《國務院關于投資體制改革的決定》摘要結(jié)構(gòu)
一、深化投資體制改革的指導思想和目標
（一）深化投資體制改革的指導思想
（二）深化投資體制改革的目標
二、深化投資體制改革的方向
（一）轉(zhuǎn)變政府管理職能，確立企業(yè)的投資主體地位
（二）完善政府投資體制，規(guī)范政府投資行為
（三）加強和改善投資的宏觀調(diào)控
（四）加強和改進投資的監(jiān)督管理
復習方法：理清知識結(jié)構(gòu)、關注重點熱點問題
內(nèi)容輔導：
一、深化投資體制改革的指導思想和目標
（一）深化投資體制改革的指導思想
按照完善社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，在國家宏觀調(diào)控下充分發(fā)揮市場配置資源的基礎性作用，確立企業(yè)在投資活動中的主體地位，規(guī)范政府投資行為，保護投資者的合法權(quán)益，營造有利于各類投資主體公平、有序競爭的市場環(huán)境，促進生產(chǎn)要素的合理流動和有效配置，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效益，推動經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展和社會全面進步。
（二）深化投資體制改革的目標
改革政府對企業(yè)投資的管理制度，按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔風險”的原則，落實企業(yè)投資自主權(quán)；
合理界定政府投資職能，提高投資決策的科學化、民主化水平，建立投資決策責任追究制度；
進一步拓寬項目融資渠道，發(fā)展多種融資方式；
培育規(guī)范的投資中介服務組織，加強行業(yè)自律，促進公平競爭；
健全投資宏觀調(diào)控體系，改進調(diào)控方式，完善調(diào)控手段；
加快投資領域的立法進程；
加強投資監(jiān)管，維護規(guī)范的投資和建設市場秩序。
通過深化改革和擴大開放，終建立起市場引導投資、企業(yè)自主決策、銀行獨立審貸、融資方式多樣、中介服務規(guī)范、宏觀調(diào)控有效的新型投資體制。
二、深化投資體制改革的方向
（一）轉(zhuǎn)變政府管理職能，確立企業(yè)的投資主體地位
1、改革項目審批制度，落實企業(yè)投資自主權(quán)。（熟悉）
（1）對于企業(yè)不使用政府投資建設的項目，一律不再實行審批制，區(qū)別不同情況實行核準制和備案制。其中：
政府僅對重大項目和限制類項目從維護社會公共利益角度進行核準，其他項目無論規(guī)模大小，均改為備案制；
項目的市場前景、經(jīng)濟效益、資金來源和產(chǎn)品技術方案等均由企業(yè)自主決策、自擔風險，并依法辦理環(huán)境保護、土地使用、資源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等許可手續(xù)和減免稅確認手續(xù)。
（2）對于企業(yè)使用政府補助、轉(zhuǎn)貸、貼息投資建設的項目，政府只審批資金申請報告。
（3）各地區(qū)、各部門不得以任何名義截留下放給企業(yè)的投資決策權(quán)利。
2、規(guī)范政府核準制（熟悉）
《政府核準的投資項目目錄》（以下簡稱《目錄》）由國務院投資主管部門會同有關部門研究提出，報國務院批準后實施。未經(jīng)國務院批準，各地區(qū)、各部門不得擅自增減《目錄》規(guī)定的范圍。
（1）企業(yè)投資建設實行核準制的項目，僅需向政府提交項目申請報告，不再經(jīng)過批準項目建議書、可行性研究報告和開工報告的程序。
（2）政府對提交的項目申請報告的核準：
政府對企業(yè)提交的項目申請報告，主要從維護經(jīng)濟安全、合理開發(fā)利用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進行核準。
對于外商投資項目，政府還要從市場準入、資本項目管理等方面進行核準。
3、健全備案制
對于《目錄》以外的企業(yè)投資項目，實行備案制，除國家另有規(guī)定外，由企業(yè)按照屬地原則向地方政府投資主管部門備案。
備案制的具體實施辦法由省級人民政府自行制定。國務院投資主管部門實施指導和監(jiān)督。
4、擴大大型企業(yè)集團的投資決策權(quán)。
基本建立現(xiàn)代企業(yè)制度的特大型企業(yè)集團，投資建設《目錄》內(nèi)的項目，可以：
可按項目單獨申報核準；
可編制中長期發(fā)展建設規(guī)劃，規(guī)劃經(jīng)國務院或國務院投資主管部門批準后，規(guī)劃中屬于《目錄》內(nèi)的項目不再另行申報核準，只須辦理備案手續(xù)。
5、鼓勵社會投資（熟悉）
放寬社會資本的投資領域，允許社會資本進入法律法規(guī)未禁入的基礎設施、公用事業(yè)及其他行業(yè)和領域。
通過注入資本金、貸款貼息、稅收優(yōu)惠等措施，鼓勵和引導社會資本以獨資、合資、合作、聯(lián)營、項目融資等方式，參與經(jīng)營性的公益事業(yè)、基礎設施項目建設。
對于涉及國家壟斷資源開發(fā)利用、需要統(tǒng)一規(guī)劃布局的項目，政府在確定建設規(guī)劃后，可向社會公開招標選定項目業(yè)主。
鼓勵和支持有條件的各種所有制企業(yè)進行境外投資。
6、進一步拓寬企業(yè)投資項目的融資渠道。
允許各類企業(yè)以股權(quán)融資方式籌集投資資金，逐步建立起多種募集方式相互補充的多層次資本市場。
經(jīng)國務院投資主管部門和證券監(jiān)管機構(gòu)批準，選擇一些收益穩(wěn)定的基礎設施項目進行試點，通過公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換債券等方式籌集建設資金。
改革企業(yè)債券發(fā)行管理制度，擴大企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模，增加企業(yè)債券品種。
運用銀團貸款、融資租賃、項目融資、財務顧問等多種業(yè)務方式，支持項目建設。
允許各種所有制企業(yè)按照有關規(guī)定申請使用國外貸款。
組織建立中小企業(yè)融資和信用擔保體系，鼓勵銀行和各類合格擔保機構(gòu)對項目融資的擔保方式進行研究創(chuàng)新，推動設立中小企業(yè)投資公司，建立和完善創(chuàng)業(yè)投資機制。
規(guī)范發(fā)展各類投資基金。
鼓勵和促進保險資金間接投資基礎設施和重點建設工程項目。
7、規(guī)范企業(yè)投資行為。
國有和國有控股企業(yè)應按照國有資產(chǎn)管理體制改革和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立和完善國有資產(chǎn)出資人制度、投資風險約束機制、科學民主的投資決策制度和重大投資責任追究制度。
嚴格執(zhí)行投資項目的法人責任制、資本金制、招標投標制、工程監(jiān)理制和合同管理制。
【真題1】根據(jù)《國務院關于投融資體制改革的決定》，對企業(yè)不使用政府投資建設的項目，要區(qū)別不同情況實行（ ）。
A．審核制
B．核準制
C．審批制
D．備案制
E．代建制
答案：BD
可利用表4-1幫助記憶：
表4-1 審批、核準、備案情況表
企業(yè)不使用政府投資建設的項目，一律不再實行審批制 政府僅對重大項目和限制類項目 從維護社會公共利益角度進行核準
其他項目無論規(guī)模大小 均改為備案制
對于政府投資項目，仍要審批 采用直接投資和資本金注入方式的 只審批項目建議書和可行性研究報告，除特殊情況外，不再審批開工報告
采用投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式的 只審批資金申請報告
（二）完善政府投資體制，規(guī)范政府投資行為
1、合理界定政府投資范圍
主要用于關系國家安全和市場不能有效配置資源的經(jīng)濟和社會領域，包括加強公益性和公共基礎設施建設，保護和改善生態(tài)環(huán)境，促進欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟和社會發(fā)展，推進科技進步和高新技術產(chǎn)業(yè)化。
中央政府投資除本級政權(quán)等建設外，主要安排跨地區(qū)、跨流域以及對經(jīng)濟和社會發(fā)展全局有重大影響的項目。
2、健全政府投資項目決策機制
政府投資項目一般都要經(jīng)過符合資質(zhì)要求的咨詢中介機構(gòu)的評估論證，咨詢評估要引入競爭機制，并制定合理的競爭規(guī)則；
特別重大的項目還應實行專家評議制度；
逐步實行政府投資項目公示制度，廣泛聽取各方面的意見和建議。
3、規(guī)范政府投資資金管理。
（1）統(tǒng)籌安排、合理使用各類政府投資資金，包括預算內(nèi)投資、各類專項建設基金、統(tǒng)借國外貸款等。
（2）政府投資資金按項目安排，可分別采取直接投資、資本金注入、投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式。以資本金注入方式投入的，要確定出資人代表。
4、簡化和規(guī)范政府投資項目審批程序，合理劃分審批權(quán)限。（記憶時可用表4-1）
對于政府投資項目，采用直接投資和資本金注入方式的，只審批項目建議書和可行性研究報告，除特殊情況外，不再審批開工報告，同時應嚴格政府投資項目的初步設計、概算審批工作；
采用投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式的，只審批資金申請報告。（也出現(xiàn)第1條落實企業(yè)投資自主權(quán)中）
5、加強政府投資項目管理，改進建設實施方式。
加強政府投資項目的中介服務管理，對咨詢評估、招標代理等中介機構(gòu)實行資質(zhì)管理，提高中介服務質(zhì)量。
對非經(jīng)營性政府投資項目加快推行“代建制”，即通過招標等方式，選擇專業(yè)化的項目管理單位負責建設實施，嚴格控制項目投資、質(zhì)量和工期，竣工驗收后移交給使用單位。
6、引入市場機制，充分發(fā)揮政府投資的效益。
對于具有壟斷性的項目，試行特許經(jīng)營，通過業(yè)主招標制度，開展公平競爭，保護公眾利益。
已經(jīng)建成的政府投資項目，具備條件的經(jīng)過批準可以依法轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營權(quán)，以回收的資金滾動投資于社會公益等各類基礎設施建設。
【真題2】對于使用政府投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式投資的項目，須報政府投資管理部門審批的文件是（ ）。
A．項目建議書
B．可行性研究報告
C．開工報告
D．資金申請報告
答案：D
一、深化投資體制改革的指導思想和目標
（一）深化投資體制改革的指導思想
（二）深化投資體制改革的目標
二、深化投資體制改革的方向
（一）轉(zhuǎn)變政府管理職能，確立企業(yè)的投資主體地位
（二）完善政府投資體制，規(guī)范政府投資行為
（三）加強和改善投資的宏觀調(diào)控
（四）加強和改進投資的監(jiān)督管理
復習方法：理清知識結(jié)構(gòu)、關注重點熱點問題
內(nèi)容輔導：
一、深化投資體制改革的指導思想和目標
（一）深化投資體制改革的指導思想
按照完善社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，在國家宏觀調(diào)控下充分發(fā)揮市場配置資源的基礎性作用，確立企業(yè)在投資活動中的主體地位，規(guī)范政府投資行為，保護投資者的合法權(quán)益，營造有利于各類投資主體公平、有序競爭的市場環(huán)境，促進生產(chǎn)要素的合理流動和有效配置，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效益，推動經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展和社會全面進步。
（二）深化投資體制改革的目標
改革政府對企業(yè)投資的管理制度，按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔風險”的原則，落實企業(yè)投資自主權(quán)；
合理界定政府投資職能，提高投資決策的科學化、民主化水平，建立投資決策責任追究制度；
進一步拓寬項目融資渠道，發(fā)展多種融資方式；
培育規(guī)范的投資中介服務組織，加強行業(yè)自律，促進公平競爭；
健全投資宏觀調(diào)控體系，改進調(diào)控方式，完善調(diào)控手段；
加快投資領域的立法進程；
加強投資監(jiān)管，維護規(guī)范的投資和建設市場秩序。
通過深化改革和擴大開放，終建立起市場引導投資、企業(yè)自主決策、銀行獨立審貸、融資方式多樣、中介服務規(guī)范、宏觀調(diào)控有效的新型投資體制。
二、深化投資體制改革的方向
（一）轉(zhuǎn)變政府管理職能，確立企業(yè)的投資主體地位
1、改革項目審批制度，落實企業(yè)投資自主權(quán)。（熟悉）
（1）對于企業(yè)不使用政府投資建設的項目，一律不再實行審批制，區(qū)別不同情況實行核準制和備案制。其中：
政府僅對重大項目和限制類項目從維護社會公共利益角度進行核準，其他項目無論規(guī)模大小，均改為備案制；
項目的市場前景、經(jīng)濟效益、資金來源和產(chǎn)品技術方案等均由企業(yè)自主決策、自擔風險，并依法辦理環(huán)境保護、土地使用、資源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等許可手續(xù)和減免稅確認手續(xù)。
（2）對于企業(yè)使用政府補助、轉(zhuǎn)貸、貼息投資建設的項目，政府只審批資金申請報告。
（3）各地區(qū)、各部門不得以任何名義截留下放給企業(yè)的投資決策權(quán)利。
2、規(guī)范政府核準制（熟悉）
《政府核準的投資項目目錄》（以下簡稱《目錄》）由國務院投資主管部門會同有關部門研究提出，報國務院批準后實施。未經(jīng)國務院批準，各地區(qū)、各部門不得擅自增減《目錄》規(guī)定的范圍。
（1）企業(yè)投資建設實行核準制的項目，僅需向政府提交項目申請報告，不再經(jīng)過批準項目建議書、可行性研究報告和開工報告的程序。
（2）政府對提交的項目申請報告的核準：
政府對企業(yè)提交的項目申請報告，主要從維護經(jīng)濟安全、合理開發(fā)利用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進行核準。
對于外商投資項目，政府還要從市場準入、資本項目管理等方面進行核準。
3、健全備案制
對于《目錄》以外的企業(yè)投資項目，實行備案制，除國家另有規(guī)定外，由企業(yè)按照屬地原則向地方政府投資主管部門備案。
備案制的具體實施辦法由省級人民政府自行制定。國務院投資主管部門實施指導和監(jiān)督。
4、擴大大型企業(yè)集團的投資決策權(quán)。
基本建立現(xiàn)代企業(yè)制度的特大型企業(yè)集團，投資建設《目錄》內(nèi)的項目，可以：
可按項目單獨申報核準；
可編制中長期發(fā)展建設規(guī)劃，規(guī)劃經(jīng)國務院或國務院投資主管部門批準后，規(guī)劃中屬于《目錄》內(nèi)的項目不再另行申報核準，只須辦理備案手續(xù)。
5、鼓勵社會投資（熟悉）
放寬社會資本的投資領域，允許社會資本進入法律法規(guī)未禁入的基礎設施、公用事業(yè)及其他行業(yè)和領域。
通過注入資本金、貸款貼息、稅收優(yōu)惠等措施，鼓勵和引導社會資本以獨資、合資、合作、聯(lián)營、項目融資等方式，參與經(jīng)營性的公益事業(yè)、基礎設施項目建設。
對于涉及國家壟斷資源開發(fā)利用、需要統(tǒng)一規(guī)劃布局的項目，政府在確定建設規(guī)劃后，可向社會公開招標選定項目業(yè)主。
鼓勵和支持有條件的各種所有制企業(yè)進行境外投資。
6、進一步拓寬企業(yè)投資項目的融資渠道。
允許各類企業(yè)以股權(quán)融資方式籌集投資資金，逐步建立起多種募集方式相互補充的多層次資本市場。
經(jīng)國務院投資主管部門和證券監(jiān)管機構(gòu)批準，選擇一些收益穩(wěn)定的基礎設施項目進行試點，通過公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換債券等方式籌集建設資金。
改革企業(yè)債券發(fā)行管理制度，擴大企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模，增加企業(yè)債券品種。
運用銀團貸款、融資租賃、項目融資、財務顧問等多種業(yè)務方式，支持項目建設。
允許各種所有制企業(yè)按照有關規(guī)定申請使用國外貸款。
組織建立中小企業(yè)融資和信用擔保體系，鼓勵銀行和各類合格擔保機構(gòu)對項目融資的擔保方式進行研究創(chuàng)新，推動設立中小企業(yè)投資公司，建立和完善創(chuàng)業(yè)投資機制。
規(guī)范發(fā)展各類投資基金。
鼓勵和促進保險資金間接投資基礎設施和重點建設工程項目。
7、規(guī)范企業(yè)投資行為。
國有和國有控股企業(yè)應按照國有資產(chǎn)管理體制改革和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立和完善國有資產(chǎn)出資人制度、投資風險約束機制、科學民主的投資決策制度和重大投資責任追究制度。
嚴格執(zhí)行投資項目的法人責任制、資本金制、招標投標制、工程監(jiān)理制和合同管理制。
【真題1】根據(jù)《國務院關于投融資體制改革的決定》，對企業(yè)不使用政府投資建設的項目，要區(qū)別不同情況實行（ ）。
A．審核制
B．核準制
C．審批制
D．備案制
E．代建制
答案：BD
可利用表4-1幫助記憶：
表4-1 審批、核準、備案情況表
企業(yè)不使用政府投資建設的項目，一律不再實行審批制 政府僅對重大項目和限制類項目 從維護社會公共利益角度進行核準
其他項目無論規(guī)模大小 均改為備案制
對于政府投資項目，仍要審批 采用直接投資和資本金注入方式的 只審批項目建議書和可行性研究報告，除特殊情況外，不再審批開工報告
采用投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式的 只審批資金申請報告
（二）完善政府投資體制，規(guī)范政府投資行為
1、合理界定政府投資范圍
主要用于關系國家安全和市場不能有效配置資源的經(jīng)濟和社會領域，包括加強公益性和公共基礎設施建設，保護和改善生態(tài)環(huán)境，促進欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟和社會發(fā)展，推進科技進步和高新技術產(chǎn)業(yè)化。
中央政府投資除本級政權(quán)等建設外，主要安排跨地區(qū)、跨流域以及對經(jīng)濟和社會發(fā)展全局有重大影響的項目。
2、健全政府投資項目決策機制
政府投資項目一般都要經(jīng)過符合資質(zhì)要求的咨詢中介機構(gòu)的評估論證，咨詢評估要引入競爭機制，并制定合理的競爭規(guī)則；
特別重大的項目還應實行專家評議制度；
逐步實行政府投資項目公示制度，廣泛聽取各方面的意見和建議。
3、規(guī)范政府投資資金管理。
（1）統(tǒng)籌安排、合理使用各類政府投資資金，包括預算內(nèi)投資、各類專項建設基金、統(tǒng)借國外貸款等。
（2）政府投資資金按項目安排，可分別采取直接投資、資本金注入、投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式。以資本金注入方式投入的，要確定出資人代表。
4、簡化和規(guī)范政府投資項目審批程序，合理劃分審批權(quán)限。（記憶時可用表4-1）
對于政府投資項目，采用直接投資和資本金注入方式的，只審批項目建議書和可行性研究報告，除特殊情況外，不再審批開工報告，同時應嚴格政府投資項目的初步設計、概算審批工作；
采用投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式的，只審批資金申請報告。（也出現(xiàn)第1條落實企業(yè)投資自主權(quán)中）
5、加強政府投資項目管理，改進建設實施方式。
加強政府投資項目的中介服務管理，對咨詢評估、招標代理等中介機構(gòu)實行資質(zhì)管理，提高中介服務質(zhì)量。
對非經(jīng)營性政府投資項目加快推行“代建制”，即通過招標等方式，選擇專業(yè)化的項目管理單位負責建設實施，嚴格控制項目投資、質(zhì)量和工期，竣工驗收后移交給使用單位。
6、引入市場機制，充分發(fā)揮政府投資的效益。
對于具有壟斷性的項目，試行特許經(jīng)營，通過業(yè)主招標制度，開展公平競爭，保護公眾利益。
已經(jīng)建成的政府投資項目，具備條件的經(jīng)過批準可以依法轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營權(quán)，以回收的資金滾動投資于社會公益等各類基礎設施建設。
【真題2】對于使用政府投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式投資的項目，須報政府投資管理部門審批的文件是（ ）。
A．項目建議書
B．可行性研究報告
C．開工報告
D．資金申請報告
答案：D