本章要點：掌握基金托管概念；熟悉基金托管業(yè)務(wù)的服務(wù)范圍；了解基金托管人的作用；熟悉基金托管業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢。
了解基金資產(chǎn)保管的基本要求；了解基金資產(chǎn)帳戶的種類；熟悉帳戶開設(shè)的程序；掌握對各類資產(chǎn)的保管；熟悉對交易所交易資金、全國銀行間市場交易資金和場外資金的清算。
熟悉基金的會計政策；了解基金會計的特殊性；掌握基金會計核算的內(nèi)容和核算流程；了解基金資產(chǎn)負債表、經(jīng)營業(yè)績表、基金凈值變動表；熟悉對基金帳戶、頭寸、資產(chǎn)凈值和財務(wù)報表的復(fù)核。
了解對基金投資運作監(jiān)督的依據(jù)；熟悉基金投資的范圍、投資比例、投資限制、費用的支付、基金資產(chǎn)核算和估值以及基金收益分配的相關(guān)規(guī)定；了解對基金投資運作監(jiān)管結(jié)果的處理方式。
了解基金托管人內(nèi)部控制的目標和原則；熟悉內(nèi)部控制的基本要素；掌握內(nèi)部控制的內(nèi)容；了解內(nèi)部控制制度的管理和監(jiān)督。
了解基金資產(chǎn)保管的基本要求；了解基金資產(chǎn)帳戶的種類；熟悉帳戶開設(shè)的程序；掌握對各類資產(chǎn)的保管；熟悉對交易所交易資金、全國銀行間市場交易資金和場外資金的清算。
熟悉基金的會計政策；了解基金會計的特殊性；掌握基金會計核算的內(nèi)容和核算流程；了解基金資產(chǎn)負債表、經(jīng)營業(yè)績表、基金凈值變動表；熟悉對基金帳戶、頭寸、資產(chǎn)凈值和財務(wù)報表的復(fù)核。
了解對基金投資運作監(jiān)督的依據(jù)；熟悉基金投資的范圍、投資比例、投資限制、費用的支付、基金資產(chǎn)核算和估值以及基金收益分配的相關(guān)規(guī)定；了解對基金投資運作監(jiān)管結(jié)果的處理方式。
了解基金托管人內(nèi)部控制的目標和原則；熟悉內(nèi)部控制的基本要素；掌握內(nèi)部控制的內(nèi)容；了解內(nèi)部控制制度的管理和監(jiān)督。