證券服務(wù)機構(gòu)概述
定義：從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的法人機構(gòu)
服務(wù)內(nèi)容：投資咨詢，證券發(fā)行中的策劃、財務(wù)管理以及其他配套服務(wù)，證券信用評級、證券集中保管、清算交割服務(wù)、過戶服務(wù)以及其他服務(wù)等
服務(wù)機構(gòu)的設(shè)立除了需要符合工商管理法規(guī)外，還需要得到證券管理部門的批準(zhǔn)
服務(wù)機構(gòu)的出現(xiàn)，一方面是由于證券市場專業(yè)化的需要和社會分工的結(jié)果，另一方面業(yè)體現(xiàn)了證券市場參與者之間的公開、公平和公正原則
主要的服務(wù)機構(gòu)：投資咨詢機構(gòu)、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所和資產(chǎn)評估機構(gòu)
證券登記結(jié)算公司的組織結(jié)構(gòu)
登記結(jié)算公司是專職從事上市證券登記、存管的中央登記結(jié)算機構(gòu)，是不以盈利為目的的企業(yè)法人。
2001年10月1日前，我國的證券登記結(jié)算是由兩個交易所分別設(shè)立的登記結(jié)算公司實施登記結(jié)算職能的。公司對上市證券實施非實物性存管和交收。
登記結(jié)算公司設(shè)立的業(yè)務(wù)部門：登記、存管、股份結(jié)算、資金交收和國際結(jié)算。
登記結(jié)算公司建立了證券帳戶登記和存管體系；建立了完整的風(fēng)險管理系統(tǒng)，建立結(jié)算風(fēng)險保證基金。
2001年3月30日成立中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，滬深分公司于9月20、21日成立。
證券登記結(jié)算公司的業(yè)務(wù)范圍
證券帳戶、結(jié)算帳戶的設(shè)立
證券的托管與過戶
證券持有人名冊登記
證券交易所上市證券交易的清算和交收
受發(fā)行人委托派發(fā)證券權(quán)益
辦理與上述業(yè)務(wù)有關(guān)的查詢
國務(wù)院證券管理機構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)
證券投資咨詢公司
定義：對證券投資者和可戶的融資活動、證券交易活動和資本運營提供咨詢服務(wù)的專業(yè)機構(gòu)
特點：根據(jù)投資者的要求，運用基礎(chǔ)分析和技術(shù)分析相結(jié)合的方法，通過收集大量信息資料并下降加工、整理，向投資者提供分析報告，為其投融資決策提供參考建議
種類：專營和兼營。兼營有業(yè)務(wù)上的交叉
業(yè)務(wù)范圍：接受投資人或可戶委托，提供證券投資咨詢服務(wù)；舉辦有關(guān)證券投資咨詢的講座、報告會和分析會；在報刊上發(fā)表證券投資咨詢的訊息，以及在其他大眾傳媒上提供投資咨詢服務(wù)；通過電訊設(shè)備系統(tǒng)提供投資咨詢服務(wù)
證券投資咨詢公司面臨的風(fēng)險
由于影響市場行情和個股價格變動因素的多維性和不確定性，以及分析預(yù)測方法和手段的局限性帶來的市場預(yù)測風(fēng)險；
由于信息提供者提供信息的渠道、方式和范圍不當(dāng)，導(dǎo)致投資者對信息產(chǎn)生誤解或信息使用不當(dāng)而造成投資損失的咨詢意見發(fā)布的風(fēng)險；
由于從業(yè)人員道德品質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、利益沖突引發(fā)的人員風(fēng)險
設(shè)立證券投資咨詢公司的條件
必須具備一定數(shù)量的有資格從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)的專業(yè)人員
必須具備固定的營業(yè)場所和完備的通訊及其他信息傳遞設(shè)施
有健全的內(nèi)部管理制度
必須取得國家證券管理部門的業(yè)務(wù)許可
從事證券法律業(yè)務(wù)的規(guī)定
2002年11月1日前，律師和律師事務(wù)所從事有關(guān)證券業(yè)務(wù)需取得相應(yīng)資格并實行資格管理。
2002年11月1日后，證監(jiān)會和司法部取消了律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)資格審批、律師從事證券法律業(yè)務(wù)資格審批以及外國律師事務(wù)所協(xié)助中國企業(yè)到境外發(fā)行股票和股票上市交易備案的有關(guān)管理辦法
律師及律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)不再受資格的限制。
證券法律業(yè)務(wù)的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容
為證券發(fā)行和上市活動出具法律意見書：申請人所附文件是否齊備、真實，公司籌備是否符合要求，章程有無明顯瑕疵，股東結(jié)構(gòu)及持股比例是否符合法律要求，資產(chǎn)評估、盈利預(yù)測是否合理，公司重大涉訟案件、未了結(jié)的案件可能會出現(xiàn)什么判決結(jié)果
為證券承銷活動出具驗證筆錄
審查、修改、制作有關(guān)法律文件公司章程、招股說明書、債券募集辦法、上市申請書、上市公告書、重大事件公告書、證券承銷協(xié)議書以及股東大會決議和董事會決議、為公司重組提供法律服務(wù)等
證券法律業(yè)務(wù)的內(nèi)容
為證券發(fā)行和上市活動出具法律意見書
為證券承銷活動出具驗證筆錄
審查、修改、制作與證券發(fā)行、上市和交易有關(guān)的法律文件，包括審查、修改和制作公司章程、招股說明書、債券募集辦法、上市申請書、上市公告書、重大事件公告書、證券承銷協(xié)議書以及股東大會決議等
會計師事務(wù)所的工作內(nèi)容
為股票的發(fā)行與上市出具有關(guān)報告，包括發(fā)行公司最近3年的財務(wù)審計報告、驗資報告、盈利預(yù)測的審核報告等
接受委托，對上市公司董事會準(zhǔn)備提交給股東大會討論表決的會計報表進(jìn)行審計，并發(fā)表審計意見
接受委托和指定，對證券經(jīng)營機構(gòu)提供的會計報表進(jìn)行審計
接受委托，對股票發(fā)行和交易機構(gòu)的其他業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督和咨詢
對證券和期貨交易所的年度會計報表和其主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任財務(wù)情況進(jìn)行審計
對期貨經(jīng)紀(jì)公司的年度會計報表進(jìn)行審計
會計師及事務(wù)所的規(guī)定
對會計師及事務(wù)所實行許可證制度
從事業(yè)務(wù)由財政部和中國證監(jiān)會確認(rèn)、監(jiān)督和管理
注冊會計師的許可證實行年度注冊制度
事務(wù)所變更名稱或合并、分立，應(yīng)當(dāng)及時報告，財政部和中國證監(jiān)會根據(jù)具體情況保留、收回或變更原許可證。
事務(wù)所應(yīng)當(dāng)每年向中國注冊會計師協(xié)會和中國證監(jiān)會報送執(zhí)行證券相關(guān)業(yè)務(wù)的年度總結(jié)
證券信用評級機構(gòu)
機構(gòu)：由專門的經(jīng)濟、法律、財務(wù)專家組成的對證券發(fā)行人和證券信用進(jìn)行等級評定的組織。機構(gòu)既要獨立于發(fā)行人、應(yīng)募者，同時要獨立于政府及主管部門。
對象：各類公司債券和地方債券。不包括政府債券和股票。
機構(gòu)義務(wù)：對投資者負(fù)道義上的義務(wù)，不承擔(dān)法律上的義務(wù)。
評級三階段：申請、評估、通知和公布。
定義：從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的法人機構(gòu)
服務(wù)內(nèi)容：投資咨詢，證券發(fā)行中的策劃、財務(wù)管理以及其他配套服務(wù)，證券信用評級、證券集中保管、清算交割服務(wù)、過戶服務(wù)以及其他服務(wù)等
服務(wù)機構(gòu)的設(shè)立除了需要符合工商管理法規(guī)外，還需要得到證券管理部門的批準(zhǔn)
服務(wù)機構(gòu)的出現(xiàn)，一方面是由于證券市場專業(yè)化的需要和社會分工的結(jié)果，另一方面業(yè)體現(xiàn)了證券市場參與者之間的公開、公平和公正原則
主要的服務(wù)機構(gòu)：投資咨詢機構(gòu)、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所和資產(chǎn)評估機構(gòu)
證券登記結(jié)算公司的組織結(jié)構(gòu)
登記結(jié)算公司是專職從事上市證券登記、存管的中央登記結(jié)算機構(gòu)，是不以盈利為目的的企業(yè)法人。
2001年10月1日前，我國的證券登記結(jié)算是由兩個交易所分別設(shè)立的登記結(jié)算公司實施登記結(jié)算職能的。公司對上市證券實施非實物性存管和交收。
登記結(jié)算公司設(shè)立的業(yè)務(wù)部門：登記、存管、股份結(jié)算、資金交收和國際結(jié)算。
登記結(jié)算公司建立了證券帳戶登記和存管體系；建立了完整的風(fēng)險管理系統(tǒng)，建立結(jié)算風(fēng)險保證基金。
2001年3月30日成立中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，滬深分公司于9月20、21日成立。
證券登記結(jié)算公司的業(yè)務(wù)范圍
證券帳戶、結(jié)算帳戶的設(shè)立
證券的托管與過戶
證券持有人名冊登記
證券交易所上市證券交易的清算和交收
受發(fā)行人委托派發(fā)證券權(quán)益
辦理與上述業(yè)務(wù)有關(guān)的查詢
國務(wù)院證券管理機構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)
證券投資咨詢公司
定義：對證券投資者和可戶的融資活動、證券交易活動和資本運營提供咨詢服務(wù)的專業(yè)機構(gòu)
特點：根據(jù)投資者的要求，運用基礎(chǔ)分析和技術(shù)分析相結(jié)合的方法，通過收集大量信息資料并下降加工、整理，向投資者提供分析報告，為其投融資決策提供參考建議
種類：專營和兼營。兼營有業(yè)務(wù)上的交叉
業(yè)務(wù)范圍：接受投資人或可戶委托，提供證券投資咨詢服務(wù)；舉辦有關(guān)證券投資咨詢的講座、報告會和分析會；在報刊上發(fā)表證券投資咨詢的訊息，以及在其他大眾傳媒上提供投資咨詢服務(wù)；通過電訊設(shè)備系統(tǒng)提供投資咨詢服務(wù)
證券投資咨詢公司面臨的風(fēng)險
由于影響市場行情和個股價格變動因素的多維性和不確定性，以及分析預(yù)測方法和手段的局限性帶來的市場預(yù)測風(fēng)險；
由于信息提供者提供信息的渠道、方式和范圍不當(dāng)，導(dǎo)致投資者對信息產(chǎn)生誤解或信息使用不當(dāng)而造成投資損失的咨詢意見發(fā)布的風(fēng)險；
由于從業(yè)人員道德品質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、利益沖突引發(fā)的人員風(fēng)險
設(shè)立證券投資咨詢公司的條件
必須具備一定數(shù)量的有資格從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)的專業(yè)人員
必須具備固定的營業(yè)場所和完備的通訊及其他信息傳遞設(shè)施
有健全的內(nèi)部管理制度
必須取得國家證券管理部門的業(yè)務(wù)許可
從事證券法律業(yè)務(wù)的規(guī)定
2002年11月1日前，律師和律師事務(wù)所從事有關(guān)證券業(yè)務(wù)需取得相應(yīng)資格并實行資格管理。
2002年11月1日后，證監(jiān)會和司法部取消了律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)資格審批、律師從事證券法律業(yè)務(wù)資格審批以及外國律師事務(wù)所協(xié)助中國企業(yè)到境外發(fā)行股票和股票上市交易備案的有關(guān)管理辦法
律師及律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)不再受資格的限制。
證券法律業(yè)務(wù)的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容
為證券發(fā)行和上市活動出具法律意見書：申請人所附文件是否齊備、真實，公司籌備是否符合要求，章程有無明顯瑕疵，股東結(jié)構(gòu)及持股比例是否符合法律要求，資產(chǎn)評估、盈利預(yù)測是否合理，公司重大涉訟案件、未了結(jié)的案件可能會出現(xiàn)什么判決結(jié)果
為證券承銷活動出具驗證筆錄
審查、修改、制作有關(guān)法律文件公司章程、招股說明書、債券募集辦法、上市申請書、上市公告書、重大事件公告書、證券承銷協(xié)議書以及股東大會決議和董事會決議、為公司重組提供法律服務(wù)等
證券法律業(yè)務(wù)的內(nèi)容
為證券發(fā)行和上市活動出具法律意見書
為證券承銷活動出具驗證筆錄
審查、修改、制作與證券發(fā)行、上市和交易有關(guān)的法律文件，包括審查、修改和制作公司章程、招股說明書、債券募集辦法、上市申請書、上市公告書、重大事件公告書、證券承銷協(xié)議書以及股東大會決議等
會計師事務(wù)所的工作內(nèi)容
為股票的發(fā)行與上市出具有關(guān)報告，包括發(fā)行公司最近3年的財務(wù)審計報告、驗資報告、盈利預(yù)測的審核報告等
接受委托，對上市公司董事會準(zhǔn)備提交給股東大會討論表決的會計報表進(jìn)行審計，并發(fā)表審計意見
接受委托和指定，對證券經(jīng)營機構(gòu)提供的會計報表進(jìn)行審計
接受委托，對股票發(fā)行和交易機構(gòu)的其他業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督和咨詢
對證券和期貨交易所的年度會計報表和其主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任財務(wù)情況進(jìn)行審計
對期貨經(jīng)紀(jì)公司的年度會計報表進(jìn)行審計
會計師及事務(wù)所的規(guī)定
對會計師及事務(wù)所實行許可證制度
從事業(yè)務(wù)由財政部和中國證監(jiān)會確認(rèn)、監(jiān)督和管理
注冊會計師的許可證實行年度注冊制度
事務(wù)所變更名稱或合并、分立，應(yīng)當(dāng)及時報告，財政部和中國證監(jiān)會根據(jù)具體情況保留、收回或變更原許可證。
事務(wù)所應(yīng)當(dāng)每年向中國注冊會計師協(xié)會和中國證監(jiān)會報送執(zhí)行證券相關(guān)業(yè)務(wù)的年度總結(jié)
證券信用評級機構(gòu)
機構(gòu)：由專門的經(jīng)濟、法律、財務(wù)專家組成的對證券發(fā)行人和證券信用進(jìn)行等級評定的組織。機構(gòu)既要獨立于發(fā)行人、應(yīng)募者，同時要獨立于政府及主管部門。
對象：各類公司債券和地方債券。不包括政府債券和股票。
機構(gòu)義務(wù)：對投資者負(fù)道義上的義務(wù)，不承擔(dān)法律上的義務(wù)。
評級三階段：申請、評估、通知和公布。