401K計劃，是美國1978年《國內稅收法》第401條K項的規(guī)定。企業(yè)為員工設立專門的退休金賬戶，員工每月從其工資中拿出不超過25%的資金存入養(yǎng)老金賬戶，而企業(yè)一般也按一定的比例(不能超過員工存入的數額)往這一賬戶存入相應資金。與此同時，企業(yè)向員工提供多種不同的組合投資計劃，員工可任選一種進行投資，其收益歸401K賬戶，當然風險也由員工自己承擔。
稅收優(yōu)惠型保險產品離消費者越來越近，作為保險業(yè)試點的上海正開始準備迎接個人稅延型養(yǎng)老保險產品的到來。
“當前最重要的是盡快出臺個人養(yǎng)老保險的遞延納稅政策，有條件的保險公司要抓緊開發(fā)滿足人民群眾養(yǎng)老需要、服務方便快捷的養(yǎng)老保險產品?！背鱿?009陸家嘴(24.44,0.48,2.00%)論壇”的保監(jiān)會主席吳定富的表態(tài)讓市場對試點預期驟然升溫。
那么，眾人矚目的“個人稅延型養(yǎng)老保險”究竟是怎樣的產品？如果順利試點的話，會給投保人帶來什么樣的“好處”，對保險公司乃至保險業(yè)而言，又有什么意義呢？
投保人可500元避稅
所謂個人稅收遞延型養(yǎng)老保險，是指所繳納的保險金在一定比例之內，可以在個人所得稅前扣除，有別于目前個人收入納稅后才繳納保險金的做法。
“在購買保險和領取保險金的時候，投保人處于不同的生命階段，領取時再納稅一般會少很多，即在購買保險和領取保險金時，兩者的邊際稅率有非常大的區(qū)別?！辟Y深保險理財師閻濤介紹說，“因此，養(yǎng)老保險稅收遞延對于投保人有非常大的稅收優(yōu)惠。還有一種可能，所得稅的起征點不斷提高，能夠使遞延繳納的稅款在將來或許獲得減免。”
有消息稱，稅收遞延型個人養(yǎng)老保險上海試點后，個人延稅金額可能是每月500-600元，在上海試點約2-3年后有望在全國推廣。
舉例來說，假如你的工資為8000元，個稅起征點為2000元，則應納稅工資為6000元，假如稅率為20%，你應納稅額為1200元。如果你拿出500元購買個人養(yǎng)老保險的話，這500元目前不在納稅之列，也就是說，你應納稅工資變?yōu)?500元，相應當期所繳個人所得稅為1100元。
這時你所繳的500元養(yǎng)老保險金將進入個人賬戶進行管理，等到你退休的時候，根據當時你的收入情況和當時的稅率以及稅收起征點情況再確定需要繳多少的所得稅。如果當時收入低于起征點，則不用再繳稅(等于減免)，如果高于起征點再按當時稅率進行繳稅。
“需要繳個人所得稅的個人都可以考慮購買此類保險?！遍悵J為，“一般情況下，個人收入到了老年會減少，而稅收起征點也可能上調，購買這種保險明顯有稅收優(yōu)惠。”
據了解，國際上對于個人年金進行稅收優(yōu)惠是普遍做法，旨在鼓勵居民購買養(yǎng)老保險，增強自我保障能力。實施了35年401K計劃(雇主和雇員共同供款并享受稅收優(yōu)惠)的美國，目前年金規(guī)模已逼近14萬億美元。而我國的個人年金還處在較低的水平，個人年金在所有養(yǎng)老險保費收入中的占比遠遠低于美國等發(fā)達國家。
保險公司可賺取保費
盡管備受關注的個人養(yǎng)老保險的遞延納稅政策尚未出臺，但由于上海率先試點已是板上釘釘，對這塊蛋糕垂涎已久的保險公司已經摩拳擦掌，準備展開爭奪。
今年年初，太平養(yǎng)老和平安養(yǎng)老先行備戰(zhàn)，不約而同提高注冊資本金，分別提至8億元和18億元；5月15日，國壽養(yǎng)老也宣布要在上海成立分公司。
業(yè)內普遍認為，由于購買個稅遞延型養(yǎng)老保險，投保人在稅前繳納保費，在領取保險金時再繳納稅款，勢必會提高投保人購買此類養(yǎng)老險的積極性，這也給養(yǎng)老險公司拓展市場提供了絕好時機。
“如果上海有300萬~500萬人購買此類保險，以每人每月500元計算，第一年保險公司新增保費收入將在180億~300億元，帶來的利潤約1億~3億元?！睒I(yè)內人士估算，“上海個稅遞延型養(yǎng)老保險如果順利推行，按照我國的人口數量測算，保險公司未來盈利值得期待?！?BR> “但在可預見的未來，實質性激勵政策試點出臺并在全國推開的難度依然很大，中國養(yǎng)老保險市場的發(fā)展仍然面臨著許多現(xiàn)實瓶頸的制約?！鄙鲜鋈耸糠Q，“目前，企業(yè)年金各管理主體獲得的業(yè)務大多為存量計劃的轉移，新增業(yè)務規(guī)模有限，推行有吸引力的養(yǎng)老險企業(yè)和個人繳費稅收優(yōu)惠政策，稅務部門需要讓渡的利益較大，各方面很難達成共識?！?BR>
稅收優(yōu)惠型保險產品離消費者越來越近，作為保險業(yè)試點的上海正開始準備迎接個人稅延型養(yǎng)老保險產品的到來。
“當前最重要的是盡快出臺個人養(yǎng)老保險的遞延納稅政策，有條件的保險公司要抓緊開發(fā)滿足人民群眾養(yǎng)老需要、服務方便快捷的養(yǎng)老保險產品?！背鱿?009陸家嘴(24.44,0.48,2.00%)論壇”的保監(jiān)會主席吳定富的表態(tài)讓市場對試點預期驟然升溫。
那么，眾人矚目的“個人稅延型養(yǎng)老保險”究竟是怎樣的產品？如果順利試點的話，會給投保人帶來什么樣的“好處”，對保險公司乃至保險業(yè)而言，又有什么意義呢？
投保人可500元避稅
所謂個人稅收遞延型養(yǎng)老保險，是指所繳納的保險金在一定比例之內，可以在個人所得稅前扣除，有別于目前個人收入納稅后才繳納保險金的做法。
“在購買保險和領取保險金的時候，投保人處于不同的生命階段，領取時再納稅一般會少很多，即在購買保險和領取保險金時，兩者的邊際稅率有非常大的區(qū)別?！辟Y深保險理財師閻濤介紹說，“因此，養(yǎng)老保險稅收遞延對于投保人有非常大的稅收優(yōu)惠。還有一種可能，所得稅的起征點不斷提高，能夠使遞延繳納的稅款在將來或許獲得減免。”
有消息稱，稅收遞延型個人養(yǎng)老保險上海試點后，個人延稅金額可能是每月500-600元，在上海試點約2-3年后有望在全國推廣。
舉例來說，假如你的工資為8000元，個稅起征點為2000元，則應納稅工資為6000元，假如稅率為20%，你應納稅額為1200元。如果你拿出500元購買個人養(yǎng)老保險的話，這500元目前不在納稅之列，也就是說，你應納稅工資變?yōu)?500元，相應當期所繳個人所得稅為1100元。
這時你所繳的500元養(yǎng)老保險金將進入個人賬戶進行管理，等到你退休的時候，根據當時你的收入情況和當時的稅率以及稅收起征點情況再確定需要繳多少的所得稅。如果當時收入低于起征點，則不用再繳稅(等于減免)，如果高于起征點再按當時稅率進行繳稅。
“需要繳個人所得稅的個人都可以考慮購買此類保險?！遍悵J為，“一般情況下，個人收入到了老年會減少，而稅收起征點也可能上調，購買這種保險明顯有稅收優(yōu)惠。”
據了解，國際上對于個人年金進行稅收優(yōu)惠是普遍做法，旨在鼓勵居民購買養(yǎng)老保險，增強自我保障能力。實施了35年401K計劃(雇主和雇員共同供款并享受稅收優(yōu)惠)的美國，目前年金規(guī)模已逼近14萬億美元。而我國的個人年金還處在較低的水平，個人年金在所有養(yǎng)老險保費收入中的占比遠遠低于美國等發(fā)達國家。
保險公司可賺取保費
盡管備受關注的個人養(yǎng)老保險的遞延納稅政策尚未出臺，但由于上海率先試點已是板上釘釘，對這塊蛋糕垂涎已久的保險公司已經摩拳擦掌，準備展開爭奪。
今年年初，太平養(yǎng)老和平安養(yǎng)老先行備戰(zhàn)，不約而同提高注冊資本金，分別提至8億元和18億元；5月15日，國壽養(yǎng)老也宣布要在上海成立分公司。
業(yè)內普遍認為，由于購買個稅遞延型養(yǎng)老保險，投保人在稅前繳納保費，在領取保險金時再繳納稅款，勢必會提高投保人購買此類養(yǎng)老險的積極性，這也給養(yǎng)老險公司拓展市場提供了絕好時機。
“如果上海有300萬~500萬人購買此類保險，以每人每月500元計算，第一年保險公司新增保費收入將在180億~300億元，帶來的利潤約1億~3億元?！睒I(yè)內人士估算，“上海個稅遞延型養(yǎng)老保險如果順利推行，按照我國的人口數量測算，保險公司未來盈利值得期待?！?BR> “但在可預見的未來，實質性激勵政策試點出臺并在全國推開的難度依然很大，中國養(yǎng)老保險市場的發(fā)展仍然面臨著許多現(xiàn)實瓶頸的制約?！鄙鲜鋈耸糠Q，“目前，企業(yè)年金各管理主體獲得的業(yè)務大多為存量計劃的轉移，新增業(yè)務規(guī)模有限，推行有吸引力的養(yǎng)老險企業(yè)和個人繳費稅收優(yōu)惠政策，稅務部門需要讓渡的利益較大，各方面很難達成共識?！?BR>