四、非壽險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂步驟
非壽險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂是以損失概率為依據(jù)的，通過(guò)計(jì)算保額損失率加均方差計(jì)算純費(fèi)率；純費(fèi)率與附加保費(fèi)率之和即為毛費(fèi)率。
非壽險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂步驟通常為：
（一）確定純費(fèi)率
純費(fèi)率是純保費(fèi)占保險(xiǎn)金額的比率。它是用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故造成保險(xiǎn)標(biāo)的損失的金額。其計(jì)算公式為：純費(fèi)率＝保額損失率＋（－）均方差
（1）計(jì)算保額損失率
保額損失率是賠償金額占保險(xiǎn)金額的比率。其計(jì)算公式為：
保額損失率＝賠償金額/保險(xiǎn)金額×1000‰
（2）計(jì)算均方差（s）
均方差是各保額損失率與平均損失率離差平方和平均數(shù)的平方根。它反映各保額損失率與平均保額損失率相差的程度。它說(shuō)明平均保額損失率的代表性，均方差愈小，則其代表性愈強(qiáng)；反之，則代表性差。若以s表示均方差，則其計(jì)算公式為：
S（x-x）2
s＝ ──── ①
n
對(duì)于平均保額損失率附加均方差的多少，取決于損失率的穩(wěn)定程度。對(duì)于損失率較穩(wěn)定的，則其概率[P(A)]不要求太高，相應(yīng)地概率度（t）為1即可；反之，則要求概率較高，以便對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的險(xiǎn)種有較大的把握，從而穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，相應(yīng)的概率度為2或3。
（3）計(jì)算穩(wěn)定系數(shù)
s
Vs＝───
X
穩(wěn)定系數(shù)是均方差與平均保額損失率之比，它衡量期望值與實(shí)際結(jié)果的密切程度，即平均保額損失率對(duì)各實(shí)際保額損失率(隨機(jī)變量各觀察值)的代表程度。穩(wěn)定系數(shù)愈低，則保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性愈高；反之，穩(wěn)定系數(shù)愈高，則保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性愈低。一般為10％－20％較為合適。
（4）確定純費(fèi)率
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的純費(fèi)率是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的純保費(fèi)占保險(xiǎn)金額的比率，是作為保險(xiǎn)金用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失金額。其計(jì)算公式為：
純費(fèi)率＝保額損失率＋(－)均方差
或，＝保額損失率×［1＋(－)穩(wěn)定系數(shù)］
所以，若以68.27%的概率估計(jì)，t=1，則純費(fèi)率為：(x-σ； x+σ)
若以95.45%的概率估計(jì)，t=2，則純費(fèi)率為：(x-2σ； x+2σ)
若以99.73%的概率估計(jì)，t=3，則純費(fèi)率為：(x-3σ； x+3σ)
而對(duì)穩(wěn)定系數(shù)低的，則穩(wěn)定性高，附加的均方差就可小些；反之，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的險(xiǎn)種，其保額損失率所附加的均方差就應(yīng)該大一些。在一般情況下，保險(xiǎn)公司為了經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性，對(duì)附加的均方差一般采用加，而不采用減的形式。故上例中，由于穩(wěn)定系數(shù)小于10％，說(shuō)明穩(wěn)定性很高，是低風(fēng)險(xiǎn)的險(xiǎn)種。所以：
純費(fèi)率＝6‰ + 0.29‰= 6.29‰
（二）確定附加費(fèi)率
附加費(fèi)率是附加保費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比率。附加費(fèi)率由費(fèi)用率、營(yíng)業(yè)稅率和利潤(rùn)率構(gòu)成。
其計(jì)算公式為：
附加費(fèi)率＝附加保費(fèi)/保險(xiǎn)金額×1000‰
附加費(fèi)率由營(yíng)業(yè)費(fèi)率、營(yíng)業(yè)稅率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率構(gòu)成。其中：
營(yíng)業(yè)費(fèi)率＝營(yíng)業(yè)費(fèi)/保費(fèi)收入
營(yíng)業(yè)稅率＝營(yíng)業(yè)稅/保費(fèi)收入
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率＝營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/保費(fèi)收入
通常，附加費(fèi)率可根據(jù)純保費(fèi)與附加保費(fèi)的比例來(lái)確定，即：
附加費(fèi)率＝純費(fèi)率×附加保費(fèi)與純保費(fèi)的比例
其中，附加保費(fèi)與純保費(fèi)的比例＝附加保費(fèi)/純保費(fèi)×100％
(三)確定毛費(fèi)率
由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的毛費(fèi)率由純費(fèi)率和附加費(fèi)率構(gòu)成，所以毛費(fèi)率的計(jì)算公式為：
毛費(fèi)率＝純費(fèi)率＋附加費(fèi)率
或，＝(保額損失率＋均方差)＋附加費(fèi)率
或，＝保額損失率×(1＋穩(wěn)定系數(shù))＋附加費(fèi)率
非壽險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂是以損失概率為依據(jù)的，通過(guò)計(jì)算保額損失率加均方差計(jì)算純費(fèi)率；純費(fèi)率與附加保費(fèi)率之和即為毛費(fèi)率。
非壽險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂步驟通常為：
（一）確定純費(fèi)率
純費(fèi)率是純保費(fèi)占保險(xiǎn)金額的比率。它是用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故造成保險(xiǎn)標(biāo)的損失的金額。其計(jì)算公式為：純費(fèi)率＝保額損失率＋（－）均方差
（1）計(jì)算保額損失率
保額損失率是賠償金額占保險(xiǎn)金額的比率。其計(jì)算公式為：
保額損失率＝賠償金額/保險(xiǎn)金額×1000‰
（2）計(jì)算均方差（s）
均方差是各保額損失率與平均損失率離差平方和平均數(shù)的平方根。它反映各保額損失率與平均保額損失率相差的程度。它說(shuō)明平均保額損失率的代表性，均方差愈小，則其代表性愈強(qiáng)；反之，則代表性差。若以s表示均方差，則其計(jì)算公式為：
S（x-x）2
s＝ ──── ①
n
對(duì)于平均保額損失率附加均方差的多少，取決于損失率的穩(wěn)定程度。對(duì)于損失率較穩(wěn)定的，則其概率[P(A)]不要求太高，相應(yīng)地概率度（t）為1即可；反之，則要求概率較高，以便對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的險(xiǎn)種有較大的把握，從而穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，相應(yīng)的概率度為2或3。
（3）計(jì)算穩(wěn)定系數(shù)
s
Vs＝───
X
穩(wěn)定系數(shù)是均方差與平均保額損失率之比，它衡量期望值與實(shí)際結(jié)果的密切程度，即平均保額損失率對(duì)各實(shí)際保額損失率(隨機(jī)變量各觀察值)的代表程度。穩(wěn)定系數(shù)愈低，則保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性愈高；反之，穩(wěn)定系數(shù)愈高，則保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性愈低。一般為10％－20％較為合適。
（4）確定純費(fèi)率
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的純費(fèi)率是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的純保費(fèi)占保險(xiǎn)金額的比率，是作為保險(xiǎn)金用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失金額。其計(jì)算公式為：
純費(fèi)率＝保額損失率＋(－)均方差
或，＝保額損失率×［1＋(－)穩(wěn)定系數(shù)］
所以，若以68.27%的概率估計(jì)，t=1，則純費(fèi)率為：(x-σ； x+σ)
若以95.45%的概率估計(jì)，t=2，則純費(fèi)率為：(x-2σ； x+2σ)
若以99.73%的概率估計(jì)，t=3，則純費(fèi)率為：(x-3σ； x+3σ)
而對(duì)穩(wěn)定系數(shù)低的，則穩(wěn)定性高，附加的均方差就可小些；反之，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的險(xiǎn)種，其保額損失率所附加的均方差就應(yīng)該大一些。在一般情況下，保險(xiǎn)公司為了經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性，對(duì)附加的均方差一般采用加，而不采用減的形式。故上例中，由于穩(wěn)定系數(shù)小于10％，說(shuō)明穩(wěn)定性很高，是低風(fēng)險(xiǎn)的險(xiǎn)種。所以：
純費(fèi)率＝6‰ + 0.29‰= 6.29‰
（二）確定附加費(fèi)率
附加費(fèi)率是附加保費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比率。附加費(fèi)率由費(fèi)用率、營(yíng)業(yè)稅率和利潤(rùn)率構(gòu)成。
其計(jì)算公式為：
附加費(fèi)率＝附加保費(fèi)/保險(xiǎn)金額×1000‰
附加費(fèi)率由營(yíng)業(yè)費(fèi)率、營(yíng)業(yè)稅率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率構(gòu)成。其中：
營(yíng)業(yè)費(fèi)率＝營(yíng)業(yè)費(fèi)/保費(fèi)收入
營(yíng)業(yè)稅率＝營(yíng)業(yè)稅/保費(fèi)收入
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率＝營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/保費(fèi)收入
通常，附加費(fèi)率可根據(jù)純保費(fèi)與附加保費(fèi)的比例來(lái)確定，即：
附加費(fèi)率＝純費(fèi)率×附加保費(fèi)與純保費(fèi)的比例
其中，附加保費(fèi)與純保費(fèi)的比例＝附加保費(fèi)/純保費(fèi)×100％
(三)確定毛費(fèi)率
由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的毛費(fèi)率由純費(fèi)率和附加費(fèi)率構(gòu)成，所以毛費(fèi)率的計(jì)算公式為：
毛費(fèi)率＝純費(fèi)率＋附加費(fèi)率
或，＝(保額損失率＋均方差)＋附加費(fèi)率
或，＝保額損失率×(1＋穩(wěn)定系數(shù))＋附加費(fèi)率