一、輔導(dǎo)工作的總體目標(biāo)和原則
（一）輔導(dǎo)工作的總體目標(biāo)
輔導(dǎo)期限至少為1年。派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案登記之日開(kāi)始計(jì)算，至派出機(jī)構(gòu)出具合格的監(jiān)管報(bào)告之日結(jié)束。
（二）輔導(dǎo)工作的原則
1.勤勉盡責(zé)的原則誠(chéng)實(shí)信用的原則
3.突出重點(diǎn)、鼓勵(lì)創(chuàng)新的原則
4.責(zé)任明確、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則
二、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員和輔導(dǎo)對(duì)象
（一）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)
輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)是具有主承銷(xiāo)商資格的證券機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門(mén)認(rèn)定的機(jī)構(gòu)。
（二）輔導(dǎo)人員
輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)至少應(yīng)有3名固定人員參與輔導(dǎo)工作小組。其中，至少有1人具有擔(dān)任過(guò)首次公開(kāi)發(fā)行股票主承銷(xiāo)工作項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的經(jīng)驗(yàn)。同一人員不得同時(shí)擔(dān)任4家以上企業(yè)的輔導(dǎo)工作。
（三）輔導(dǎo)對(duì)象
輔導(dǎo)對(duì)象為首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司，具體接受輔導(dǎo)的為公司的董事（包括獨(dú)立董事）、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上（含5%）股份的股東（或其法定代表人）。
輔導(dǎo)對(duì)象擬聘用或已聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)人員應(yīng)在輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)下參與輔導(dǎo)工作，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)也可根據(jù)需要另行聘請(qǐng)執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師、律師等參與輔導(dǎo)。
三、輔導(dǎo)協(xié)議、輔導(dǎo)內(nèi)容和實(shí)施方案
（一）輔導(dǎo)協(xié)議
1.輔導(dǎo)協(xié)議的內(nèi)容
2.輔導(dǎo)協(xié)議必須規(guī)定的內(nèi)容
（1）輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定在輔導(dǎo)期間，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)以何種方式跟蹤了解輔導(dǎo)對(duì)象的規(guī)范運(yùn)作情況。如輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)以何種方式知悉有關(guān)股東大會(huì)、董事會(huì)議及其他有關(guān)會(huì)議的情況，以何種方式取得輔導(dǎo)對(duì)象有關(guān)文件資料等內(nèi)容。
（2）輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確約定低的現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)時(shí)間和授課次數(shù)。其中，集中授課時(shí)間應(yīng)不少于20個(gè)小時(shí)，集中授課次數(shù)應(yīng)不少于6次。
（3）輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確在輔導(dǎo)期間，輔導(dǎo)對(duì)象與輔導(dǎo)人員之間的信息溝通和交流方式。
（4）輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)規(guī)定輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為前提條件。
3.輔導(dǎo)協(xié)議的履行與解除
輔導(dǎo)協(xié)議一經(jīng)簽訂，原則上不得解除。如有特殊原因確需在輔導(dǎo)期間解除輔導(dǎo)協(xié)議的，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象均有義務(wù)及時(shí)向派出機(jī)構(gòu)說(shuō)明理由。輔導(dǎo)對(duì)象對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的，可以提出解除輔導(dǎo)協(xié)議;同時(shí)，應(yīng)向輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)明確提出意見(jiàn)，并向派出機(jī)構(gòu)書(shū)面說(shuō)明情況。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)也應(yīng)向派出機(jī)構(gòu)說(shuō)明情況。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)對(duì)象存在重大法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)隱患的，可以提出解除輔導(dǎo)協(xié)議;同時(shí)，應(yīng)向輔導(dǎo)對(duì)象明確提出意見(jiàn)，并向派出機(jī)構(gòu)書(shū)面說(shuō)明情況。輔導(dǎo)對(duì)象也應(yīng)向派出機(jī)構(gòu)說(shuō)明情況。
原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)退出、輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)新的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)重新簽訂輔導(dǎo)協(xié)議，制定繼續(xù)輔導(dǎo)的計(jì)劃。繼任的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象，應(yīng)自新的協(xié)議簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)，重新履行向派出機(jī)構(gòu)備案的手續(xù)。但是，繼任的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)須自前任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)退出輔導(dǎo)之日，且新的輔導(dǎo)協(xié)議訂立之日起至少再輔導(dǎo)半年，其中，集中授課時(shí)間應(yīng)不少于10個(gè)小時(shí)，集中授課次數(shù)應(yīng)不少于3次。
有下列情形之一的，不得連續(xù)計(jì)算輔導(dǎo)時(shí)間:
（1）輔導(dǎo)人員中途退出輔導(dǎo)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未履行有關(guān)手續(xù)的;
（2）原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)指明輔導(dǎo)對(duì)象存在重大法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)隱患而退出輔導(dǎo)的;（3）不符合關(guān)于連續(xù)計(jì)算輔導(dǎo)期條件的規(guī)定的;
（4）未按要求履行公告義務(wù)的;
（5）在輔導(dǎo)期內(nèi)中止輔導(dǎo)工作達(dá)1個(gè)月的;
（6）其他中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的情形。
（二）輔導(dǎo)內(nèi)容
1.確定輔導(dǎo)內(nèi)容的依據(jù)
2.輔導(dǎo)內(nèi)容的范圍
（三）輔導(dǎo)的實(shí)施
1.輔導(dǎo)方式
2.輔導(dǎo)工作底稿 輔導(dǎo)工作底稿的存檔時(shí)間不少于5年
四、輔導(dǎo)的程序和重新輔導(dǎo)
（一）輔導(dǎo)的程序
（二）重新輔導(dǎo)
五、輔導(dǎo)工作的監(jiān)管
派出機(jī)構(gòu)應(yīng)建立、健全輔導(dǎo)工作備案管理制度，應(yīng)歸檔管理輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每3個(gè)月備案的輔導(dǎo)工作備案報(bào)告及輔導(dǎo)期滿后的輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告，檔案管理期不少于5年。派出機(jī)構(gòu)完成對(duì)輔導(dǎo)工作的評(píng)估調(diào)查，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告。
有下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可認(rèn)定輔導(dǎo)工作不合格:
1.發(fā)行人存在重大法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)隱患，而未在輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告中指明的;
2.輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的;
3.中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。
（一）輔導(dǎo)工作的總體目標(biāo)
輔導(dǎo)期限至少為1年。派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案登記之日開(kāi)始計(jì)算，至派出機(jī)構(gòu)出具合格的監(jiān)管報(bào)告之日結(jié)束。
（二）輔導(dǎo)工作的原則
1.勤勉盡責(zé)的原則誠(chéng)實(shí)信用的原則
3.突出重點(diǎn)、鼓勵(lì)創(chuàng)新的原則
4.責(zé)任明確、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則
二、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員和輔導(dǎo)對(duì)象
（一）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)
輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)是具有主承銷(xiāo)商資格的證券機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門(mén)認(rèn)定的機(jī)構(gòu)。
（二）輔導(dǎo)人員
輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)至少應(yīng)有3名固定人員參與輔導(dǎo)工作小組。其中，至少有1人具有擔(dān)任過(guò)首次公開(kāi)發(fā)行股票主承銷(xiāo)工作項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的經(jīng)驗(yàn)。同一人員不得同時(shí)擔(dān)任4家以上企業(yè)的輔導(dǎo)工作。
（三）輔導(dǎo)對(duì)象
輔導(dǎo)對(duì)象為首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司，具體接受輔導(dǎo)的為公司的董事（包括獨(dú)立董事）、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上（含5%）股份的股東（或其法定代表人）。
輔導(dǎo)對(duì)象擬聘用或已聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)人員應(yīng)在輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)下參與輔導(dǎo)工作，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)也可根據(jù)需要另行聘請(qǐng)執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師、律師等參與輔導(dǎo)。
三、輔導(dǎo)協(xié)議、輔導(dǎo)內(nèi)容和實(shí)施方案
（一）輔導(dǎo)協(xié)議
1.輔導(dǎo)協(xié)議的內(nèi)容
2.輔導(dǎo)協(xié)議必須規(guī)定的內(nèi)容
（1）輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定在輔導(dǎo)期間，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)以何種方式跟蹤了解輔導(dǎo)對(duì)象的規(guī)范運(yùn)作情況。如輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)以何種方式知悉有關(guān)股東大會(huì)、董事會(huì)議及其他有關(guān)會(huì)議的情況，以何種方式取得輔導(dǎo)對(duì)象有關(guān)文件資料等內(nèi)容。
（2）輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確約定低的現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)時(shí)間和授課次數(shù)。其中，集中授課時(shí)間應(yīng)不少于20個(gè)小時(shí)，集中授課次數(shù)應(yīng)不少于6次。
（3）輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確在輔導(dǎo)期間，輔導(dǎo)對(duì)象與輔導(dǎo)人員之間的信息溝通和交流方式。
（4）輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)規(guī)定輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為前提條件。
3.輔導(dǎo)協(xié)議的履行與解除
輔導(dǎo)協(xié)議一經(jīng)簽訂，原則上不得解除。如有特殊原因確需在輔導(dǎo)期間解除輔導(dǎo)協(xié)議的，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象均有義務(wù)及時(shí)向派出機(jī)構(gòu)說(shuō)明理由。輔導(dǎo)對(duì)象對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的，可以提出解除輔導(dǎo)協(xié)議;同時(shí)，應(yīng)向輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)明確提出意見(jiàn)，并向派出機(jī)構(gòu)書(shū)面說(shuō)明情況。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)也應(yīng)向派出機(jī)構(gòu)說(shuō)明情況。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)對(duì)象存在重大法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)隱患的，可以提出解除輔導(dǎo)協(xié)議;同時(shí)，應(yīng)向輔導(dǎo)對(duì)象明確提出意見(jiàn)，并向派出機(jī)構(gòu)書(shū)面說(shuō)明情況。輔導(dǎo)對(duì)象也應(yīng)向派出機(jī)構(gòu)說(shuō)明情況。
原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)退出、輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)新的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)重新簽訂輔導(dǎo)協(xié)議，制定繼續(xù)輔導(dǎo)的計(jì)劃。繼任的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象，應(yīng)自新的協(xié)議簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)，重新履行向派出機(jī)構(gòu)備案的手續(xù)。但是，繼任的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)須自前任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)退出輔導(dǎo)之日，且新的輔導(dǎo)協(xié)議訂立之日起至少再輔導(dǎo)半年，其中，集中授課時(shí)間應(yīng)不少于10個(gè)小時(shí)，集中授課次數(shù)應(yīng)不少于3次。
有下列情形之一的，不得連續(xù)計(jì)算輔導(dǎo)時(shí)間:
（1）輔導(dǎo)人員中途退出輔導(dǎo)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未履行有關(guān)手續(xù)的;
（2）原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)指明輔導(dǎo)對(duì)象存在重大法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)隱患而退出輔導(dǎo)的;（3）不符合關(guān)于連續(xù)計(jì)算輔導(dǎo)期條件的規(guī)定的;
（4）未按要求履行公告義務(wù)的;
（5）在輔導(dǎo)期內(nèi)中止輔導(dǎo)工作達(dá)1個(gè)月的;
（6）其他中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的情形。
（二）輔導(dǎo)內(nèi)容
1.確定輔導(dǎo)內(nèi)容的依據(jù)
2.輔導(dǎo)內(nèi)容的范圍
（三）輔導(dǎo)的實(shí)施
1.輔導(dǎo)方式
2.輔導(dǎo)工作底稿 輔導(dǎo)工作底稿的存檔時(shí)間不少于5年
四、輔導(dǎo)的程序和重新輔導(dǎo)
（一）輔導(dǎo)的程序
（二）重新輔導(dǎo)
五、輔導(dǎo)工作的監(jiān)管
派出機(jī)構(gòu)應(yīng)建立、健全輔導(dǎo)工作備案管理制度，應(yīng)歸檔管理輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每3個(gè)月備案的輔導(dǎo)工作備案報(bào)告及輔導(dǎo)期滿后的輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告，檔案管理期不少于5年。派出機(jī)構(gòu)完成對(duì)輔導(dǎo)工作的評(píng)估調(diào)查，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告。
有下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可認(rèn)定輔導(dǎo)工作不合格:
1.發(fā)行人存在重大法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)隱患，而未在輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告中指明的;
2.輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的;
3.中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。