進技術(shù)企業(yè)，生產(chǎn)經(jīng)營利潤120萬元，經(jīng)會計師事務(wù)所審計發(fā)現(xiàn)以下情況：
(1)2002年改組成股份公司時，接受固定資產(chǎn)500萬元，本年提取5％的折舊額(原賬面價值400萬元，原外商投資企業(yè)未按規(guī)定進行稅務(wù)處理)
(2)營業(yè)外支出中，向在購銷方面有直接控制關(guān)系的另一企業(yè)支付贊助費5萬元；
(3)兼營投資業(yè)務(wù)，發(fā)生投資貸款利息支出20萬元，已計入財務(wù)費用；
(4)前年接受捐贈的設(shè)備一臺，本年提取折舊費10萬元，已計人費用。
要求：請計算該外資企業(yè)2004年應(yīng)納企業(yè)所得稅和地方所得稅。
(1)取得銷售收入950萬元；
(2)銷售成本250萬元；
(3)發(fā)生銷售費用70萬元(其中廣告費25萬元，業(yè)務(wù)宣傳費5萬元)；管理費用80萬元(其中：新技術(shù)研發(fā)費6萬元，比上年增長8％)；財務(wù)費用50萬元；
(4)銷售稅金130萬元；
(5)營業(yè)外收入20萬元，營業(yè)外支出30萬元；
(6)成本、費用中實發(fā)工資總額90萬元，并相應(yīng)按規(guī)定比例計提了職512512會經(jīng)費、職工福利費和職工教育經(jīng)費。該企業(yè)年均在冊職工80人。(2006年上半年工資標(biāo)準(zhǔn)為800，下半年工資標(biāo)準(zhǔn)為1600元。)
要求：請計算該企業(yè)2006年度實際應(yīng)納企業(yè)所得稅多少?
3．某設(shè)在沿海開放區(qū)的股份制先進技術(shù)外資企業(yè)2004年已過減免稅優(yōu)惠期，當(dāng)年仍然被認(rèn)定為先進技術(shù)企業(yè)，生產(chǎn)經(jīng)營利潤120萬元，經(jīng)會計師事務(wù)所審計發(fā)現(xiàn)以下情況：
(1)2002年改組成股份公司時，接受固定資產(chǎn)500萬元，本年提取5％的折舊額(原賬面價值400萬元，原外商投資企業(yè)未按規(guī)定進行稅務(wù)處理)
(2)營業(yè)外支出中，向在購銷方面有直接控制關(guān)系的另一企業(yè)支付贊助費5萬元；
(3)兼營投資業(yè)務(wù)，發(fā)生投資貸款利息支出20萬元，已計入財務(wù)費用；
(4)前年接受捐贈的設(shè)備一臺，本年提取折舊費10萬元，已計人費用。
要求：請計算該外資企業(yè)2004年應(yīng)納企業(yè)所得稅和地方所得稅。