在基金的運作過程中，基金要承擔一些必要的費用，這些費用主要包括：基金管理費、基金托管費、證券交易費、基金運作費四種。
(一)基金管理費
基金管理費是指基金管理人管理基金資產(chǎn)而向基金會收取的費用。
2001年，為了進一步規(guī)范證券投資基金管理激勵機制，監(jiān)管部門下發(fā)了《關(guān)于證券投資基金業(yè)績報酬有關(guān)問題的通知》，規(guī)定基金管理公司不得再提取基金業(yè)績報酬。
1．計提標準。
基金管理費費率通常與基金規(guī)模成反比，與風險成正比?；鹨?guī)模越大，基金管理費費率越低；基金風險程度越高，基金管理費費率越高。不同類別及不同國家或地區(qū)的基金，管理費率不完全相同，但從基金類型看，證券衍生工具基金管理費率，如認股權(quán)證基金的管理費率約為1．5％一2．5％；股票基金居中，約為1％一1．5％；其次為債券基金，約為0．5％一1．5％；貨幣市場基金為最低，管理費率約為0．25％一1％。從不同國家或地區(qū)看，香港基金公會公布的其他幾種基金的管理年費率為：債券基金年費率為0．5％一1．5％，股票基金年費率為1％一2％。在美國等基金業(yè)發(fā)達的國家和地區(qū)，基金的管理年費率通常為1％左右。但在一些發(fā)展中國家或地區(qū)則較高，如我國臺灣的基金管理年費率一般為1．5％，有的發(fā)展中國家的基金管理年費率甚至超過3％。目前我國封閉式基金都是股票基金，均按照1．5％的比例計提基金管理費；開放式基金分為股票基金和債券基金，股票基金的管理費費率為1％一1．5％，債券基金的管理費費率通常低于1％。
2．計提方法和支付方式。
基金管理費通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提。在我國，基金管理費是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提。計算方法如下：
H=EXR÷365
其中：H為每日計提的管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
R為管理費提取比例
按照我國有關(guān)規(guī)定，基金成立三個月后，如基金持有現(xiàn)金比例高于基金資產(chǎn)凈值的20％，超過部分不計提管理費。
目前，我國基金管理人的管理費每日計提并累計，按月支付。由基金托管人于次月數(shù)個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。具體支付的時間要求在基金契約中列明。
(二)基金托管費
基金托管費指基金托管人為托管基金資產(chǎn)而向基金收取的費用。
基金托管費收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系，通常基金規(guī)模越大，基金托管費費率越低。
目前我國封閉式基金按照0．25％的比例計提基金托管費，開放式基金根據(jù)基金契約的規(guī)定比例計提，通常低于0．25％。
2．計提方法和支付方式。
在我國，基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的定比例逐日計提，計算方法如下：
H=EX R÷365
其中：H為每日計提的托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
R為托管費提取比例
基金托管費逐日計提累計至每月月末，按月支付。由基金托管人于次月前數(shù)個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付。具體支付的時間要求由基金契約規(guī)定。
(三)基金交易費的構(gòu)成及比例
基金交易費指基金在進行證券買賣交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費用。
目前，我國證券投資基金的交易費用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費。交易傭金由券商按成交金額的一定比例向基金收取，約為成交金額的0．25％；印花稅按照成交金額的2％收??；過戶費按照成交面值的0．05％收??；上海股票經(jīng)手費按成交金額的0．105％o、深圳股票經(jīng)手費按成交金額的0．1875％。收取經(jīng)手費；證管費按照成交金額的0．045％。收取。
(四)基金的其他費用
基金的其他費用主要是維持基金運作的費用，包括審計費用、律師費用、上市年費，信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費用、開戶費等。按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)生的這些費用如果影響基金單位凈值小數(shù)點后第五位的，即發(fā)生的費用大于基金凈值十萬分之一，應(yīng)采用預提或待攤的方法計人基金損益。發(fā)生的費用如果不影響基金單位凈值小數(shù)點后第五位的，即發(fā)生的費用小于基金凈值十萬分之，應(yīng)于發(fā)生時直接計人基金損益。
(一)基金管理費
基金管理費是指基金管理人管理基金資產(chǎn)而向基金會收取的費用。
2001年，為了進一步規(guī)范證券投資基金管理激勵機制，監(jiān)管部門下發(fā)了《關(guān)于證券投資基金業(yè)績報酬有關(guān)問題的通知》，規(guī)定基金管理公司不得再提取基金業(yè)績報酬。
1．計提標準。
基金管理費費率通常與基金規(guī)模成反比，與風險成正比?；鹨?guī)模越大，基金管理費費率越低；基金風險程度越高，基金管理費費率越高。不同類別及不同國家或地區(qū)的基金，管理費率不完全相同，但從基金類型看，證券衍生工具基金管理費率，如認股權(quán)證基金的管理費率約為1．5％一2．5％；股票基金居中，約為1％一1．5％；其次為債券基金，約為0．5％一1．5％；貨幣市場基金為最低，管理費率約為0．25％一1％。從不同國家或地區(qū)看，香港基金公會公布的其他幾種基金的管理年費率為：債券基金年費率為0．5％一1．5％，股票基金年費率為1％一2％。在美國等基金業(yè)發(fā)達的國家和地區(qū)，基金的管理年費率通常為1％左右。但在一些發(fā)展中國家或地區(qū)則較高，如我國臺灣的基金管理年費率一般為1．5％，有的發(fā)展中國家的基金管理年費率甚至超過3％。目前我國封閉式基金都是股票基金，均按照1．5％的比例計提基金管理費；開放式基金分為股票基金和債券基金，股票基金的管理費費率為1％一1．5％，債券基金的管理費費率通常低于1％。
2．計提方法和支付方式。
基金管理費通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提。在我國，基金管理費是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提。計算方法如下：
H=EXR÷365
其中：H為每日計提的管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
R為管理費提取比例
按照我國有關(guān)規(guī)定，基金成立三個月后，如基金持有現(xiàn)金比例高于基金資產(chǎn)凈值的20％，超過部分不計提管理費。
目前，我國基金管理人的管理費每日計提并累計，按月支付。由基金托管人于次月數(shù)個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。具體支付的時間要求在基金契約中列明。
(二)基金托管費
基金托管費指基金托管人為托管基金資產(chǎn)而向基金收取的費用。
基金托管費收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系，通常基金規(guī)模越大，基金托管費費率越低。
目前我國封閉式基金按照0．25％的比例計提基金托管費，開放式基金根據(jù)基金契約的規(guī)定比例計提，通常低于0．25％。
2．計提方法和支付方式。
在我國，基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的定比例逐日計提，計算方法如下：
H=EX R÷365
其中：H為每日計提的托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
R為托管費提取比例
基金托管費逐日計提累計至每月月末，按月支付。由基金托管人于次月前數(shù)個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付。具體支付的時間要求由基金契約規(guī)定。
(三)基金交易費的構(gòu)成及比例
基金交易費指基金在進行證券買賣交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費用。
目前，我國證券投資基金的交易費用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費。交易傭金由券商按成交金額的一定比例向基金收取，約為成交金額的0．25％；印花稅按照成交金額的2％收??；過戶費按照成交面值的0．05％收??；上海股票經(jīng)手費按成交金額的0．105％o、深圳股票經(jīng)手費按成交金額的0．1875％。收取經(jīng)手費；證管費按照成交金額的0．045％。收取。
(四)基金的其他費用
基金的其他費用主要是維持基金運作的費用，包括審計費用、律師費用、上市年費，信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費用、開戶費等。按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)生的這些費用如果影響基金單位凈值小數(shù)點后第五位的，即發(fā)生的費用大于基金凈值十萬分之一，應(yīng)采用預提或待攤的方法計人基金損益。發(fā)生的費用如果不影響基金單位凈值小數(shù)點后第五位的，即發(fā)生的費用小于基金凈值十萬分之，應(yīng)于發(fā)生時直接計人基金損益。