基金在發(fā)行上市時(shí)的信息披露，主要是披露基金的組成文件和招募文件；
(一)基金招募說明書
1．基金招募說明書編制和披露的原則要求。
(1)編制要求：要求發(fā)起人將所有對(duì)投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地作出投資決策。發(fā)起人應(yīng)據(jù)此原則編制招募說明書。凡對(duì)投資者作出投資決策有重大影響或有助于其作出決策的信息，無論《證券投資基金管理暫行辦法》及其實(shí)施準(zhǔn)則第三號(hào)《證券投資基金招募說明書的內(nèi)容與格式》是否有規(guī)定，均應(yīng)予以披露；如本準(zhǔn)則未予規(guī)定，發(fā)起人應(yīng)增加該部分內(nèi)容；本準(zhǔn)則某些具體要求確不適用的，經(jīng)報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))同意后，發(fā)起人可作出合理調(diào)整和變動(dòng)。
(2)表達(dá)要求：招募說明書的表述應(yīng)使用淺顯易懂、符合法律法規(guī)及本準(zhǔn)則規(guī)定的語言，以便非專業(yè)投資者準(zhǔn)確了解基金情況。招募說明書不得登載任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語及任何廣告、宣傳性用語。招募說明書中的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。除有特別說明外，貨幣單位一般應(yīng)為人民幣元。
2．基金招募說明書的內(nèi)容和格式。
(1)重要提示。
招募說明書封面應(yīng)在顯著位置載明下列文字作為重要提示：”發(fā)起人保證招募說明書的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。本招募說明書經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核同意，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)本基金作出的任何決定，不表明其對(duì)本基金的價(jià)值和收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風(fēng)險(xiǎn)?；鸸芾砣顺兄Z以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益”。
(2)緒言。
緒言中須載明招募說明書編寫所依據(jù)的法規(guī)和基金契約。下列文字必須載人緒言：“全體發(fā)起人已批準(zhǔn)該招募說明書，確信其中不存在任何虛假內(nèi)容、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任?！?BR> 本基金單位是根據(jù)本招募說明書所載明的資料申請(qǐng)發(fā)行的。本基金發(fā)起人沒有委托或授權(quán)任何其他人提供未在本招募說明書中載明信息，或劉·本招募說明書作任何解釋或者說明。
(3)釋義。
是對(duì)招募說明書中具有特定含義的詞匯作出明確的定義、解釋和說明。
(4)基金設(shè)立。
應(yīng)說明以下內(nèi)容：
①基金設(shè)立的依據(jù)。說明基金由發(fā)起人依照《證券投資基金管理暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定發(fā)起設(shè)立，并說明中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的日期及批準(zhǔn)文號(hào)。
②基金存續(xù)期間及基金類型。
③基金發(fā)起人認(rèn)購及持有情況。說明基金發(fā)起人認(rèn)購基金單位的份額、比例及其在基金存續(xù)期間須持有的份額、比例；說明基金發(fā)起人認(rèn)購的基金單位，自基金成立之日起至少一年內(nèi)不得贖回或者轉(zhuǎn)讓。
④基金契約?；鹌跫s是約定基金當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的法律文件。基金投資者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表明其對(duì)基金契約的承認(rèn)和接受，并按照《證券投資基金管理暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)；基金投資者欲了解基金持有人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)詳細(xì)查閱基金契約。
(5)本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人。
列出下列有關(guān)本次發(fā)行當(dāng)事人的機(jī)構(gòu)名稱、住所、法定代表人、電話、傳真以及下述發(fā)事人中負(fù)責(zé)本次發(fā)行有關(guān)事宜的聯(lián)系人：
①基金發(fā)起人
②銷售機(jī)構(gòu)
③律師事務(wù)所和經(jīng)辦律師
④會(huì)計(jì)師事務(wù)所和經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師
⑤其它與本次發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)
(6)發(fā)行安排。
說明與本次發(fā)行有關(guān)的下列事項(xiàng)如：發(fā)行方式、發(fā)行時(shí)間、發(fā)行對(duì)象、基金單位發(fā)行總份額、發(fā)起人認(rèn)購份額及向社會(huì)公開發(fā)行的份額、基金單位每份發(fā)行價(jià)格、面值、發(fā)行費(fèi)用、基金單位的認(rèn)購和持有限額。
(7)基金成立。
說明基金成立的條件及基金未能成立時(shí)已募集資金的處理方式。說明基金成立前，投資者的認(rèn)購款項(xiàng)只能存人商業(yè)銀行，不得動(dòng)用。
(8)基金的投資。
說明以下內(nèi)容：
①投資目標(biāo)。例如，說明投資目標(biāo)是為投資者減少和分散投資風(fēng)險(xiǎn)、確?；鹳Y產(chǎn)的安全并謀求基金長(zhǎng)期投資收益。
②投資范圍。說明基金只能投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具，其中主要投資于國(guó)內(nèi)依法公開發(fā)行上市的股票、債券。
③投資決策。說明基金管理人運(yùn)用基金資產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序。
④投資組合。說明基金投資于股票、債券的比例不低于基金資產(chǎn)總值的80％；說明股票、債券投資分別在基金資產(chǎn)中的擬占比例；說明選擇不同證券構(gòu)成投資組合所依據(jù)的原則。
⑤投資限制。說明依照《證券投資基金管理暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定禁止的投資事項(xiàng)。
(9)基金管理人代表基金行使股東權(quán)利的處理原則及方法。
(一)基金招募說明書
1．基金招募說明書編制和披露的原則要求。
(1)編制要求：要求發(fā)起人將所有對(duì)投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地作出投資決策。發(fā)起人應(yīng)據(jù)此原則編制招募說明書。凡對(duì)投資者作出投資決策有重大影響或有助于其作出決策的信息，無論《證券投資基金管理暫行辦法》及其實(shí)施準(zhǔn)則第三號(hào)《證券投資基金招募說明書的內(nèi)容與格式》是否有規(guī)定，均應(yīng)予以披露；如本準(zhǔn)則未予規(guī)定，發(fā)起人應(yīng)增加該部分內(nèi)容；本準(zhǔn)則某些具體要求確不適用的，經(jīng)報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))同意后，發(fā)起人可作出合理調(diào)整和變動(dòng)。
(2)表達(dá)要求：招募說明書的表述應(yīng)使用淺顯易懂、符合法律法規(guī)及本準(zhǔn)則規(guī)定的語言，以便非專業(yè)投資者準(zhǔn)確了解基金情況。招募說明書不得登載任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語及任何廣告、宣傳性用語。招募說明書中的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。除有特別說明外，貨幣單位一般應(yīng)為人民幣元。
2．基金招募說明書的內(nèi)容和格式。
(1)重要提示。
招募說明書封面應(yīng)在顯著位置載明下列文字作為重要提示：”發(fā)起人保證招募說明書的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。本招募說明書經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核同意，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)本基金作出的任何決定，不表明其對(duì)本基金的價(jià)值和收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風(fēng)險(xiǎn)?；鸸芾砣顺兄Z以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益”。
(2)緒言。
緒言中須載明招募說明書編寫所依據(jù)的法規(guī)和基金契約。下列文字必須載人緒言：“全體發(fā)起人已批準(zhǔn)該招募說明書，確信其中不存在任何虛假內(nèi)容、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任?！?BR> 本基金單位是根據(jù)本招募說明書所載明的資料申請(qǐng)發(fā)行的。本基金發(fā)起人沒有委托或授權(quán)任何其他人提供未在本招募說明書中載明信息，或劉·本招募說明書作任何解釋或者說明。
(3)釋義。
是對(duì)招募說明書中具有特定含義的詞匯作出明確的定義、解釋和說明。
(4)基金設(shè)立。
應(yīng)說明以下內(nèi)容：
①基金設(shè)立的依據(jù)。說明基金由發(fā)起人依照《證券投資基金管理暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定發(fā)起設(shè)立，并說明中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的日期及批準(zhǔn)文號(hào)。
②基金存續(xù)期間及基金類型。
③基金發(fā)起人認(rèn)購及持有情況。說明基金發(fā)起人認(rèn)購基金單位的份額、比例及其在基金存續(xù)期間須持有的份額、比例；說明基金發(fā)起人認(rèn)購的基金單位，自基金成立之日起至少一年內(nèi)不得贖回或者轉(zhuǎn)讓。
④基金契約?；鹌跫s是約定基金當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的法律文件。基金投資者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表明其對(duì)基金契約的承認(rèn)和接受，并按照《證券投資基金管理暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)；基金投資者欲了解基金持有人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)詳細(xì)查閱基金契約。
(5)本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人。
列出下列有關(guān)本次發(fā)行當(dāng)事人的機(jī)構(gòu)名稱、住所、法定代表人、電話、傳真以及下述發(fā)事人中負(fù)責(zé)本次發(fā)行有關(guān)事宜的聯(lián)系人：
①基金發(fā)起人
②銷售機(jī)構(gòu)
③律師事務(wù)所和經(jīng)辦律師
④會(huì)計(jì)師事務(wù)所和經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師
⑤其它與本次發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)
(6)發(fā)行安排。
說明與本次發(fā)行有關(guān)的下列事項(xiàng)如：發(fā)行方式、發(fā)行時(shí)間、發(fā)行對(duì)象、基金單位發(fā)行總份額、發(fā)起人認(rèn)購份額及向社會(huì)公開發(fā)行的份額、基金單位每份發(fā)行價(jià)格、面值、發(fā)行費(fèi)用、基金單位的認(rèn)購和持有限額。
(7)基金成立。
說明基金成立的條件及基金未能成立時(shí)已募集資金的處理方式。說明基金成立前，投資者的認(rèn)購款項(xiàng)只能存人商業(yè)銀行，不得動(dòng)用。
(8)基金的投資。
說明以下內(nèi)容：
①投資目標(biāo)。例如，說明投資目標(biāo)是為投資者減少和分散投資風(fēng)險(xiǎn)、確?；鹳Y產(chǎn)的安全并謀求基金長(zhǎng)期投資收益。
②投資范圍。說明基金只能投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具，其中主要投資于國(guó)內(nèi)依法公開發(fā)行上市的股票、債券。
③投資決策。說明基金管理人運(yùn)用基金資產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序。
④投資組合。說明基金投資于股票、債券的比例不低于基金資產(chǎn)總值的80％；說明股票、債券投資分別在基金資產(chǎn)中的擬占比例；說明選擇不同證券構(gòu)成投資組合所依據(jù)的原則。
⑤投資限制。說明依照《證券投資基金管理暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定禁止的投資事項(xiàng)。
(9)基金管理人代表基金行使股東權(quán)利的處理原則及方法。