第九章債券與基金的發(fā)行與承銷第九節(jié)、公司債券的發(fā)行

1．《公司法》中規(guī)定可以發(fā)行公司債券的公司類別有： (股份有限公司)、(國有獨資公司)和(兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設立的有限責任公司)。(重點內(nèi)容，多選，如給出若干公司的具體情況，讓考生判斷哪些可以發(fā)行公司債券，判斷依據(jù)即是公司的性質(zhì))
    2．《公司法》規(guī)定，發(fā)行公司債券必須符合下列條件： (重點內(nèi)容，多選題或綜合分析題，如給出某公司的有關(guān)條件，讓考生判斷其是否可以發(fā)行公司債券，判斷標準如下)
    (1)股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元；
    (2)累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40％；
    (3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息；
    (4)籌集的資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
    (5)債券的利率不得超過國務院限定的利率水平；
    (6)國務院規(guī)定的其他條件。
    3．發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于審批機關(guān)批準的用途，不得用于(彌補虧損)、(非生產(chǎn)性支出)、(股票、房地產(chǎn)和期貨買賣等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風險性投資)。若用于固定資產(chǎn)投資，還須經(jīng)有關(guān)部門批準。 (多選題或判斷題，注意固定資產(chǎn)投資不是禁止的用途，而是需要審批)
    4．發(fā)行公司債券的決議：股份有限公司、有限責任公司發(fā)行公司債券，由(董事會)制訂方案， (股東會)作出決議。國有獨資公司發(fā)行公司債券，應由(國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)部門)作出決定。(單選、判斷題，注意三類主體發(fā)行債券時做出決議的部門的區(qū)別)
    5．公司債券由(證券公司)負責承銷。向社會公開發(fā)行的公司債票面總值超過人民幣(5000萬元)的，應由承銷團承銷。(單選或判斷，5000萬元票面的應組團發(fā)行)
    6．公司債券的發(fā)行審核包括(配額審核)和(資格審核)。(多選)
    7．公司債券的發(fā)行規(guī)模由(國務院)確定。(單選)
    8．根據(jù)《公司法》規(guī)定，不得再次發(fā)行公司債券的情形有： (多選、判斷，如給出一定的具體實例，注意第二點如果已經(jīng)糾正則不屬于控制范圍)
    (1)前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的；
    (2)對已發(fā)行的公司債券或者其債務有違約或者延遲支付本息的事實，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的。