第二章證券投資基金的當(dāng)事人第七節(jié)——第九節(jié)

第七節(jié)、封閉式基金的承銷(xiāo)和代銷(xiāo)、交易的業(yè)務(wù)規(guī)則
     封閉式基金發(fā)行和交易中，涉及到基金承銷(xiāo)和代理銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)、交易機(jī)構(gòu)和注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)等。上述機(jī)構(gòu)主要受基金發(fā)起人的委托，分別從事相關(guān)業(yè)務(wù)，是一種委托關(guān)系。
    第八節(jié)、開(kāi)放式基金的注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)職責(zé)
    《開(kāi)放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》的規(guī)定《試點(diǎn)辦法》規(guī)定了注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)的職責(zé)或業(yè)務(wù)范圍：建立并管理投資人基金單位賬戶(hù)；負(fù)責(zé)基金單位注冊(cè)登記；基金交易確認(rèn)；代理發(fā)放紅利；建立并保管基金投資人名冊(cè)；基金契約或者注冊(cè)登記代理協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。《試點(diǎn)辦法》第二十一條規(guī)定：“開(kāi)放式基金單位的登記注冊(cè)業(yè)務(wù)可以由基金管理人辦理，也可以委托商業(yè)銀行或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)辦理?！睋?jù)此理解，基金管理公司、商業(yè)銀行、交易所或其他機(jī)構(gòu)等，在接受基金管理人的委托后，可以建立登記注冊(cè)機(jī)構(gòu)或辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)。目前，主要的基金管理公司和托管銀行都建立了注冊(cè)登記系統(tǒng)。
    第九節(jié)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等其他基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的職責(zé)
    除基金承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)和基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)外，基金服務(wù)機(jī)構(gòu)還有為基金投資提侈咨詢(xún)服務(wù)的基金投資咨詢(xún)公司；為基金出具會(huì)計(jì)、審計(jì)和驗(yàn)資報(bào)告的會(huì)計(jì)師事勇所、審計(jì)師事務(wù)所和基金驗(yàn)資機(jī)構(gòu)；為基金出具律師意見(jiàn)的律師事務(wù)所等基金服務(wù)機(jī)構(gòu)。該類(lèi)機(jī)構(gòu)，也是受基金管理人的委托而從事相關(guān)業(yè)務(wù)的，是一種委托與被委托關(guān)系。