電子支付
五、電子支付（P413）
1、客戶提出終止電子支付協(xié)議或銀行停止為客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)當(dāng)按會計(jì)檔案的管理要求妥善保存客戶的申請資料，保存期限至電子支付業(yè)務(wù)終止后5年（P416）。
2、限制電子支付的金額（P417）
（1）銀行通過互聯(lián)網(wǎng)為個人客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，除采用數(shù)字證書、電子簽名等安全認(rèn)證方式外，單筆金額不應(yīng)超過1000元人民幣，每日累計(jì)金額不應(yīng)超過5000元人民幣
（2）銀行為客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，單位客戶從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，其單筆金額不得超過5萬元人民幣，但銀行與客戶通過協(xié)議約定，能夠事先提供有效付款依據(jù)的除外。
【例題】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，銀行通過互聯(lián)網(wǎng)為個人客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，除采用數(shù)字證書、電子簽名等安全認(rèn)證方式外，單筆金額和每日累計(jì)金額分別不應(yīng)超過一定數(shù)額。該數(shù)額為（ ）。（2007年）
A、單筆金額不得超過500元，每日累計(jì)金額不得超過2 000元
B、單筆金額不得超過l 000元，每日累計(jì)金額不得超過5 000元
C、單筆金額不得超過2 000元，每日累計(jì)金額不得超過5 000元
D、單筆金額不得超過10 000元，每日累計(jì)金額不得超過20 000元
【答案】B
解析：根據(jù)規(guī)定，銀行通過互聯(lián)網(wǎng)為個人客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，除采用數(shù)字證書、電子簽名等安全認(rèn)證方式外，單筆金額不應(yīng)超過1000元人民幣，每日累計(jì)金額不應(yīng)超過5000元人民幣。
3、差錯的責(zé)任承擔(dān)（P419）
（1）因銀行自身系統(tǒng)、內(nèi)控制度或?yàn)槠涮峁┓?wù)的第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的原因，造成電子支付指令無法按約定時間傳遞、傳遞不完整或被篡改，并造成客戶損失的，銀行應(yīng)按約定予以賠償。
（2）因第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的原因造成客戶損失的，銀行應(yīng)予賠償，再根據(jù)與第三方機(jī)構(gòu)的協(xié)議進(jìn)行追償。
（3）因客戶原因造成自身損失的，應(yīng)當(dāng)由自己承擔(dān)損失責(zé)任。
（4）因銀行（包括第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)）和客戶共同的原因造成損失的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)各自的過錯大小，由相應(yīng)的責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的過錯責(zé)任。
第三節(jié) 結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任
1.商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款的，按票面金額對其處以5%，但不低于1000元的罰款（P421）。
【例題】一張票款為18000元的商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，付款人應(yīng)受到罰款處罰，其罰款額至少為（ ）。（2001年）
A.360 B.540 C.900 D.1000
【答案】D
【例題】一張金額為l6 000元的商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款。根據(jù)支付結(jié)算管理的相關(guān)規(guī)定，付款人應(yīng)受到罰款的處罰。該罰款數(shù)額應(yīng)為（ ）。（2007年）
A.160元
B.320元
C.800元
D.1 000元
【答案】D
解析：根據(jù)規(guī)定，商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款，按票面金額對其處以5％但不低于1000元的罰款。本題中，按照5％計(jì)算的金額為800元，低于了1000元，因此應(yīng)按1000元來對其進(jìn)行處罰。
2、銀行承兌匯票到期，承兌申請人未能足額交存票款，對尚未扣回的承兌金額按每天萬分之五計(jì)收罰息。
3、簽發(fā)空頭支票的支票的法律責(zé)任
（1）由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款；
（2）持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。
4、銀行（P422）
（1）延壓、挪用、截留結(jié)算資金，影響客戶和他行資金使用的，按延壓結(jié)算金額每天萬分之五計(jì)付賠償金；
（2）任意壓票、退票、截留、挪用結(jié)算資金，由中國人民銀行按結(jié)算金額對其處以每天萬分之七罰款。
人民幣銀行結(jié)算賬戶
第四節(jié) 人民幣銀行結(jié)算賬戶
一、銀行結(jié)算賬戶的定義和分類（P424）
1、銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣“活期存款”賬戶。銀行結(jié)算賬戶具有以下特點(diǎn)：（1）辦理人民幣業(yè)務(wù)。（2）辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。（3）是活期存款賬戶。
【例題】人民幣銀行結(jié)算賬戶既可以作為存款人的活期存款賬戶，也可以作為存款人的定期存款賬戶。（?。?004年）
【答案】×
解析：本題考核點(diǎn)是銀行結(jié)算賬戶的特點(diǎn)。人民幣銀行結(jié)算賬戶是活期存款賬戶。
2、單位銀行結(jié)算賬戶按照用途不同，可以分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶和合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶（以下簡稱“QFII專用存款賬戶”）。
開立時需要人民銀行核準(zhǔn)的賬戶：
（1）基本存款賬戶；（2）臨時存款賬戶（因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外）；（3）預(yù)算單位專用存款賬戶；（4）QFII專用存款賬戶。
一般存款賬戶、個人銀行結(jié)算賬戶和其他專用存款賬戶的開立實(shí)行備案制。
二、銀行賬戶的開立（P425）
銀行結(jié)算賬戶的種類不同，其用途也不一樣。
基本存款賬戶
是存款人的主辦賬戶。該賬戶主要辦理存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取。
一般存款賬戶
用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
專用存款賬戶
用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。針對不同的專用資金有不同的使用范圍。
臨時存款賬戶
用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。
個人存款賬戶
用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取，有三項(xiàng)功能。
1、基本存款賬戶
（1）存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，不能多頭開立基本存款賬戶。
（2）基本存款賬戶主要辦理日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支?。≒433）。
（3）開立基本存款賬戶的存款人資格（P426）
【例題】基本存款賬戶的存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。（ ）（2000年）
【答案】×
【例題】企業(yè)法人內(nèi)部單位，只要是單獨(dú)核算的，就可以申請開立基本存款賬戶。（）（2001年）
【答案】√
2、一般存款賬戶
（1）開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶，一般存款賬戶的數(shù)量沒有限制。
（2）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付；該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支?。≒433）。
3、專用存款賬戶（P433）
（1）單位卡專用賬戶不得存入現(xiàn)金，也不得支取現(xiàn)金；
（2）財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金；
（3）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)；
（4）糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
（5）收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
【例題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列專用存款賬戶中，經(jīng)過中國人民銀行批準(zhǔn)可以支取現(xiàn)金的有（ ）。（2005年）
A.單位銀行卡專用存款賬戶
B.財(cái)政預(yù)算外資金專用存款賬戶
C.金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶
D.政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金專用存款賬戶
【答案】CD
解析：基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。
4、臨時存款賬戶
（1）可以開立臨時存款賬戶的情況：①設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)；②異地臨時經(jīng)營活動；③注冊驗(yàn)資。
（2）臨時存款賬戶用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。
（3）臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年（P434） 。
5、個人存款賬戶
個人存款賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金存取。
儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 。
個人銀行結(jié)算賬戶的三項(xiàng)功能：活期儲蓄功能；普通轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能；通過個人銀行結(jié)算賬戶使用支票、信用卡等信用支付工具。
根據(jù)《賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：（1）工資、獎金收入；（2）稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入；（3）債券、期貨、信托等投資的本金和收益；（4）個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；（5）個人貸款轉(zhuǎn)存；（6）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；（7）繼承、贈與款項(xiàng)；（8）保險理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)；（9）納稅退還；（10）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入；（11）其他合法款項(xiàng)（P433）。
【例題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列款項(xiàng)中，可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的有（ ）。（2005年）
A.出版單位支付給個人稿費(fèi)5萬元
B.期貨公司退還個人交存的交易保證金10萬元
C.保險公司向個人支付的理賠款15萬元
D.單位向個人支付的薪酬
【答案】ABCD
6、單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過“5萬元”的，應(yīng)當(dāng)向其開戶銀行提供相關(guān)付款依據(jù)。（P434）
四、法律責(zé)任（P438）
存款人在使用銀行結(jié)算賬戶中，有下列行為之一的，對于非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款；對于經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款：
1、違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)讓個人銀行賬戶；
2、違反規(guī)定支取現(xiàn)金；
3、出租、出借銀行結(jié)算賬戶；
4、利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)；
5、從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或者現(xiàn)金存入單位卡賬戶。
五、電子支付（P413）
1、客戶提出終止電子支付協(xié)議或銀行停止為客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)當(dāng)按會計(jì)檔案的管理要求妥善保存客戶的申請資料，保存期限至電子支付業(yè)務(wù)終止后5年（P416）。
2、限制電子支付的金額（P417）
（1）銀行通過互聯(lián)網(wǎng)為個人客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，除采用數(shù)字證書、電子簽名等安全認(rèn)證方式外，單筆金額不應(yīng)超過1000元人民幣，每日累計(jì)金額不應(yīng)超過5000元人民幣
（2）銀行為客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，單位客戶從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，其單筆金額不得超過5萬元人民幣，但銀行與客戶通過協(xié)議約定，能夠事先提供有效付款依據(jù)的除外。
【例題】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，銀行通過互聯(lián)網(wǎng)為個人客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，除采用數(shù)字證書、電子簽名等安全認(rèn)證方式外，單筆金額和每日累計(jì)金額分別不應(yīng)超過一定數(shù)額。該數(shù)額為（ ）。（2007年）
A、單筆金額不得超過500元，每日累計(jì)金額不得超過2 000元
B、單筆金額不得超過l 000元，每日累計(jì)金額不得超過5 000元
C、單筆金額不得超過2 000元，每日累計(jì)金額不得超過5 000元
D、單筆金額不得超過10 000元，每日累計(jì)金額不得超過20 000元
【答案】B
解析：根據(jù)規(guī)定，銀行通過互聯(lián)網(wǎng)為個人客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，除采用數(shù)字證書、電子簽名等安全認(rèn)證方式外，單筆金額不應(yīng)超過1000元人民幣，每日累計(jì)金額不應(yīng)超過5000元人民幣。
3、差錯的責(zé)任承擔(dān)（P419）
（1）因銀行自身系統(tǒng)、內(nèi)控制度或?yàn)槠涮峁┓?wù)的第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的原因，造成電子支付指令無法按約定時間傳遞、傳遞不完整或被篡改，并造成客戶損失的，銀行應(yīng)按約定予以賠償。
（2）因第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的原因造成客戶損失的，銀行應(yīng)予賠償，再根據(jù)與第三方機(jī)構(gòu)的協(xié)議進(jìn)行追償。
（3）因客戶原因造成自身損失的，應(yīng)當(dāng)由自己承擔(dān)損失責(zé)任。
（4）因銀行（包括第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)）和客戶共同的原因造成損失的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)各自的過錯大小，由相應(yīng)的責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的過錯責(zé)任。
第三節(jié) 結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任
1.商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款的，按票面金額對其處以5%，但不低于1000元的罰款（P421）。
【例題】一張票款為18000元的商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，付款人應(yīng)受到罰款處罰，其罰款額至少為（ ）。（2001年）
A.360 B.540 C.900 D.1000
【答案】D
【例題】一張金額為l6 000元的商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款。根據(jù)支付結(jié)算管理的相關(guān)規(guī)定，付款人應(yīng)受到罰款的處罰。該罰款數(shù)額應(yīng)為（ ）。（2007年）
A.160元
B.320元
C.800元
D.1 000元
【答案】D
解析：根據(jù)規(guī)定，商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款，按票面金額對其處以5％但不低于1000元的罰款。本題中，按照5％計(jì)算的金額為800元，低于了1000元，因此應(yīng)按1000元來對其進(jìn)行處罰。
2、銀行承兌匯票到期，承兌申請人未能足額交存票款，對尚未扣回的承兌金額按每天萬分之五計(jì)收罰息。
3、簽發(fā)空頭支票的支票的法律責(zé)任
（1）由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款；
（2）持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。
4、銀行（P422）
（1）延壓、挪用、截留結(jié)算資金，影響客戶和他行資金使用的，按延壓結(jié)算金額每天萬分之五計(jì)付賠償金；
（2）任意壓票、退票、截留、挪用結(jié)算資金，由中國人民銀行按結(jié)算金額對其處以每天萬分之七罰款。
人民幣銀行結(jié)算賬戶
第四節(jié) 人民幣銀行結(jié)算賬戶
一、銀行結(jié)算賬戶的定義和分類（P424）
1、銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣“活期存款”賬戶。銀行結(jié)算賬戶具有以下特點(diǎn)：（1）辦理人民幣業(yè)務(wù)。（2）辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。（3）是活期存款賬戶。
【例題】人民幣銀行結(jié)算賬戶既可以作為存款人的活期存款賬戶，也可以作為存款人的定期存款賬戶。（?。?004年）
【答案】×
解析：本題考核點(diǎn)是銀行結(jié)算賬戶的特點(diǎn)。人民幣銀行結(jié)算賬戶是活期存款賬戶。
2、單位銀行結(jié)算賬戶按照用途不同，可以分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶和合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶（以下簡稱“QFII專用存款賬戶”）。
開立時需要人民銀行核準(zhǔn)的賬戶：
（1）基本存款賬戶；（2）臨時存款賬戶（因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外）；（3）預(yù)算單位專用存款賬戶；（4）QFII專用存款賬戶。
一般存款賬戶、個人銀行結(jié)算賬戶和其他專用存款賬戶的開立實(shí)行備案制。
二、銀行賬戶的開立（P425）
銀行結(jié)算賬戶的種類不同，其用途也不一樣。
基本存款賬戶
是存款人的主辦賬戶。該賬戶主要辦理存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取。
一般存款賬戶
用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
專用存款賬戶
用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。針對不同的專用資金有不同的使用范圍。
臨時存款賬戶
用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。
個人存款賬戶
用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取，有三項(xiàng)功能。
1、基本存款賬戶
（1）存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，不能多頭開立基本存款賬戶。
（2）基本存款賬戶主要辦理日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支?。≒433）。
（3）開立基本存款賬戶的存款人資格（P426）
【例題】基本存款賬戶的存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。（ ）（2000年）
【答案】×
【例題】企業(yè)法人內(nèi)部單位，只要是單獨(dú)核算的，就可以申請開立基本存款賬戶。（）（2001年）
【答案】√
2、一般存款賬戶
（1）開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶，一般存款賬戶的數(shù)量沒有限制。
（2）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付；該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支?。≒433）。
3、專用存款賬戶（P433）
（1）單位卡專用賬戶不得存入現(xiàn)金，也不得支取現(xiàn)金；
（2）財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金；
（3）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)；
（4）糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
（5）收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
【例題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列專用存款賬戶中，經(jīng)過中國人民銀行批準(zhǔn)可以支取現(xiàn)金的有（ ）。（2005年）
A.單位銀行卡專用存款賬戶
B.財(cái)政預(yù)算外資金專用存款賬戶
C.金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶
D.政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金專用存款賬戶
【答案】CD
解析：基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。
4、臨時存款賬戶
（1）可以開立臨時存款賬戶的情況：①設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)；②異地臨時經(jīng)營活動；③注冊驗(yàn)資。
（2）臨時存款賬戶用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。
（3）臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年（P434） 。
5、個人存款賬戶
個人存款賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金存取。
儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 。
個人銀行結(jié)算賬戶的三項(xiàng)功能：活期儲蓄功能；普通轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能；通過個人銀行結(jié)算賬戶使用支票、信用卡等信用支付工具。
根據(jù)《賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：（1）工資、獎金收入；（2）稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入；（3）債券、期貨、信托等投資的本金和收益；（4）個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；（5）個人貸款轉(zhuǎn)存；（6）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；（7）繼承、贈與款項(xiàng)；（8）保險理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)；（9）納稅退還；（10）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入；（11）其他合法款項(xiàng)（P433）。
【例題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列款項(xiàng)中，可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的有（ ）。（2005年）
A.出版單位支付給個人稿費(fèi)5萬元
B.期貨公司退還個人交存的交易保證金10萬元
C.保險公司向個人支付的理賠款15萬元
D.單位向個人支付的薪酬
【答案】ABCD
6、單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過“5萬元”的，應(yīng)當(dāng)向其開戶銀行提供相關(guān)付款依據(jù)。（P434）
四、法律責(zé)任（P438）
存款人在使用銀行結(jié)算賬戶中，有下列行為之一的，對于非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款；對于經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款：
1、違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)讓個人銀行賬戶；
2、違反規(guī)定支取現(xiàn)金；
3、出租、出借銀行結(jié)算賬戶；
4、利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)；
5、從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或者現(xiàn)金存入單位卡賬戶。