開放式基金的當(dāng)事人及其職責(zé)
開放式基金的當(dāng)事人主要包括：基金投資者、基金管理人、基金托管人以及基金銷售機構(gòu)、注冊登記機構(gòu)、注冊會計師、律師等中介服務(wù)機構(gòu)。
１、基金投資者
基金投資者是基金出資人、基金資產(chǎn)所有者和基金投資收益受益人。在公司型基金中，基金投資者是基金公司的股東。公司型基金的公司章程、契約型基金的基金契約均對基金投資者的權(quán)利和義務(wù)作出明確規(guī)定。投資者權(quán)利一般包括取得基金收益、獲取基金業(yè)務(wù)及財務(wù)狀況資料、監(jiān)督基金運作情況、出席或委派代表出席股東大會或基金單位持有人大會等；投資者義務(wù)包括遵守基金契約（契約型基金）或公司章程（公司型基金）、支付基金認購款項及有關(guān)費用、承擔(dān)基金虧損或基金終止有限責(zé)任等。
２、基金管理人
基金管理人負責(zé)基金資產(chǎn)投資運作，在不同的基金市場上名稱有所不同，如美國“投資顧問公司”或“資產(chǎn)管理公司”、日本的“證券投資信托委托公司”、“投資信托公司”、“投資顧問公司”和臺灣的“證券投資信托公司”，我國則將其稱作“基金管理公司”。
作為專業(yè)從事基金資產(chǎn)管理機構(gòu)，基金管理人最主要職責(zé)就是按照基金契約的規(guī)定，制定基金資產(chǎn)投資策略，組織專業(yè)人士，選擇具體的投資對象，決定投資時機、價格和數(shù)量，運用基金資產(chǎn)進行有價證券投資。此外，基金管理人還須自行或委托其他機構(gòu)進行基金推廣、銷售，負責(zé)向投資者提供有關(guān)基金運作信息（包括計算并公告基金資產(chǎn)凈值、編制基金財務(wù)報告并負責(zé)對外及時公告等）。
基金業(yè)績在很大程度上取決于基金管理人員的管理能力和職業(yè)操守。為了保護基金投資者利益，各國和地區(qū)資本市場監(jiān)管部門均對基金管理人、特別是其從業(yè)人員的資格作出嚴格規(guī)定。如，美國對于投資顧問公司實行注冊制，由證券交易委員會審核申請人的資格和業(yè)務(wù)范圍，公司在獲得注冊批準后定期接受資格審核，以合伙形式注冊的公司，如，核心人員變化須重新注冊登記。我國對基金管理公司的設(shè)立實行審批制，按照《證券投資基金管理暫行辦法》的要求，在從事基金管理業(yè)務(wù)之前，基金管理公司資本金額、信譽狀況及其主要業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水準都必須首先得到監(jiān)管機構(gòu)認可。
３、基金托管人
基金托管人通常由具備一定條件的商業(yè)銀行、信托公司等專業(yè)性金融機構(gòu)擔(dān)任，負責(zé)保管基金資產(chǎn)，在公司型基金運作模式中，托管人是基金公司董事會所雇傭的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，在契約型基金運作模式中，托管人通常還是基金的名義持有人?；鹜泄苋说闹饕氊?zé)一般包括（１）安全保管基金資產(chǎn)，這是基金托管人最重要的職責(zé)；（２）執(zhí)行基金管理人的劃款及清算指令；（３）監(jiān)督基金管理人的投資運作；（４）復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值及基金價格等。
由于基金托管人在基金資產(chǎn)安全運作中的特殊作用，各國家和地區(qū)的基金監(jiān)管法規(guī)都對基金托管人的資格有嚴格要求。美國對于基金托管業(yè)務(wù)實行注冊制，商業(yè)銀行、信托公司或其它符合條件的機構(gòu)甚至私人機構(gòu)均可申請充當(dāng)基金托管人，但要定期接受嚴格的資格審核和重新注冊登記。法律對托管人的資金規(guī)模和營運時間等沒有要求，基金托管人的資格條件主要由市場競爭機制決定。我國對基金托管業(yè)務(wù)實行審批制，按照《證券投資基金管理暫行辦法》的規(guī)定，基金托管人必須是滿足一定條件的商業(yè)銀行，資格條件包括實收資本金須超過８０億元人民幣，具備必要的技術(shù)和機構(gòu)設(shè)施等，目前，中國工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行及交通銀行５家國有商業(yè)銀行已取得基金托管業(yè)務(wù)資格。
４、基金銷售機構(gòu)。
隨著基金市場規(guī)模的不斷擴大，基金行業(yè)內(nèi)部的專業(yè)化分工不斷深化。除基金管理人直接銷售外，基金的銷售可由證券公司、商業(yè)銀行及其它中介機構(gòu)代理完成，這些獨立的銷售機構(gòu)專門為基金管理人提供銷售服務(wù)，并收取一定的銷售傭金和服務(wù)費。
５、辦理注冊登記的機構(gòu)。
辦理注冊登記的機構(gòu)負責(zé)投資者帳戶的管理和服務(wù)，負責(zé)基金單位的注冊登記以及紅利發(fā)放等具體投資者服務(wù)內(nèi)容。注冊登記機構(gòu)通常由基金管理人或其委托的商業(yè)銀行或其它機構(gòu)擔(dān)任。
６、注冊會計師和律師。
注冊會計師和律師作為專業(yè)、獨立的中介服務(wù)機構(gòu)，注冊會計師和律師為基金提供專業(yè)、獨立的會計、法律服務(wù)。如為注冊會計師基金年報提供審計報告等。
開放式基金的當(dāng)事人主要包括：基金投資者、基金管理人、基金托管人以及基金銷售機構(gòu)、注冊登記機構(gòu)、注冊會計師、律師等中介服務(wù)機構(gòu)。
１、基金投資者
基金投資者是基金出資人、基金資產(chǎn)所有者和基金投資收益受益人。在公司型基金中，基金投資者是基金公司的股東。公司型基金的公司章程、契約型基金的基金契約均對基金投資者的權(quán)利和義務(wù)作出明確規(guī)定。投資者權(quán)利一般包括取得基金收益、獲取基金業(yè)務(wù)及財務(wù)狀況資料、監(jiān)督基金運作情況、出席或委派代表出席股東大會或基金單位持有人大會等；投資者義務(wù)包括遵守基金契約（契約型基金）或公司章程（公司型基金）、支付基金認購款項及有關(guān)費用、承擔(dān)基金虧損或基金終止有限責(zé)任等。
２、基金管理人
基金管理人負責(zé)基金資產(chǎn)投資運作，在不同的基金市場上名稱有所不同，如美國“投資顧問公司”或“資產(chǎn)管理公司”、日本的“證券投資信托委托公司”、“投資信托公司”、“投資顧問公司”和臺灣的“證券投資信托公司”，我國則將其稱作“基金管理公司”。
作為專業(yè)從事基金資產(chǎn)管理機構(gòu)，基金管理人最主要職責(zé)就是按照基金契約的規(guī)定，制定基金資產(chǎn)投資策略，組織專業(yè)人士，選擇具體的投資對象，決定投資時機、價格和數(shù)量，運用基金資產(chǎn)進行有價證券投資。此外，基金管理人還須自行或委托其他機構(gòu)進行基金推廣、銷售，負責(zé)向投資者提供有關(guān)基金運作信息（包括計算并公告基金資產(chǎn)凈值、編制基金財務(wù)報告并負責(zé)對外及時公告等）。
基金業(yè)績在很大程度上取決于基金管理人員的管理能力和職業(yè)操守。為了保護基金投資者利益，各國和地區(qū)資本市場監(jiān)管部門均對基金管理人、特別是其從業(yè)人員的資格作出嚴格規(guī)定。如，美國對于投資顧問公司實行注冊制，由證券交易委員會審核申請人的資格和業(yè)務(wù)范圍，公司在獲得注冊批準后定期接受資格審核，以合伙形式注冊的公司，如，核心人員變化須重新注冊登記。我國對基金管理公司的設(shè)立實行審批制，按照《證券投資基金管理暫行辦法》的要求，在從事基金管理業(yè)務(wù)之前，基金管理公司資本金額、信譽狀況及其主要業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水準都必須首先得到監(jiān)管機構(gòu)認可。
３、基金托管人
基金托管人通常由具備一定條件的商業(yè)銀行、信托公司等專業(yè)性金融機構(gòu)擔(dān)任，負責(zé)保管基金資產(chǎn)，在公司型基金運作模式中，托管人是基金公司董事會所雇傭的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，在契約型基金運作模式中，托管人通常還是基金的名義持有人?；鹜泄苋说闹饕氊?zé)一般包括（１）安全保管基金資產(chǎn)，這是基金托管人最重要的職責(zé)；（２）執(zhí)行基金管理人的劃款及清算指令；（３）監(jiān)督基金管理人的投資運作；（４）復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值及基金價格等。
由于基金托管人在基金資產(chǎn)安全運作中的特殊作用，各國家和地區(qū)的基金監(jiān)管法規(guī)都對基金托管人的資格有嚴格要求。美國對于基金托管業(yè)務(wù)實行注冊制，商業(yè)銀行、信托公司或其它符合條件的機構(gòu)甚至私人機構(gòu)均可申請充當(dāng)基金托管人，但要定期接受嚴格的資格審核和重新注冊登記。法律對托管人的資金規(guī)模和營運時間等沒有要求，基金托管人的資格條件主要由市場競爭機制決定。我國對基金托管業(yè)務(wù)實行審批制，按照《證券投資基金管理暫行辦法》的規(guī)定，基金托管人必須是滿足一定條件的商業(yè)銀行，資格條件包括實收資本金須超過８０億元人民幣，具備必要的技術(shù)和機構(gòu)設(shè)施等，目前，中國工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行及交通銀行５家國有商業(yè)銀行已取得基金托管業(yè)務(wù)資格。
４、基金銷售機構(gòu)。
隨著基金市場規(guī)模的不斷擴大，基金行業(yè)內(nèi)部的專業(yè)化分工不斷深化。除基金管理人直接銷售外，基金的銷售可由證券公司、商業(yè)銀行及其它中介機構(gòu)代理完成，這些獨立的銷售機構(gòu)專門為基金管理人提供銷售服務(wù)，并收取一定的銷售傭金和服務(wù)費。
５、辦理注冊登記的機構(gòu)。
辦理注冊登記的機構(gòu)負責(zé)投資者帳戶的管理和服務(wù)，負責(zé)基金單位的注冊登記以及紅利發(fā)放等具體投資者服務(wù)內(nèi)容。注冊登記機構(gòu)通常由基金管理人或其委托的商業(yè)銀行或其它機構(gòu)擔(dān)任。
６、注冊會計師和律師。
注冊會計師和律師作為專業(yè)、獨立的中介服務(wù)機構(gòu)，注冊會計師和律師為基金提供專業(yè)、獨立的會計、法律服務(wù)。如為注冊會計師基金年報提供審計報告等。