設(shè)備監(jiān)理工程師在設(shè)備形成過(guò)程中投資控制的主要任務(wù)包括以下五個(gè)方面。
①在項(xiàng)目決策過(guò)程中，設(shè)備監(jiān)理工程師可依據(jù)業(yè)主的委托，提前介入建設(shè)前期工作，協(xié)助業(yè)主進(jìn)行項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)，編制項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告，編制并審查投資估算。
②在設(shè)備設(shè)計(jì)、采購(gòu)過(guò)程中，協(xié)助業(yè)主進(jìn)行設(shè)備設(shè)計(jì)與制造的一攬子招標(biāo)，或設(shè)計(jì)采購(gòu)施工(EPC，即交鑰匙工程)招標(biāo)；在需要獨(dú)立進(jìn)行設(shè)備設(shè)計(jì)的情況下，協(xié)助業(yè)主采用招投標(biāo)或其他方式，合理選擇設(shè)備設(shè)計(jì)單位；在工藝、管道等相關(guān)配套設(shè)施的設(shè)計(jì)中，對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析；審查設(shè)備工程設(shè)計(jì)概算與預(yù)算；控制設(shè)計(jì)變更；協(xié)助業(yè)主進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備和通用設(shè)備的采購(gòu)招標(biāo)。
③在設(shè)備制造過(guò)程中，協(xié)助業(yè)主進(jìn)行安裝調(diào)試過(guò)程招標(biāo)與評(píng)標(biāo)；編制資金使用計(jì)劃；對(duì)已完工程進(jìn)行計(jì)量；處理合同變更；審查與簽發(fā)付款證書(shū)并辦理結(jié)算；處理合同索賠等；進(jìn)行投資偏差分析。
④在設(shè)備儲(chǔ)運(yùn)過(guò)程中，審查設(shè)備儲(chǔ)運(yùn)方案，協(xié)助業(yè)主與承包商簽訂設(shè)備儲(chǔ)運(yùn)合同；協(xié)助業(yè)主辦理運(yùn)輸保險(xiǎn)；處理索賠；按照合同規(guī)定的付款條件和付款方式，辦理付款與結(jié)算。
⑤在設(shè)備安裝調(diào)試過(guò)程中，協(xié)助業(yè)主進(jìn)行安裝調(diào)試過(guò)程的招標(biāo)與評(píng)標(biāo)；審查施工組織設(shè)計(jì)內(nèi)容，同時(shí)進(jìn)行施工組織設(shè)計(jì)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析；對(duì)已完工程進(jìn)行計(jì)量，處理工程變更，確定工程變更價(jià)款；協(xié)助業(yè)主合理處理工程索賠，并計(jì)算確定索賠費(fèi)用；按照合同約定的結(jié)算方式，及時(shí)辦理設(shè)備安裝調(diào)試工程價(jià)款結(jié)算；合理編制資金使用計(jì)劃，進(jìn)行投資偏差分析。
第四節(jié)、投資估算的編制和審查
一、投資估算的編制方法
設(shè)備投資估算的方法很多，包括資金周轉(zhuǎn)率法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、功能單元法和指標(biāo)估算法等，這些方法分別適用于不同項(xiàng)目階段和不同的投資估算，下面主要介紹幾種常用的設(shè)備工程投資估算方法。
1．資金周轉(zhuǎn)率法
這種方法是用資金周轉(zhuǎn)率來(lái)推測(cè)投資額的一種簡(jiǎn)單方法。計(jì)算公式如下：
資金周轉(zhuǎn)率=年銷(xiāo)售額/總投資=產(chǎn)品的年銷(xiāo)售量×產(chǎn)品單價(jià)/總投資
總投資額=產(chǎn)品的年產(chǎn)量×產(chǎn)品單價(jià)/資金周轉(zhuǎn)率
這種方法比較簡(jiǎn)便，計(jì)算速度快，但精確度較低，適用于規(guī)劃階段或項(xiàng)目建議書(shū)階段的投資估算。
2．生產(chǎn)能力指數(shù)法
生產(chǎn)能力指數(shù)法是估算生產(chǎn)裝置投資的常用方法。這種方法是根據(jù)已建成的、性質(zhì)類(lèi)似
的建設(shè)項(xiàng)目或裝置的投資額和生產(chǎn)能力以及擬建項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力估算投資額。計(jì)算公
式為：
C2=C1 (A2/A1 )n*f
式中：C1————已建成類(lèi)似工程項(xiàng)目或裝置的投資額；
C2————擬建工程項(xiàng)目或裝置的投資額；
A1————已建成類(lèi)似工程項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力；
A2——擬建工程項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力；
f——不同時(shí)期不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)；
n——生產(chǎn)能力指數(shù)，n≤1。
若擬建項(xiàng)目或裝置與類(lèi)似項(xiàng)項(xiàng)目或裝置的規(guī)模差不大，生產(chǎn)規(guī)模比值在0.5~2之間，則指數(shù)n的取值近似為1。
若擬建項(xiàng)目或裝置與類(lèi)似項(xiàng)目或裝置的規(guī)模差距在50倍之內(nèi)，且擬建工程項(xiàng)目規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)格來(lái)達(dá)到時(shí)，則n取值為0．6—0．7；若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量來(lái)達(dá)到時(shí)，n取值為0．8—0．9。
3．功能單元法
為完成某一工藝操作所用的全套設(shè)備，稱(chēng)作“功能單元”。
采用功能單元法估算投資時(shí)，首先要根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)和圖表，估計(jì)出每個(gè)功能單元的費(fèi)用，
然后據(jù)此求得整個(gè)裝置的投資，即：
I=∑I1×N
式中：I——整個(gè)裝置的總投資；
I1——每個(gè)功能單元的投資；
N——功能單元數(shù)。
4．指標(biāo)估算法
指標(biāo)估算法是依據(jù)國(guó)家或行業(yè)、地方的定額指標(biāo)和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及設(shè)備和材料價(jià)格等來(lái)估算初始投資。
二、投資估算的審查
投資估算的審查是設(shè)備監(jiān)理工程師在投資控制中的一項(xiàng)重要任務(wù)。投資估算的審查內(nèi)容包括以下四個(gè)方面。
1．審查投資估算的編制方法的科學(xué)性和可靠性
2．審查和分析投資估算所采用資料的時(shí)效性、準(zhǔn)確性和適用性
3．審查投資估算的編制內(nèi)容
4．審查投資估算的費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用數(shù)額的真實(shí)性
第三節(jié)工程概算與預(yù)算的編制和審查
建設(shè)項(xiàng)目中的設(shè)計(jì)任務(wù)分為項(xiàng)目設(shè)計(jì)和設(shè)備設(shè)計(jì)兩大部分。
項(xiàng)目設(shè)計(jì)是在項(xiàng)目可行性研究獲得批準(zhǔn)后進(jìn)行的，一般可劃分為幾個(gè)階段。
一般工業(yè)與民用建筑設(shè)計(jì)按初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)兩個(gè)階段進(jìn)行，稱(chēng)為“兩階段設(shè)計(jì)”
對(duì)于技術(shù)上復(fù)雜而又缺乏設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目，可按初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)三個(gè)階段進(jìn)行，稱(chēng)為“三階段設(shè)計(jì)”。
小型項(xiàng)目由于技術(shù)簡(jiǎn)單，在簡(jiǎn)化的初步設(shè)計(jì)確定后，就可做施工圖設(shè)計(jì)。
設(shè)備設(shè)計(jì)即指設(shè)備本體設(shè)計(jì)，一般而言，設(shè)備設(shè)計(jì)與制造招標(biāo)是在項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)基礎(chǔ)上進(jìn)行的。
一、設(shè)備設(shè)計(jì)概算編制與審查
(一)設(shè)備設(shè)計(jì)概算的編制方法
從設(shè)備設(shè)計(jì)概算的編制內(nèi)容上分，包括三大部分：
一是設(shè)備購(gòu)置概算的編制；
二是設(shè)備安裝工程概算的編制；
三是設(shè)備工程其他費(fèi)用概算的編制。
1．設(shè)備購(gòu)置概算的編制方法
設(shè)備購(gòu)置費(fèi)由設(shè)備原價(jià)和設(shè)備采購(gòu)與儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)用組成。
國(guó)產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)在初步設(shè)計(jì)階段大致采用下列兩種方法確定。
①根據(jù)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的類(lèi)別、性質(zhì)、質(zhì)量、材質(zhì)等，按設(shè)備單位重量(噸)規(guī)定的估價(jià)指標(biāo)計(jì)算。即：
非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)=設(shè)備噸重×每噸重設(shè)備估價(jià)指標(biāo)(元／噸)
②根據(jù)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的類(lèi)別、重量、材質(zhì)、精密程度及制造廠家，按每臺(tái)設(shè)備規(guī)定的估價(jià)指標(biāo)計(jì)算。即：
非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)=設(shè)備臺(tái)數(shù)×每臺(tái)設(shè)備估價(jià)指標(biāo)(元／臺(tái))
設(shè)備采購(gòu)與儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)用按各部、省、市、自治區(qū)規(guī)定的采購(gòu)與儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)率乘以設(shè)備原價(jià)計(jì)算，
即：設(shè)備采購(gòu)與儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)=設(shè)備原價(jià)×采購(gòu)與儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)率(％) (2-3)
2．設(shè)備安裝工程概算的編制方法
(1)預(yù)算單價(jià)法
(2)擴(kuò)大單價(jià)法
(3)概算指標(biāo)法
概算指標(biāo)形式較多，概括起來(lái)主要有設(shè)備百分比法，綜合噸位指標(biāo)法，以座臺(tái)套組、根或功率為計(jì)量單位和以設(shè)備安裝工程單位建筑面積等幾種計(jì)算方法。
①設(shè)備價(jià)值百分比法，又稱(chēng)安裝設(shè)備百分比法，是按占設(shè)備價(jià)值的百分比(即安裝費(fèi)率)的概算指標(biāo)計(jì)算安裝費(fèi)。計(jì)算公式為：
設(shè)備安裝費(fèi)=設(shè)備原價(jià)×設(shè)備安裝費(fèi)率(％)
②綜合噸位指標(biāo)法，即按每噸設(shè)備安裝費(fèi)的概算指標(biāo)計(jì)算安裝費(fèi)。計(jì)算公式：
設(shè)備安裝費(fèi)=設(shè)備噸重×每噸設(shè)備安裝費(fèi)指標(biāo)(元／噸)
③按座、臺(tái)、套、組、根或功率等為計(jì)量單位的概算指標(biāo)計(jì)算。
④按設(shè)備安裝工程單位建筑面積的概算指標(biāo)計(jì)算。
3．設(shè)備工程其他費(fèi)用概算的編制
設(shè)備工程其他費(fèi)用包括業(yè)主的管理費(fèi)、設(shè)備工程監(jiān)理費(fèi)、設(shè)備設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)等。
（二）、設(shè)備設(shè)計(jì)概算的審查
1．設(shè)備設(shè)計(jì)概算編制依據(jù)的審查
(1)審查編制依據(jù)的合法性
(2)審查編制依據(jù)的時(shí)效性
(3)審查編制依據(jù)的適用范圍
2．設(shè)備購(gòu)置及安裝工程概算的審查
審查設(shè)備及安裝工程概算時(shí)，應(yīng)把注意力集中在設(shè)備清單和安裝費(fèi)用的計(jì)算方面。
在設(shè)備清單審查方面，著重審查設(shè)備數(shù)量是否符合設(shè)計(jì)要求，詳細(xì)核對(duì)設(shè)備清單，防止采購(gòu)計(jì)劃外設(shè)備和設(shè)備的規(guī)格、數(shù)量、種類(lèi)不對(duì)口。
審查設(shè)備采購(gòu)與儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)時(shí)需要特別注意：
第一，設(shè)備采購(gòu)與儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)率一般要按主管部門(mén)或省、自治區(qū)、直轄市規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；
第二，如果設(shè)備價(jià)格中已包括包裝費(fèi)和成套服務(wù)費(fèi)的，不應(yīng)重復(fù)進(jìn)行計(jì)算，應(yīng)相應(yīng)降低設(shè)備采購(gòu)與儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)率。
設(shè)備安裝工程概算的審查，包括編制方法、編制依據(jù)等。
當(dāng)采用預(yù)算單價(jià)或擴(kuò)大綜合單價(jià)計(jì)算安裝費(fèi)時(shí)，要審查采用的各種單價(jià)是否合適、計(jì)算的安裝工程量是否符合規(guī)則要求、是否準(zhǔn)確無(wú)誤；
當(dāng)采用概算指標(biāo)計(jì)算安裝費(fèi)時(shí)，要審查采用的概算指標(biāo)是否合理、計(jì)算結(jié)果是否達(dá)到精度要求。
另外，還要審查計(jì)算安裝費(fèi)的設(shè)備數(shù)量及種類(lèi)是否符合設(shè)計(jì)要求，避免一些不需要安裝的設(shè)備也計(jì)算了安裝費(fèi)。
二、設(shè)備安裝工程預(yù)算編制與審查（了解）
設(shè)備工程預(yù)算是在詳細(xì)設(shè)計(jì)完成后進(jìn)行的投資確定活動(dòng)，包括設(shè)備預(yù)算與設(shè)備安裝工程預(yù)算。設(shè)備預(yù)算主要根據(jù)設(shè)備報(bào)價(jià)來(lái)編制。
設(shè)備安裝工程預(yù)算的編制方法主要有單價(jià)法和實(shí)物法兩種。
(一)單價(jià)法
安裝工程計(jì)價(jià)的方法可分為工料單價(jià)法和綜合單價(jià)法兩類(lèi)。在編制工程預(yù)算時(shí)，一般采用的是工料單價(jià)法。編制預(yù)算時(shí)，通常是采用地區(qū)統(tǒng)一單位估價(jià)表中各分部分項(xiàng)工程的工料單價(jià)。
用單價(jià)法編制施工圖預(yù)算主要計(jì)算公式為：
單位工程施工圖預(yù)算直接工程費(fèi)=∑(工程量×工料單價(jià))
用單價(jià)法編制施工圖預(yù)算的完整步驟：
1．準(zhǔn)備資料、熟悉施工圖紙和施工組織設(shè)計(jì)
2．計(jì)算安裝工程量
3．套工料單價(jià)
4．編制工料分析表
5．計(jì)算其他費(fèi)用、利稅并匯總造價(jià)
6．復(fù)核
7．編制說(shuō)明、填寫(xiě)封面
(二)實(shí)物法
用實(shí)物法編制施工圖預(yù)算，主要是先用計(jì)算出的各分項(xiàng)工程的實(shí)物工程量，分別套取預(yù)算定額，并按類(lèi)相加，求出單位工程所需的各種人工、材料、機(jī)械臺(tái)班消耗量，然后分別乘以當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)馗鞣N人工、材料、機(jī)械臺(tái)班的實(shí)際單價(jià)，求得人工費(fèi)、材料費(fèi)和機(jī)械使用費(fèi)，再匯總求和。對(duì)于各種取費(fèi)、計(jì)劃利潤(rùn)和稅金等的計(jì)算則根據(jù)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)情況確定。
用實(shí)物法編制施工圖預(yù)算的計(jì)算公式為：
單位工程直接工程費(fèi)= ∑（工程量×材料單位單位用量×當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)夭牧匣鶅r(jià)）
+ ∑（工程量×人工單位單位用量×當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)厝斯蝺r(jià)）
+∑（工程量×機(jī)械臺(tái)班單位額用量×當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貦C(jī)械臺(tái)班單價(jià)）
實(shí)物法計(jì)算直接工程費(fèi)的過(guò)程如下。
1．套預(yù)算人工、材料、機(jī)械臺(tái)班定額，統(tǒng)計(jì)匯總單位工程所需的各類(lèi)人工工日數(shù)量、材料和機(jī)械臺(tái)班消耗量
2．根據(jù)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)厝斯ぁ⒉牧虾蜋C(jī)械臺(tái)班單價(jià)，匯總?cè)斯べM(fèi)、材料費(fèi)和機(jī)械使用費(fèi)
采用實(shí)物法編制施工圖預(yù)算時(shí)，由于所用的人工、材料和機(jī)械臺(tái)班的單價(jià)都是當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際價(jià)格，所以編制出的預(yù)算能比較準(zhǔn)確地反映實(shí)際水平，誤差較小。
(三)設(shè)備安裝工程預(yù)算的審查
1．審查內(nèi)容
①審查工程量。
②若預(yù)算是采用單價(jià)法編制的，需審查工料單價(jià)的套用情況；若預(yù)算是采用實(shí)物法編制的，需審查人工、材料和機(jī)械臺(tái)班單價(jià)和預(yù)算人工、材料、機(jī)械臺(tái)班定額的套用情況。
③審查其他有關(guān)費(fèi)用。
利潤(rùn)和稅金的審查重點(diǎn)放在計(jì)取基礎(chǔ)和費(fèi)率是否符合當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)的現(xiàn)行規(guī)定上，有無(wú)多算或重算的現(xiàn)象。
2．審查方法
(1)逐項(xiàng)審查法
(2)對(duì)比審查法
(3)重點(diǎn)審查法
第四節(jié)設(shè)備設(shè)計(jì)過(guò)程投資控制方法
一、設(shè)計(jì)方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法
設(shè)計(jì)方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的目的是按照經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)原則，采用科學(xué)的方法，用一個(gè)或一組主要指標(biāo)對(duì)設(shè)計(jì)方案的項(xiàng)目功能、投資、工期和設(shè)備、材料、人工消耗等方面進(jìn)行定量與定性分析相結(jié)合的綜合評(píng)價(jià)，從而擇優(yōu)確定技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果好的設(shè)計(jì)方案。
在設(shè)備工程中，設(shè)備及工藝管道等相關(guān)配套的設(shè)計(jì)方案選擇的經(jīng)濟(jì)原則是：在保證設(shè)備質(zhì)量的條件下，用完成工藝過(guò)程所需的費(fèi)用作為選擇分析的基礎(chǔ)。
常用的設(shè)計(jì)方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法有：投資回收期法、凈現(xiàn)值法、全壽命費(fèi)用分析法、多因素綜合優(yōu)選法等。(一)全壽命費(fèi)用分析法
在設(shè)備工程中，監(jiān)理工程師對(duì)設(shè)計(jì)的直接控制主要表現(xiàn)在工藝管道及附屬設(shè)施的設(shè)計(jì)上。
全壽命費(fèi)用分析方法分為小費(fèi)用法、費(fèi)用現(xiàn)值法、費(fèi)用年值法三種。
1．小費(fèi)用法
小費(fèi)用法，又稱(chēng)計(jì)算費(fèi)用法，是使用廣泛的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法。它是以貨幣表示的計(jì)算費(fèi)用來(lái)反映設(shè)計(jì)方案對(duì)物化勞動(dòng)和活化勞動(dòng)量消耗的多少，進(jìn)而評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)方法優(yōu)劣的方法。該方法的計(jì)算公式為：
年計(jì)算費(fèi)用=投資總額X投資效果系數(shù)+年生產(chǎn)成本
項(xiàng)目總計(jì)算費(fèi)用=投資總額+年生產(chǎn)成本X標(biāo)準(zhǔn)投資回收期
投資效果系數(shù)是標(biāo)準(zhǔn)投資回收期的倒數(shù)
2．費(fèi)用現(xiàn)值法
費(fèi)用現(xiàn)值法是將不同設(shè)計(jì)方案的投資現(xiàn)值與年運(yùn)行成本現(xiàn)值相加，比較現(xiàn)值之和的大小。費(fèi)用現(xiàn)值和小的方案為佳方案。這種方法適合于具有相同壽命期設(shè)計(jì)方案的比較。費(fèi)用現(xiàn)值的計(jì)算公式為：
n
PC=∑（Ct+Vt）(1+i)-t-S×(1+i)-n
t=0
式中：PC——方案的費(fèi)用現(xiàn)值；
Ct——第t年的投資；
Vt——第t年的運(yùn)行費(fèi)用；
S——項(xiàng)目殘值；
i——基準(zhǔn)收益率；
n——項(xiàng)目計(jì)算期。
3．費(fèi)用年值法
費(fèi)用年值法是將不同設(shè)計(jì)方案的投資與年運(yùn)行成本折算成與其等值的各年年末等額成本，費(fèi)用年值低的設(shè)計(jì)方案為佳方案。無(wú)論項(xiàng)目壽命期是否相同，都可以使用這種方法。
該方法的計(jì)算公式為：
n
AC=[∑(Ct+Vt)(1+i)-t—S ×(1+i)-n](A／P，i，n)
t=0
式中：AC——方案的費(fèi)用年值。
(二)多因素評(píng)價(jià)優(yōu)選法
多因素綜合優(yōu)選法就是對(duì)需要進(jìn)行分析評(píng)價(jià)的設(shè)計(jì)方案設(shè)定若干個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)，按重要程度確定各指標(biāo)的權(quán)重，然后按評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)給各指標(biāo)打分。將各項(xiàng)指標(biāo)所得分?jǐn)?shù)與其權(quán)重相乘并匯總，得出各設(shè)計(jì)方案的評(píng)價(jià)總分，總分高者為佳方案。其計(jì)算公式為：
n
S=∑Si ×Wi (2—12)
t=1
式中：S——設(shè)計(jì)方案的總分；
Si——該設(shè)計(jì)方案在評(píng)價(jià)指標(biāo)云的評(píng)分；
Wi——評(píng)價(jià)指標(biāo)t．的權(quán)重；
N——評(píng)價(jià)指標(biāo)個(gè)數(shù)。
二、限額設(shè)計(jì)
所謂限額設(shè)計(jì)就是按照設(shè)定的投資控制目標(biāo)控制設(shè)備工程設(shè)計(jì)過(guò)程，確保投資限額不被突破。
限額設(shè)計(jì)總目標(biāo)是在初步設(shè)計(jì)開(kāi)始前，根據(jù)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告及其投資估算確定的。
①在項(xiàng)目決策過(guò)程中，設(shè)備監(jiān)理工程師可依據(jù)業(yè)主的委托，提前介入建設(shè)前期工作，協(xié)助業(yè)主進(jìn)行項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)，編制項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告，編制并審查投資估算。
②在設(shè)備設(shè)計(jì)、采購(gòu)過(guò)程中，協(xié)助業(yè)主進(jìn)行設(shè)備設(shè)計(jì)與制造的一攬子招標(biāo)，或設(shè)計(jì)采購(gòu)施工(EPC，即交鑰匙工程)招標(biāo)；在需要獨(dú)立進(jìn)行設(shè)備設(shè)計(jì)的情況下，協(xié)助業(yè)主采用招投標(biāo)或其他方式，合理選擇設(shè)備設(shè)計(jì)單位；在工藝、管道等相關(guān)配套設(shè)施的設(shè)計(jì)中，對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析；審查設(shè)備工程設(shè)計(jì)概算與預(yù)算；控制設(shè)計(jì)變更；協(xié)助業(yè)主進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備和通用設(shè)備的采購(gòu)招標(biāo)。
③在設(shè)備制造過(guò)程中，協(xié)助業(yè)主進(jìn)行安裝調(diào)試過(guò)程招標(biāo)與評(píng)標(biāo)；編制資金使用計(jì)劃；對(duì)已完工程進(jìn)行計(jì)量；處理合同變更；審查與簽發(fā)付款證書(shū)并辦理結(jié)算；處理合同索賠等；進(jìn)行投資偏差分析。
④在設(shè)備儲(chǔ)運(yùn)過(guò)程中，審查設(shè)備儲(chǔ)運(yùn)方案，協(xié)助業(yè)主與承包商簽訂設(shè)備儲(chǔ)運(yùn)合同；協(xié)助業(yè)主辦理運(yùn)輸保險(xiǎn)；處理索賠；按照合同規(guī)定的付款條件和付款方式，辦理付款與結(jié)算。
⑤在設(shè)備安裝調(diào)試過(guò)程中，協(xié)助業(yè)主進(jìn)行安裝調(diào)試過(guò)程的招標(biāo)與評(píng)標(biāo)；審查施工組織設(shè)計(jì)內(nèi)容，同時(shí)進(jìn)行施工組織設(shè)計(jì)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析；對(duì)已完工程進(jìn)行計(jì)量，處理工程變更，確定工程變更價(jià)款；協(xié)助業(yè)主合理處理工程索賠，并計(jì)算確定索賠費(fèi)用；按照合同約定的結(jié)算方式，及時(shí)辦理設(shè)備安裝調(diào)試工程價(jià)款結(jié)算；合理編制資金使用計(jì)劃，進(jìn)行投資偏差分析。
第四節(jié)、投資估算的編制和審查
一、投資估算的編制方法
設(shè)備投資估算的方法很多，包括資金周轉(zhuǎn)率法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、功能單元法和指標(biāo)估算法等，這些方法分別適用于不同項(xiàng)目階段和不同的投資估算，下面主要介紹幾種常用的設(shè)備工程投資估算方法。
1．資金周轉(zhuǎn)率法
這種方法是用資金周轉(zhuǎn)率來(lái)推測(cè)投資額的一種簡(jiǎn)單方法。計(jì)算公式如下：
資金周轉(zhuǎn)率=年銷(xiāo)售額/總投資=產(chǎn)品的年銷(xiāo)售量×產(chǎn)品單價(jià)/總投資
總投資額=產(chǎn)品的年產(chǎn)量×產(chǎn)品單價(jià)/資金周轉(zhuǎn)率
這種方法比較簡(jiǎn)便，計(jì)算速度快，但精確度較低，適用于規(guī)劃階段或項(xiàng)目建議書(shū)階段的投資估算。
2．生產(chǎn)能力指數(shù)法
生產(chǎn)能力指數(shù)法是估算生產(chǎn)裝置投資的常用方法。這種方法是根據(jù)已建成的、性質(zhì)類(lèi)似
的建設(shè)項(xiàng)目或裝置的投資額和生產(chǎn)能力以及擬建項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力估算投資額。計(jì)算公
式為：
C2=C1 (A2/A1 )n*f
式中：C1————已建成類(lèi)似工程項(xiàng)目或裝置的投資額；
C2————擬建工程項(xiàng)目或裝置的投資額；
A1————已建成類(lèi)似工程項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力；
A2——擬建工程項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力；
f——不同時(shí)期不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)；
n——生產(chǎn)能力指數(shù)，n≤1。
若擬建項(xiàng)目或裝置與類(lèi)似項(xiàng)項(xiàng)目或裝置的規(guī)模差不大，生產(chǎn)規(guī)模比值在0.5~2之間，則指數(shù)n的取值近似為1。
若擬建項(xiàng)目或裝置與類(lèi)似項(xiàng)目或裝置的規(guī)模差距在50倍之內(nèi)，且擬建工程項(xiàng)目規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)格來(lái)達(dá)到時(shí)，則n取值為0．6—0．7；若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量來(lái)達(dá)到時(shí)，n取值為0．8—0．9。
3．功能單元法
為完成某一工藝操作所用的全套設(shè)備，稱(chēng)作“功能單元”。
采用功能單元法估算投資時(shí)，首先要根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)和圖表，估計(jì)出每個(gè)功能單元的費(fèi)用，
然后據(jù)此求得整個(gè)裝置的投資，即：
I=∑I1×N
式中：I——整個(gè)裝置的總投資；
I1——每個(gè)功能單元的投資；
N——功能單元數(shù)。
4．指標(biāo)估算法
指標(biāo)估算法是依據(jù)國(guó)家或行業(yè)、地方的定額指標(biāo)和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及設(shè)備和材料價(jià)格等來(lái)估算初始投資。
二、投資估算的審查
投資估算的審查是設(shè)備監(jiān)理工程師在投資控制中的一項(xiàng)重要任務(wù)。投資估算的審查內(nèi)容包括以下四個(gè)方面。
1．審查投資估算的編制方法的科學(xué)性和可靠性
2．審查和分析投資估算所采用資料的時(shí)效性、準(zhǔn)確性和適用性
3．審查投資估算的編制內(nèi)容
4．審查投資估算的費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用數(shù)額的真實(shí)性
第三節(jié)工程概算與預(yù)算的編制和審查
建設(shè)項(xiàng)目中的設(shè)計(jì)任務(wù)分為項(xiàng)目設(shè)計(jì)和設(shè)備設(shè)計(jì)兩大部分。
項(xiàng)目設(shè)計(jì)是在項(xiàng)目可行性研究獲得批準(zhǔn)后進(jìn)行的，一般可劃分為幾個(gè)階段。
一般工業(yè)與民用建筑設(shè)計(jì)按初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)兩個(gè)階段進(jìn)行，稱(chēng)為“兩階段設(shè)計(jì)”
對(duì)于技術(shù)上復(fù)雜而又缺乏設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目，可按初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)三個(gè)階段進(jìn)行，稱(chēng)為“三階段設(shè)計(jì)”。
小型項(xiàng)目由于技術(shù)簡(jiǎn)單，在簡(jiǎn)化的初步設(shè)計(jì)確定后，就可做施工圖設(shè)計(jì)。
設(shè)備設(shè)計(jì)即指設(shè)備本體設(shè)計(jì)，一般而言，設(shè)備設(shè)計(jì)與制造招標(biāo)是在項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)基礎(chǔ)上進(jìn)行的。
一、設(shè)備設(shè)計(jì)概算編制與審查
(一)設(shè)備設(shè)計(jì)概算的編制方法
從設(shè)備設(shè)計(jì)概算的編制內(nèi)容上分，包括三大部分：
一是設(shè)備購(gòu)置概算的編制；
二是設(shè)備安裝工程概算的編制；
三是設(shè)備工程其他費(fèi)用概算的編制。
1．設(shè)備購(gòu)置概算的編制方法
設(shè)備購(gòu)置費(fèi)由設(shè)備原價(jià)和設(shè)備采購(gòu)與儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)用組成。
國(guó)產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)在初步設(shè)計(jì)階段大致采用下列兩種方法確定。
①根據(jù)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的類(lèi)別、性質(zhì)、質(zhì)量、材質(zhì)等，按設(shè)備單位重量(噸)規(guī)定的估價(jià)指標(biāo)計(jì)算。即：
非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)=設(shè)備噸重×每噸重設(shè)備估價(jià)指標(biāo)(元／噸)
②根據(jù)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的類(lèi)別、重量、材質(zhì)、精密程度及制造廠家，按每臺(tái)設(shè)備規(guī)定的估價(jià)指標(biāo)計(jì)算。即：
非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)=設(shè)備臺(tái)數(shù)×每臺(tái)設(shè)備估價(jià)指標(biāo)(元／臺(tái))
設(shè)備采購(gòu)與儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)用按各部、省、市、自治區(qū)規(guī)定的采購(gòu)與儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)率乘以設(shè)備原價(jià)計(jì)算，
即：設(shè)備采購(gòu)與儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)=設(shè)備原價(jià)×采購(gòu)與儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)率(％) (2-3)
2．設(shè)備安裝工程概算的編制方法
(1)預(yù)算單價(jià)法
(2)擴(kuò)大單價(jià)法
(3)概算指標(biāo)法
概算指標(biāo)形式較多，概括起來(lái)主要有設(shè)備百分比法，綜合噸位指標(biāo)法，以座臺(tái)套組、根或功率為計(jì)量單位和以設(shè)備安裝工程單位建筑面積等幾種計(jì)算方法。
①設(shè)備價(jià)值百分比法，又稱(chēng)安裝設(shè)備百分比法，是按占設(shè)備價(jià)值的百分比(即安裝費(fèi)率)的概算指標(biāo)計(jì)算安裝費(fèi)。計(jì)算公式為：
設(shè)備安裝費(fèi)=設(shè)備原價(jià)×設(shè)備安裝費(fèi)率(％)
②綜合噸位指標(biāo)法，即按每噸設(shè)備安裝費(fèi)的概算指標(biāo)計(jì)算安裝費(fèi)。計(jì)算公式：
設(shè)備安裝費(fèi)=設(shè)備噸重×每噸設(shè)備安裝費(fèi)指標(biāo)(元／噸)
③按座、臺(tái)、套、組、根或功率等為計(jì)量單位的概算指標(biāo)計(jì)算。
④按設(shè)備安裝工程單位建筑面積的概算指標(biāo)計(jì)算。
3．設(shè)備工程其他費(fèi)用概算的編制
設(shè)備工程其他費(fèi)用包括業(yè)主的管理費(fèi)、設(shè)備工程監(jiān)理費(fèi)、設(shè)備設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)等。
（二）、設(shè)備設(shè)計(jì)概算的審查
1．設(shè)備設(shè)計(jì)概算編制依據(jù)的審查
(1)審查編制依據(jù)的合法性
(2)審查編制依據(jù)的時(shí)效性
(3)審查編制依據(jù)的適用范圍
2．設(shè)備購(gòu)置及安裝工程概算的審查
審查設(shè)備及安裝工程概算時(shí)，應(yīng)把注意力集中在設(shè)備清單和安裝費(fèi)用的計(jì)算方面。
在設(shè)備清單審查方面，著重審查設(shè)備數(shù)量是否符合設(shè)計(jì)要求，詳細(xì)核對(duì)設(shè)備清單，防止采購(gòu)計(jì)劃外設(shè)備和設(shè)備的規(guī)格、數(shù)量、種類(lèi)不對(duì)口。
審查設(shè)備采購(gòu)與儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)時(shí)需要特別注意：
第一，設(shè)備采購(gòu)與儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)率一般要按主管部門(mén)或省、自治區(qū)、直轄市規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；
第二，如果設(shè)備價(jià)格中已包括包裝費(fèi)和成套服務(wù)費(fèi)的，不應(yīng)重復(fù)進(jìn)行計(jì)算，應(yīng)相應(yīng)降低設(shè)備采購(gòu)與儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)率。
設(shè)備安裝工程概算的審查，包括編制方法、編制依據(jù)等。
當(dāng)采用預(yù)算單價(jià)或擴(kuò)大綜合單價(jià)計(jì)算安裝費(fèi)時(shí)，要審查采用的各種單價(jià)是否合適、計(jì)算的安裝工程量是否符合規(guī)則要求、是否準(zhǔn)確無(wú)誤；
當(dāng)采用概算指標(biāo)計(jì)算安裝費(fèi)時(shí)，要審查采用的概算指標(biāo)是否合理、計(jì)算結(jié)果是否達(dá)到精度要求。
另外，還要審查計(jì)算安裝費(fèi)的設(shè)備數(shù)量及種類(lèi)是否符合設(shè)計(jì)要求，避免一些不需要安裝的設(shè)備也計(jì)算了安裝費(fèi)。
二、設(shè)備安裝工程預(yù)算編制與審查（了解）
設(shè)備工程預(yù)算是在詳細(xì)設(shè)計(jì)完成后進(jìn)行的投資確定活動(dòng)，包括設(shè)備預(yù)算與設(shè)備安裝工程預(yù)算。設(shè)備預(yù)算主要根據(jù)設(shè)備報(bào)價(jià)來(lái)編制。
設(shè)備安裝工程預(yù)算的編制方法主要有單價(jià)法和實(shí)物法兩種。
(一)單價(jià)法
安裝工程計(jì)價(jià)的方法可分為工料單價(jià)法和綜合單價(jià)法兩類(lèi)。在編制工程預(yù)算時(shí)，一般采用的是工料單價(jià)法。編制預(yù)算時(shí)，通常是采用地區(qū)統(tǒng)一單位估價(jià)表中各分部分項(xiàng)工程的工料單價(jià)。
用單價(jià)法編制施工圖預(yù)算主要計(jì)算公式為：
單位工程施工圖預(yù)算直接工程費(fèi)=∑(工程量×工料單價(jià))
用單價(jià)法編制施工圖預(yù)算的完整步驟：
1．準(zhǔn)備資料、熟悉施工圖紙和施工組織設(shè)計(jì)
2．計(jì)算安裝工程量
3．套工料單價(jià)
4．編制工料分析表
5．計(jì)算其他費(fèi)用、利稅并匯總造價(jià)
6．復(fù)核
7．編制說(shuō)明、填寫(xiě)封面
(二)實(shí)物法
用實(shí)物法編制施工圖預(yù)算，主要是先用計(jì)算出的各分項(xiàng)工程的實(shí)物工程量，分別套取預(yù)算定額，并按類(lèi)相加，求出單位工程所需的各種人工、材料、機(jī)械臺(tái)班消耗量，然后分別乘以當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)馗鞣N人工、材料、機(jī)械臺(tái)班的實(shí)際單價(jià)，求得人工費(fèi)、材料費(fèi)和機(jī)械使用費(fèi)，再匯總求和。對(duì)于各種取費(fèi)、計(jì)劃利潤(rùn)和稅金等的計(jì)算則根據(jù)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)情況確定。
用實(shí)物法編制施工圖預(yù)算的計(jì)算公式為：
單位工程直接工程費(fèi)= ∑（工程量×材料單位單位用量×當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)夭牧匣鶅r(jià)）
+ ∑（工程量×人工單位單位用量×當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)厝斯蝺r(jià)）
+∑（工程量×機(jī)械臺(tái)班單位額用量×當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貦C(jī)械臺(tái)班單價(jià)）
實(shí)物法計(jì)算直接工程費(fèi)的過(guò)程如下。
1．套預(yù)算人工、材料、機(jī)械臺(tái)班定額，統(tǒng)計(jì)匯總單位工程所需的各類(lèi)人工工日數(shù)量、材料和機(jī)械臺(tái)班消耗量
2．根據(jù)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)厝斯ぁ⒉牧虾蜋C(jī)械臺(tái)班單價(jià)，匯總?cè)斯べM(fèi)、材料費(fèi)和機(jī)械使用費(fèi)
采用實(shí)物法編制施工圖預(yù)算時(shí)，由于所用的人工、材料和機(jī)械臺(tái)班的單價(jià)都是當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際價(jià)格，所以編制出的預(yù)算能比較準(zhǔn)確地反映實(shí)際水平，誤差較小。
(三)設(shè)備安裝工程預(yù)算的審查
1．審查內(nèi)容
①審查工程量。
②若預(yù)算是采用單價(jià)法編制的，需審查工料單價(jià)的套用情況；若預(yù)算是采用實(shí)物法編制的，需審查人工、材料和機(jī)械臺(tái)班單價(jià)和預(yù)算人工、材料、機(jī)械臺(tái)班定額的套用情況。
③審查其他有關(guān)費(fèi)用。
利潤(rùn)和稅金的審查重點(diǎn)放在計(jì)取基礎(chǔ)和費(fèi)率是否符合當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)的現(xiàn)行規(guī)定上，有無(wú)多算或重算的現(xiàn)象。
2．審查方法
(1)逐項(xiàng)審查法
(2)對(duì)比審查法
(3)重點(diǎn)審查法
第四節(jié)設(shè)備設(shè)計(jì)過(guò)程投資控制方法
一、設(shè)計(jì)方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法
設(shè)計(jì)方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的目的是按照經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)原則，采用科學(xué)的方法，用一個(gè)或一組主要指標(biāo)對(duì)設(shè)計(jì)方案的項(xiàng)目功能、投資、工期和設(shè)備、材料、人工消耗等方面進(jìn)行定量與定性分析相結(jié)合的綜合評(píng)價(jià)，從而擇優(yōu)確定技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果好的設(shè)計(jì)方案。
在設(shè)備工程中，設(shè)備及工藝管道等相關(guān)配套的設(shè)計(jì)方案選擇的經(jīng)濟(jì)原則是：在保證設(shè)備質(zhì)量的條件下，用完成工藝過(guò)程所需的費(fèi)用作為選擇分析的基礎(chǔ)。
常用的設(shè)計(jì)方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法有：投資回收期法、凈現(xiàn)值法、全壽命費(fèi)用分析法、多因素綜合優(yōu)選法等。(一)全壽命費(fèi)用分析法
在設(shè)備工程中，監(jiān)理工程師對(duì)設(shè)計(jì)的直接控制主要表現(xiàn)在工藝管道及附屬設(shè)施的設(shè)計(jì)上。
全壽命費(fèi)用分析方法分為小費(fèi)用法、費(fèi)用現(xiàn)值法、費(fèi)用年值法三種。
1．小費(fèi)用法
小費(fèi)用法，又稱(chēng)計(jì)算費(fèi)用法，是使用廣泛的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法。它是以貨幣表示的計(jì)算費(fèi)用來(lái)反映設(shè)計(jì)方案對(duì)物化勞動(dòng)和活化勞動(dòng)量消耗的多少，進(jìn)而評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)方法優(yōu)劣的方法。該方法的計(jì)算公式為：
年計(jì)算費(fèi)用=投資總額X投資效果系數(shù)+年生產(chǎn)成本
項(xiàng)目總計(jì)算費(fèi)用=投資總額+年生產(chǎn)成本X標(biāo)準(zhǔn)投資回收期
投資效果系數(shù)是標(biāo)準(zhǔn)投資回收期的倒數(shù)
2．費(fèi)用現(xiàn)值法
費(fèi)用現(xiàn)值法是將不同設(shè)計(jì)方案的投資現(xiàn)值與年運(yùn)行成本現(xiàn)值相加，比較現(xiàn)值之和的大小。費(fèi)用現(xiàn)值和小的方案為佳方案。這種方法適合于具有相同壽命期設(shè)計(jì)方案的比較。費(fèi)用現(xiàn)值的計(jì)算公式為：
n
PC=∑（Ct+Vt）(1+i)-t-S×(1+i)-n
t=0
式中：PC——方案的費(fèi)用現(xiàn)值；
Ct——第t年的投資；
Vt——第t年的運(yùn)行費(fèi)用；
S——項(xiàng)目殘值；
i——基準(zhǔn)收益率；
n——項(xiàng)目計(jì)算期。
3．費(fèi)用年值法
費(fèi)用年值法是將不同設(shè)計(jì)方案的投資與年運(yùn)行成本折算成與其等值的各年年末等額成本，費(fèi)用年值低的設(shè)計(jì)方案為佳方案。無(wú)論項(xiàng)目壽命期是否相同，都可以使用這種方法。
該方法的計(jì)算公式為：
n
AC=[∑(Ct+Vt)(1+i)-t—S ×(1+i)-n](A／P，i，n)
t=0
式中：AC——方案的費(fèi)用年值。
(二)多因素評(píng)價(jià)優(yōu)選法
多因素綜合優(yōu)選法就是對(duì)需要進(jìn)行分析評(píng)價(jià)的設(shè)計(jì)方案設(shè)定若干個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)，按重要程度確定各指標(biāo)的權(quán)重，然后按評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)給各指標(biāo)打分。將各項(xiàng)指標(biāo)所得分?jǐn)?shù)與其權(quán)重相乘并匯總，得出各設(shè)計(jì)方案的評(píng)價(jià)總分，總分高者為佳方案。其計(jì)算公式為：
n
S=∑Si ×Wi (2—12)
t=1
式中：S——設(shè)計(jì)方案的總分；
Si——該設(shè)計(jì)方案在評(píng)價(jià)指標(biāo)云的評(píng)分；
Wi——評(píng)價(jià)指標(biāo)t．的權(quán)重；
N——評(píng)價(jià)指標(biāo)個(gè)數(shù)。
二、限額設(shè)計(jì)
所謂限額設(shè)計(jì)就是按照設(shè)定的投資控制目標(biāo)控制設(shè)備工程設(shè)計(jì)過(guò)程，確保投資限額不被突破。
限額設(shè)計(jì)總目標(biāo)是在初步設(shè)計(jì)開(kāi)始前，根據(jù)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告及其投資估算確定的。