第五章 基金托管人
基本內(nèi)容：關(guān)于基金托管人的概述，包括基金托管人及基金托管業(yè)務、基金托管人在基金運作中的作用、基金托管人的市場準入及職責；基金托管人的機構(gòu)設置與技術(shù)系統(tǒng)；基金財產(chǎn)保管，包括保管的基本要求、基金資產(chǎn)帳戶的種類及開設、保管的內(nèi)容；基金資金清算，基金會計復核，基金投資運作監(jiān)督基金托管人內(nèi)部控制。
考試要求：熟悉基金托管人在基金運作中的作用，了解基金托管人的市場準入規(guī)定，掌握基金托管人的職責；了解基金托管人的機構(gòu)設置與技術(shù)系統(tǒng)。
了解基金資產(chǎn)保管的基本要求，熟悉基金資產(chǎn)帳戶的種類，掌握基金財產(chǎn)保管的內(nèi)容；了解基金在交易所市場、全國銀行間市場和場外市場資金清算的基本流程；掌握基金會計復核的內(nèi)容；掌握基金托管人對基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容，了解對基金投資運作監(jiān)管結(jié)果的處理方式。熟悉基金托管人內(nèi)部控制的目標、原則、基本要素以及主要內(nèi)容。
• 第一節(jié) 基金托管人概述
重點內(nèi)容：基金托管人及基金托管業(yè)務；基金托管人在基金運作中的作用；基金托管人的市場準入及其職責。
考點分析：這一節(jié)的重點內(nèi)容是基金托管人的職責，須掌握。另外，要熟悉基金托管人在基金運作中的作用，了解基金托管人的市場準入規(guī)定。
• 第二節(jié) 機構(gòu)設置與技術(shù)系統(tǒng)
重點內(nèi)容：基金托管業(yè)務的技術(shù)系統(tǒng)。
考點分析：了解基金托管人的機構(gòu)設置與技術(shù)系統(tǒng)。
• 第三節(jié) 基金財產(chǎn)保管
重點內(nèi)容：基金財產(chǎn)保管的基本要求；基金財產(chǎn)保管的內(nèi)容。
考點分析：這一節(jié)重點掌握基金財產(chǎn)保管的內(nèi)容。同時了解基金資產(chǎn)保管的基本要求，熟悉基金資產(chǎn)帳戶的種類。
• 第四節(jié) 基金資金清算
重點內(nèi)容：基金清算的分類。
考點分析：了解基金在交易所市場、全國銀行間市場和場外市場資金清算的基本流程。
• 第五節(jié) 基金會計復核
重點內(nèi)容：基金會計符合的內(nèi)容。
考點分析：本節(jié)的重點在于掌握基金會計復核的內(nèi)容。
• 第六節(jié) 基金投資運作監(jiān)督
重點內(nèi)容：基金托管人對基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容；監(jiān)督結(jié)果處理方式。
考點分析：掌握基金托管人對基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容分別是對基金投資范圍、組合比例、交易量比例、參與銀行間同業(yè)拆借市場交易、投資限制、基金投資者權(quán)益維護的監(jiān)督。同時了解對基金投資運作監(jiān)管結(jié)果的處理方式。
• 第七節(jié) 基金托管人內(nèi)部控制
重點內(nèi)容：內(nèi)部控制的目標和原則、內(nèi)部控制的內(nèi)容、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督。
考點分析：本節(jié)對考生的要求是熟悉基金托管人內(nèi)部控制的目標、原則、基本要素以及主要內(nèi)容，分為資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制、資金清算的內(nèi)部控制、投資監(jiān)督的內(nèi)部控制、會計核算和估值的內(nèi)部控制、技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制。
基本內(nèi)容：關(guān)于基金托管人的概述，包括基金托管人及基金托管業(yè)務、基金托管人在基金運作中的作用、基金托管人的市場準入及職責；基金托管人的機構(gòu)設置與技術(shù)系統(tǒng)；基金財產(chǎn)保管，包括保管的基本要求、基金資產(chǎn)帳戶的種類及開設、保管的內(nèi)容；基金資金清算，基金會計復核，基金投資運作監(jiān)督基金托管人內(nèi)部控制。
考試要求：熟悉基金托管人在基金運作中的作用，了解基金托管人的市場準入規(guī)定，掌握基金托管人的職責；了解基金托管人的機構(gòu)設置與技術(shù)系統(tǒng)。
了解基金資產(chǎn)保管的基本要求，熟悉基金資產(chǎn)帳戶的種類，掌握基金財產(chǎn)保管的內(nèi)容；了解基金在交易所市場、全國銀行間市場和場外市場資金清算的基本流程；掌握基金會計復核的內(nèi)容；掌握基金托管人對基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容，了解對基金投資運作監(jiān)管結(jié)果的處理方式。熟悉基金托管人內(nèi)部控制的目標、原則、基本要素以及主要內(nèi)容。
• 第一節(jié) 基金托管人概述
重點內(nèi)容：基金托管人及基金托管業(yè)務；基金托管人在基金運作中的作用；基金托管人的市場準入及其職責。
考點分析：這一節(jié)的重點內(nèi)容是基金托管人的職責，須掌握。另外，要熟悉基金托管人在基金運作中的作用，了解基金托管人的市場準入規(guī)定。
• 第二節(jié) 機構(gòu)設置與技術(shù)系統(tǒng)
重點內(nèi)容：基金托管業(yè)務的技術(shù)系統(tǒng)。
考點分析：了解基金托管人的機構(gòu)設置與技術(shù)系統(tǒng)。
• 第三節(jié) 基金財產(chǎn)保管
重點內(nèi)容：基金財產(chǎn)保管的基本要求；基金財產(chǎn)保管的內(nèi)容。
考點分析：這一節(jié)重點掌握基金財產(chǎn)保管的內(nèi)容。同時了解基金資產(chǎn)保管的基本要求，熟悉基金資產(chǎn)帳戶的種類。
• 第四節(jié) 基金資金清算
重點內(nèi)容：基金清算的分類。
考點分析：了解基金在交易所市場、全國銀行間市場和場外市場資金清算的基本流程。
• 第五節(jié) 基金會計復核
重點內(nèi)容：基金會計符合的內(nèi)容。
考點分析：本節(jié)的重點在于掌握基金會計復核的內(nèi)容。
• 第六節(jié) 基金投資運作監(jiān)督
重點內(nèi)容：基金托管人對基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容；監(jiān)督結(jié)果處理方式。
考點分析：掌握基金托管人對基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容分別是對基金投資范圍、組合比例、交易量比例、參與銀行間同業(yè)拆借市場交易、投資限制、基金投資者權(quán)益維護的監(jiān)督。同時了解對基金投資運作監(jiān)管結(jié)果的處理方式。
• 第七節(jié) 基金托管人內(nèi)部控制
重點內(nèi)容：內(nèi)部控制的目標和原則、內(nèi)部控制的內(nèi)容、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督。
考點分析：本節(jié)對考生的要求是熟悉基金托管人內(nèi)部控制的目標、原則、基本要素以及主要內(nèi)容，分為資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制、資金清算的內(nèi)部控制、投資監(jiān)督的內(nèi)部控制、會計核算和估值的內(nèi)部控制、技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制。