1．償付能力監(jiān)督管理
（1）償付能力概念。償付能力與償付能力額度。償付能力是指保險(xiǎn)公司償付其到期債務(wù)的能力。在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中，保險(xiǎn)人先收取保險(xiǎn)費(fèi)，后對(duì)保險(xiǎn)損失進(jìn)行賠付。先收取的保險(xiǎn)費(fèi)被視為保險(xiǎn)人的負(fù)債，賠償或給付保險(xiǎn)金被視為對(duì)負(fù)債的償付。償付能力大小用償付能力額度表示。償付能力額度等于保險(xiǎn)人的認(rèn)可資產(chǎn)與實(shí)際負(fù)債之間的差額。
保險(xiǎn)公司的償付能力分為保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力和保險(xiǎn)公司最低償付能力。保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力即在某一時(shí)點(diǎn)上保險(xiǎn)公司認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債的差額。保險(xiǎn)公司最低償付能力是指由保險(xiǎn)法或保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒布有關(guān)管理規(guī)定的，保險(xiǎn)公司必須滿(mǎn)足的償付能力要求。如果保險(xiǎn)公司認(rèn)可資產(chǎn)與負(fù)債的差額低于這一規(guī)定的金額，即被認(rèn)為是償付能力不足。我國(guó)保險(xiǎn)法第九十八條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低的償付能力。保險(xiǎn)公司的實(shí)際資產(chǎn)減去實(shí)際負(fù)債的差額不得低于保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的數(shù)額，低于規(guī)定數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)增加資本金，補(bǔ)足差額?！弊畹蛢敻赌芰Φ拇_定，保證金的提存和法定再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的安排等方面的規(guī)定，都是對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)督管理的重要措施。
（2）保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)督管理。保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)督管理是指保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力實(shí)行的監(jiān)督和管理，包括償付能力評(píng)估和償付能力不足處理兩個(gè)環(huán)節(jié)。
1）償付能力評(píng)估。償付能力評(píng)估是對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力是否充足進(jìn)行的評(píng)估、檢測(cè)。
預(yù)防性的保險(xiǎn)償付能力指標(biāo)監(jiān)督管理。為了評(píng)估和檢測(cè)保險(xiǎn)公司的償付能力，許多國(guó)家都制定保險(xiǎn)償付能力監(jiān)督管理指標(biāo)。保險(xiǎn)償付能力監(jiān)督管理指標(biāo)的性質(zhì)屬于監(jiān)督管理中的預(yù)防性指標(biāo)，而不是強(qiáng)制性的指標(biāo)。按照《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)督管理指標(biāo)管理規(guī)定》，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可通過(guò)預(yù)警指標(biāo)體系對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力狀態(tài)和變化趨勢(shì)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，對(duì)指標(biāo)超過(guò)正常范圍的個(gè)數(shù)達(dá)到4個(gè)以上的公司，保監(jiān)會(huì)將要求公司進(jìn)行解釋、提交改進(jìn)報(bào)告，或者實(shí)施進(jìn)一步的檢查以評(píng)估其償付能力。
強(qiáng)制性的償付能力額度監(jiān)督管理。具體包括最低償付能力額度的計(jì)算和實(shí)際償付能力額度的確認(rèn)。一般地說(shuō)，償付能力監(jiān)督管理直接表現(xiàn)為償付能力額度的監(jiān)督管理。我國(guó)《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)督管理指標(biāo)管理規(guī)定》明確指出，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保障被保險(xiǎn)人利益，保證償付能力的原則，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，確保實(shí)際償付能力額度隨時(shí)不低于應(yīng)具備的最低償付能力額度。
為配合對(duì)償付能力的監(jiān)督管理，應(yīng)建立及時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告制度。保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)定期檢查保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告，發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的企業(yè)，及時(shí)進(jìn)行處理。
2）償付能力不足處理。償付能力不足處理是對(duì)償付能力不足的保險(xiǎn)公司所作的處理決定，包括責(zé)令保險(xiǎn)公司補(bǔ)充資本金、辦理再保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)、停止接受新業(yè)務(wù)、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等措施直至對(duì)保險(xiǎn)公司接管。按照我國(guó)《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)督管理指標(biāo)管理規(guī)定》，凡是實(shí)際償付能力額度低于法定最低償付能力額度的，保監(jiān)會(huì)將根據(jù)其嚴(yán)重程度分別采取責(zé)令提出整改方案、責(zé)令分保、限制經(jīng)營(yíng)費(fèi)用規(guī)模、責(zé)令拍賣(mài)不良資產(chǎn)、限制高級(jí)管理人員薪酬水平和在職消費(fèi)水平直至責(zé)令停止新業(yè)務(wù)和依法接管等措施。
在保險(xiǎn)監(jiān)督管理實(shí)踐中，償付能力監(jiān)督管理的實(shí)際內(nèi)容大于償付能力額度監(jiān)督管理，涉及保險(xiǎn)公司的許多方面。因?yàn)橛绊憙敻赌芰Φ囊蛩赜泻芏?，或者產(chǎn)生保險(xiǎn)公司償付能力不足的原因有許多，包括資本金和盈余、定價(jià)和產(chǎn)品、投資、再保險(xiǎn)、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金、資產(chǎn)負(fù)債匹配及公司管理等。因此，如果簡(jiǎn)單地將償付能力監(jiān)督管理視為償付能力額度監(jiān)督管理，而忽視對(duì)影響償付能力因素的監(jiān)督管理，實(shí)質(zhì)上將償付能力監(jiān)督管理變?yōu)槭潞蟊O(jiān)督管理，這樣就不能有效對(duì)償付能力監(jiān)督管理?？梢?jiàn)，償付能力是整個(gè)保險(xiǎn)監(jiān)督管理的一個(gè)核心內(nèi)容。
2．市場(chǎng)行為監(jiān)督管理
保險(xiǎn)市場(chǎng)行為監(jiān)督管理是指對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程所進(jìn)行的監(jiān)督管理。主要包括以下環(huán)節(jié)。
（1）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理。
1）對(duì)保險(xiǎn)人的組織形式的限制。保險(xiǎn)人以何種組織形式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，各個(gè)國(guó)家和地區(qū)根據(jù)本國(guó)國(guó)情均有特別規(guī)定。根據(jù)我國(guó)保險(xiǎn)法第七十條的規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采取股份有限公司或國(guó)有獨(dú)資公司的組織形式。隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，行業(yè)自保和互助合作保險(xiǎn)等保險(xiǎn)組織形式已相繼出現(xiàn)，《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)[2006]23號(hào)）明確規(guī)定：“規(guī)范行業(yè)自保、互助合作保險(xiǎn)等保險(xiǎn)組織形式，整頓規(guī)范行業(yè)或企業(yè)自辦保險(xiǎn)行為，并統(tǒng)一納入保險(xiǎn)監(jiān)管。”
2）保險(xiǎn)公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立的許可。目前在保險(xiǎn)市場(chǎng)準(zhǔn)入的處理原則上，各國(guó)大致有兩種制度，一種是登記制，即申請(qǐng)人只要符合法律規(guī)定進(jìn)入保險(xiǎn)市場(chǎng)的基本條件，就可以提出申請(qǐng)，經(jīng)政府主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記后進(jìn)入市場(chǎng)。對(duì)于符合條件的申請(qǐng)，政府主管機(jī)關(guān)必須予以登記。另一種是審批制，即申請(qǐng)人不僅必須符合法律規(guī)定的條件，而且還必須經(jīng)政府主管機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn)后才能進(jìn)入市場(chǎng)。對(duì)于符合條件的申請(qǐng)，主管機(jī)關(guān)不一定予以批準(zhǔn)。我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的準(zhǔn)入采用的是審批制。
關(guān)于設(shè)立保險(xiǎn)公司的基本程序。我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)行較為嚴(yán)格的審批制度，根據(jù)保險(xiǎn)法及《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》，設(shè)立保險(xiǎn)公司需經(jīng)過(guò)申請(qǐng)、籌建和開(kāi)業(yè)3個(gè)階段。
3）保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督管理。政府對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)監(jiān)督管理的基本目的是為了保證保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)，以保障被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。如發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司存在某些違反保險(xiǎn)法規(guī)的行為時(shí)，可以責(zé)令保險(xiǎn)公司限期改正。若保險(xiǎn)公司在限期內(nèi)未改正，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)可以決定對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行整頓。對(duì)于違法、違規(guī)行為嚴(yán)重的公司，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)可對(duì)其實(shí)行接管。被接管公司已資不抵債的，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)可依法宣告破產(chǎn)?？荚嚧缶庉嬚?BR> 4）外資保險(xiǎn)企業(yè)的監(jiān)督管理。對(duì)外資保險(xiǎn)企業(yè)的監(jiān)督管理取決于各國(guó)社會(huì)制度、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和民族保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展程度等因素。一般發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)外資保險(xiǎn)企業(yè)限制較少，而發(fā)展中國(guó)家為維護(hù)本國(guó)利益，對(duì)外資保險(xiǎn)企業(yè)的開(kāi)業(yè)條件、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍、投資方向及納稅等都有嚴(yán)格要求。
（2）經(jīng)營(yíng)范圍的監(jiān)督管理。保險(xiǎn)公司所能經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)種類(lèi)和范圍由保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)核定，保險(xiǎn)公司只能在被核定的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)從事保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)督管理一般表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是保險(xiǎn)人可否經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)以外的其他業(yè)務(wù)，即兼業(yè)問(wèn)題；二是同一保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部，是否可以同時(shí)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)不同的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，即兼營(yíng)問(wèn)題。
（3）保險(xiǎn)條款的監(jiān)督管理。鑒于保險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)性以及保險(xiǎn)合同的附和性，有的國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)保險(xiǎn)條款進(jìn)行比較嚴(yán)格的監(jiān)督管理。對(duì)保險(xiǎn)條款的監(jiān)督管理，首先是對(duì)保險(xiǎn)條款內(nèi)容的監(jiān)督管理，即對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的、保險(xiǎn)責(zé)任與責(zé)任免除、保險(xiǎn)價(jià)值與保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)率、保險(xiǎn)期限等的監(jiān)督管理。除此之外，不少?lài)?guó)家還對(duì)保險(xiǎn)條款的格式、字體和用詞都有嚴(yán)格的規(guī)定。對(duì)于保險(xiǎn)條款的監(jiān)督管理，主要是通過(guò)保險(xiǎn)條款的審批和備案進(jìn)行操作。具體方式有以下幾種：① 由保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)制定，經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司必須執(zhí)行該條款；② 由保險(xiǎn)公司自行擬定條款，報(bào)經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)審批或備案；③ 由保險(xiǎn)公司擬定并使用，但在使用后一定時(shí)間內(nèi)，需報(bào)保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)備案，保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)在接到備案后對(duì)條款進(jìn)行審查，如發(fā)現(xiàn)條款中有法律禁止項(xiàng)，有危害社會(huì)公共利益項(xiàng)或顯失公平項(xiàng)，則有權(quán)要求保險(xiǎn)公司修改該條款，或終止執(zhí)行該條款；④ 由保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會(huì)依法制定條款。我國(guó)1995年的保險(xiǎn)法規(guī)定采取第一種方式，2002年修改后的保險(xiǎn)法賦予了保險(xiǎn)公司制定某些保險(xiǎn)條款的權(quán)限，部分允許采用第二種方式。
（4）保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)督管理。對(duì)市場(chǎng)行為監(jiān)督管理的核心是對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)督管理。保險(xiǎn)費(fèi)率監(jiān)管的目的在于規(guī)范保險(xiǎn)費(fèi)率的管理范圍，確立保險(xiǎn)費(fèi)率管理的政策及厘定原則；引導(dǎo)保險(xiǎn)市場(chǎng)向合理競(jìng)爭(zhēng)與健康方向發(fā)展；促使保險(xiǎn)人致力于費(fèi)用管理，提高經(jīng)營(yíng)效率；避免保險(xiǎn)公司償付能力不足的情況發(fā)生，維護(hù)被保險(xiǎn)人的權(quán)益。
保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)督管理方式可以分為強(qiáng)制費(fèi)率、規(guī)章費(fèi)率、事先核定費(fèi)率、事先報(bào)批費(fèi)率、事后報(bào)批費(fèi)率和自由競(jìng)爭(zhēng)費(fèi)率等。就大多數(shù)國(guó)家而言，一般采用事先報(bào)批費(fèi)率的辦法。我國(guó)保險(xiǎn)法第一百零七條明確了保險(xiǎn)條款費(fèi)率的監(jiān)管方式。
（5）再保險(xiǎn)的監(jiān)督管理。對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，有利于保險(xiǎn)公司及時(shí)分散風(fēng)險(xiǎn)，保持經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定。一般在發(fā)達(dá)國(guó)家，對(duì)再保險(xiǎn)很少直接進(jìn)行行政干預(yù)，也無(wú)具體的法定分保內(nèi)容。但在發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)，一般都由政府出資成立了官方專(zhuān)業(yè)再保險(xiǎn)公司或開(kāi)展半官方的政策性再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并對(duì)再保險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理，達(dá)到限制保險(xiǎn)費(fèi)外流，保護(hù)本國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的目的。在我國(guó)，保險(xiǎn)法及《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》均規(guī)定保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理再保險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司需要辦理再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向中國(guó)境內(nèi)的保險(xiǎn)公司辦理，堅(jiān)持優(yōu)先國(guó)內(nèi)分保原則。此外，保險(xiǎn)法規(guī)定保險(xiǎn)公司承保的業(yè)務(wù)超過(guò)一定限額時(shí)，超過(guò)部分必須辦理再保險(xiǎn)，至于向哪一家保險(xiǎn)公司辦理，保險(xiǎn)法并無(wú)規(guī)定，保險(xiǎn)公司可以自由選擇。我國(guó)保險(xiǎn)法第九十九條和第一百條明確了對(duì)再保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定。
（6）資金運(yùn)用的監(jiān)督管理。資金運(yùn)用是保險(xiǎn)企業(yè)收入的一項(xiàng)重要來(lái)源，也是保證保險(xiǎn)企業(yè)償付能力的重要手段。保險(xiǎn)公司可運(yùn)用的資金總體來(lái)講有資本金、準(zhǔn)備金（包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)保金和保戶(hù)儲(chǔ)金等）和其他資金三部分。保險(xiǎn)公司資金存在的形式是各種資產(chǎn)。保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)按用途的不同，可以分為兩大類(lèi)：一是投資性的資產(chǎn)，其目的在于保值增值；另一類(lèi)資產(chǎn)屬于保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)用等資產(chǎn)。在比較成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)上，在保險(xiǎn)公司的總資產(chǎn)中，投資性的資產(chǎn)一般占絕大部分。
保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)需對(duì)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)資金運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)于壽險(xiǎn)公司而言，如果資金運(yùn)用收益率達(dá)不到壽險(xiǎn)保單的預(yù)定利息率就會(huì)發(fā)生利差損，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的虧損，不僅影響保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，甚至導(dǎo)致保險(xiǎn)公司無(wú)法履行保險(xiǎn)責(zé)任，從而影響被保險(xiǎn)人的利益。因此，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)督管理是必要的。
一般來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)督管理的主要內(nèi)容包括規(guī)定資金運(yùn)用的范圍、形式及各投資形式的比例限度等。目前，我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的形式包括銀行存款，買(mǎi)賣(mài)政府債券，買(mǎi)賣(mài)金融債券，買(mǎi)賣(mài)中央企業(yè)債券，長(zhǎng)期大額協(xié)議存款，投資銀行次級(jí)債券、銀行次級(jí)定期債務(wù)，買(mǎi)賣(mài)證券投資基金，債券回購(gòu)，保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)用，直接股票投資等，正在開(kāi)展保險(xiǎn)資金投資不動(dòng)產(chǎn)，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)試點(diǎn)和支持保險(xiǎn)資金參股商業(yè)銀行等。保險(xiǎn)資金的運(yùn)用應(yīng)遵循投資的基本原則，即安全性原則、多樣性原則、流動(dòng)性原則和收益性原則。
關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管。我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管在向市場(chǎng)化、國(guó)際化和專(zhuān)業(yè)化發(fā)展過(guò)程中已取得了實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展，借鑒國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)監(jiān)管原則，引入了保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管制度。因此，我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)除了對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力、市場(chǎng)行為進(jìn)行監(jiān)管外，在公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管方面，采取了一系列措施，包括發(fā)布《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》，研究制定《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》等配套制度，初步建立了保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的基本制度框架；加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)責(zé)任人制度研究，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)在公司內(nèi)控建設(shè)和內(nèi)控評(píng)估中的作用等。
（1）償付能力概念。償付能力與償付能力額度。償付能力是指保險(xiǎn)公司償付其到期債務(wù)的能力。在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中，保險(xiǎn)人先收取保險(xiǎn)費(fèi)，后對(duì)保險(xiǎn)損失進(jìn)行賠付。先收取的保險(xiǎn)費(fèi)被視為保險(xiǎn)人的負(fù)債，賠償或給付保險(xiǎn)金被視為對(duì)負(fù)債的償付。償付能力大小用償付能力額度表示。償付能力額度等于保險(xiǎn)人的認(rèn)可資產(chǎn)與實(shí)際負(fù)債之間的差額。
保險(xiǎn)公司的償付能力分為保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力和保險(xiǎn)公司最低償付能力。保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力即在某一時(shí)點(diǎn)上保險(xiǎn)公司認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債的差額。保險(xiǎn)公司最低償付能力是指由保險(xiǎn)法或保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒布有關(guān)管理規(guī)定的，保險(xiǎn)公司必須滿(mǎn)足的償付能力要求。如果保險(xiǎn)公司認(rèn)可資產(chǎn)與負(fù)債的差額低于這一規(guī)定的金額，即被認(rèn)為是償付能力不足。我國(guó)保險(xiǎn)法第九十八條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低的償付能力。保險(xiǎn)公司的實(shí)際資產(chǎn)減去實(shí)際負(fù)債的差額不得低于保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的數(shù)額，低于規(guī)定數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)增加資本金，補(bǔ)足差額?！弊畹蛢敻赌芰Φ拇_定，保證金的提存和法定再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的安排等方面的規(guī)定，都是對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)督管理的重要措施。
（2）保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)督管理。保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)督管理是指保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力實(shí)行的監(jiān)督和管理，包括償付能力評(píng)估和償付能力不足處理兩個(gè)環(huán)節(jié)。
1）償付能力評(píng)估。償付能力評(píng)估是對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力是否充足進(jìn)行的評(píng)估、檢測(cè)。
預(yù)防性的保險(xiǎn)償付能力指標(biāo)監(jiān)督管理。為了評(píng)估和檢測(cè)保險(xiǎn)公司的償付能力，許多國(guó)家都制定保險(xiǎn)償付能力監(jiān)督管理指標(biāo)。保險(xiǎn)償付能力監(jiān)督管理指標(biāo)的性質(zhì)屬于監(jiān)督管理中的預(yù)防性指標(biāo)，而不是強(qiáng)制性的指標(biāo)。按照《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)督管理指標(biāo)管理規(guī)定》，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可通過(guò)預(yù)警指標(biāo)體系對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力狀態(tài)和變化趨勢(shì)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，對(duì)指標(biāo)超過(guò)正常范圍的個(gè)數(shù)達(dá)到4個(gè)以上的公司，保監(jiān)會(huì)將要求公司進(jìn)行解釋、提交改進(jìn)報(bào)告，或者實(shí)施進(jìn)一步的檢查以評(píng)估其償付能力。
強(qiáng)制性的償付能力額度監(jiān)督管理。具體包括最低償付能力額度的計(jì)算和實(shí)際償付能力額度的確認(rèn)。一般地說(shuō)，償付能力監(jiān)督管理直接表現(xiàn)為償付能力額度的監(jiān)督管理。我國(guó)《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)督管理指標(biāo)管理規(guī)定》明確指出，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保障被保險(xiǎn)人利益，保證償付能力的原則，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，確保實(shí)際償付能力額度隨時(shí)不低于應(yīng)具備的最低償付能力額度。
為配合對(duì)償付能力的監(jiān)督管理，應(yīng)建立及時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告制度。保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)定期檢查保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告，發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的企業(yè)，及時(shí)進(jìn)行處理。
2）償付能力不足處理。償付能力不足處理是對(duì)償付能力不足的保險(xiǎn)公司所作的處理決定，包括責(zé)令保險(xiǎn)公司補(bǔ)充資本金、辦理再保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)、停止接受新業(yè)務(wù)、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等措施直至對(duì)保險(xiǎn)公司接管。按照我國(guó)《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)督管理指標(biāo)管理規(guī)定》，凡是實(shí)際償付能力額度低于法定最低償付能力額度的，保監(jiān)會(huì)將根據(jù)其嚴(yán)重程度分別采取責(zé)令提出整改方案、責(zé)令分保、限制經(jīng)營(yíng)費(fèi)用規(guī)模、責(zé)令拍賣(mài)不良資產(chǎn)、限制高級(jí)管理人員薪酬水平和在職消費(fèi)水平直至責(zé)令停止新業(yè)務(wù)和依法接管等措施。
在保險(xiǎn)監(jiān)督管理實(shí)踐中，償付能力監(jiān)督管理的實(shí)際內(nèi)容大于償付能力額度監(jiān)督管理，涉及保險(xiǎn)公司的許多方面。因?yàn)橛绊憙敻赌芰Φ囊蛩赜泻芏?，或者產(chǎn)生保險(xiǎn)公司償付能力不足的原因有許多，包括資本金和盈余、定價(jià)和產(chǎn)品、投資、再保險(xiǎn)、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金、資產(chǎn)負(fù)債匹配及公司管理等。因此，如果簡(jiǎn)單地將償付能力監(jiān)督管理視為償付能力額度監(jiān)督管理，而忽視對(duì)影響償付能力因素的監(jiān)督管理，實(shí)質(zhì)上將償付能力監(jiān)督管理變?yōu)槭潞蟊O(jiān)督管理，這樣就不能有效對(duì)償付能力監(jiān)督管理?？梢?jiàn)，償付能力是整個(gè)保險(xiǎn)監(jiān)督管理的一個(gè)核心內(nèi)容。
2．市場(chǎng)行為監(jiān)督管理
保險(xiǎn)市場(chǎng)行為監(jiān)督管理是指對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程所進(jìn)行的監(jiān)督管理。主要包括以下環(huán)節(jié)。
（1）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理。
1）對(duì)保險(xiǎn)人的組織形式的限制。保險(xiǎn)人以何種組織形式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，各個(gè)國(guó)家和地區(qū)根據(jù)本國(guó)國(guó)情均有特別規(guī)定。根據(jù)我國(guó)保險(xiǎn)法第七十條的規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采取股份有限公司或國(guó)有獨(dú)資公司的組織形式。隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，行業(yè)自保和互助合作保險(xiǎn)等保險(xiǎn)組織形式已相繼出現(xiàn)，《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)[2006]23號(hào)）明確規(guī)定：“規(guī)范行業(yè)自保、互助合作保險(xiǎn)等保險(xiǎn)組織形式，整頓規(guī)范行業(yè)或企業(yè)自辦保險(xiǎn)行為，并統(tǒng)一納入保險(xiǎn)監(jiān)管。”
2）保險(xiǎn)公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立的許可。目前在保險(xiǎn)市場(chǎng)準(zhǔn)入的處理原則上，各國(guó)大致有兩種制度，一種是登記制，即申請(qǐng)人只要符合法律規(guī)定進(jìn)入保險(xiǎn)市場(chǎng)的基本條件，就可以提出申請(qǐng)，經(jīng)政府主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記后進(jìn)入市場(chǎng)。對(duì)于符合條件的申請(qǐng)，政府主管機(jī)關(guān)必須予以登記。另一種是審批制，即申請(qǐng)人不僅必須符合法律規(guī)定的條件，而且還必須經(jīng)政府主管機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn)后才能進(jìn)入市場(chǎng)。對(duì)于符合條件的申請(qǐng)，主管機(jī)關(guān)不一定予以批準(zhǔn)。我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的準(zhǔn)入采用的是審批制。
關(guān)于設(shè)立保險(xiǎn)公司的基本程序。我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)行較為嚴(yán)格的審批制度，根據(jù)保險(xiǎn)法及《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》，設(shè)立保險(xiǎn)公司需經(jīng)過(guò)申請(qǐng)、籌建和開(kāi)業(yè)3個(gè)階段。
3）保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督管理。政府對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)監(jiān)督管理的基本目的是為了保證保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)，以保障被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。如發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司存在某些違反保險(xiǎn)法規(guī)的行為時(shí)，可以責(zé)令保險(xiǎn)公司限期改正。若保險(xiǎn)公司在限期內(nèi)未改正，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)可以決定對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行整頓。對(duì)于違法、違規(guī)行為嚴(yán)重的公司，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)可對(duì)其實(shí)行接管。被接管公司已資不抵債的，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)可依法宣告破產(chǎn)?？荚嚧缶庉嬚?BR> 4）外資保險(xiǎn)企業(yè)的監(jiān)督管理。對(duì)外資保險(xiǎn)企業(yè)的監(jiān)督管理取決于各國(guó)社會(huì)制度、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和民族保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展程度等因素。一般發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)外資保險(xiǎn)企業(yè)限制較少，而發(fā)展中國(guó)家為維護(hù)本國(guó)利益，對(duì)外資保險(xiǎn)企業(yè)的開(kāi)業(yè)條件、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍、投資方向及納稅等都有嚴(yán)格要求。
（2）經(jīng)營(yíng)范圍的監(jiān)督管理。保險(xiǎn)公司所能經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)種類(lèi)和范圍由保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)核定，保險(xiǎn)公司只能在被核定的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)從事保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)督管理一般表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是保險(xiǎn)人可否經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)以外的其他業(yè)務(wù)，即兼業(yè)問(wèn)題；二是同一保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部，是否可以同時(shí)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)不同的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，即兼營(yíng)問(wèn)題。
（3）保險(xiǎn)條款的監(jiān)督管理。鑒于保險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)性以及保險(xiǎn)合同的附和性，有的國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)保險(xiǎn)條款進(jìn)行比較嚴(yán)格的監(jiān)督管理。對(duì)保險(xiǎn)條款的監(jiān)督管理，首先是對(duì)保險(xiǎn)條款內(nèi)容的監(jiān)督管理，即對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的、保險(xiǎn)責(zé)任與責(zé)任免除、保險(xiǎn)價(jià)值與保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)率、保險(xiǎn)期限等的監(jiān)督管理。除此之外，不少?lài)?guó)家還對(duì)保險(xiǎn)條款的格式、字體和用詞都有嚴(yán)格的規(guī)定。對(duì)于保險(xiǎn)條款的監(jiān)督管理，主要是通過(guò)保險(xiǎn)條款的審批和備案進(jìn)行操作。具體方式有以下幾種：① 由保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)制定，經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司必須執(zhí)行該條款；② 由保險(xiǎn)公司自行擬定條款，報(bào)經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)審批或備案；③ 由保險(xiǎn)公司擬定并使用，但在使用后一定時(shí)間內(nèi)，需報(bào)保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)備案，保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)在接到備案后對(duì)條款進(jìn)行審查，如發(fā)現(xiàn)條款中有法律禁止項(xiàng)，有危害社會(huì)公共利益項(xiàng)或顯失公平項(xiàng)，則有權(quán)要求保險(xiǎn)公司修改該條款，或終止執(zhí)行該條款；④ 由保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會(huì)依法制定條款。我國(guó)1995年的保險(xiǎn)法規(guī)定采取第一種方式，2002年修改后的保險(xiǎn)法賦予了保險(xiǎn)公司制定某些保險(xiǎn)條款的權(quán)限，部分允許采用第二種方式。
（4）保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)督管理。對(duì)市場(chǎng)行為監(jiān)督管理的核心是對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)督管理。保險(xiǎn)費(fèi)率監(jiān)管的目的在于規(guī)范保險(xiǎn)費(fèi)率的管理范圍，確立保險(xiǎn)費(fèi)率管理的政策及厘定原則；引導(dǎo)保險(xiǎn)市場(chǎng)向合理競(jìng)爭(zhēng)與健康方向發(fā)展；促使保險(xiǎn)人致力于費(fèi)用管理，提高經(jīng)營(yíng)效率；避免保險(xiǎn)公司償付能力不足的情況發(fā)生，維護(hù)被保險(xiǎn)人的權(quán)益。
保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)督管理方式可以分為強(qiáng)制費(fèi)率、規(guī)章費(fèi)率、事先核定費(fèi)率、事先報(bào)批費(fèi)率、事后報(bào)批費(fèi)率和自由競(jìng)爭(zhēng)費(fèi)率等。就大多數(shù)國(guó)家而言，一般采用事先報(bào)批費(fèi)率的辦法。我國(guó)保險(xiǎn)法第一百零七條明確了保險(xiǎn)條款費(fèi)率的監(jiān)管方式。
（5）再保險(xiǎn)的監(jiān)督管理。對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，有利于保險(xiǎn)公司及時(shí)分散風(fēng)險(xiǎn)，保持經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定。一般在發(fā)達(dá)國(guó)家，對(duì)再保險(xiǎn)很少直接進(jìn)行行政干預(yù)，也無(wú)具體的法定分保內(nèi)容。但在發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)，一般都由政府出資成立了官方專(zhuān)業(yè)再保險(xiǎn)公司或開(kāi)展半官方的政策性再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并對(duì)再保險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理，達(dá)到限制保險(xiǎn)費(fèi)外流，保護(hù)本國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的目的。在我國(guó)，保險(xiǎn)法及《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》均規(guī)定保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理再保險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司需要辦理再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向中國(guó)境內(nèi)的保險(xiǎn)公司辦理，堅(jiān)持優(yōu)先國(guó)內(nèi)分保原則。此外，保險(xiǎn)法規(guī)定保險(xiǎn)公司承保的業(yè)務(wù)超過(guò)一定限額時(shí)，超過(guò)部分必須辦理再保險(xiǎn)，至于向哪一家保險(xiǎn)公司辦理，保險(xiǎn)法并無(wú)規(guī)定，保險(xiǎn)公司可以自由選擇。我國(guó)保險(xiǎn)法第九十九條和第一百條明確了對(duì)再保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定。
（6）資金運(yùn)用的監(jiān)督管理。資金運(yùn)用是保險(xiǎn)企業(yè)收入的一項(xiàng)重要來(lái)源，也是保證保險(xiǎn)企業(yè)償付能力的重要手段。保險(xiǎn)公司可運(yùn)用的資金總體來(lái)講有資本金、準(zhǔn)備金（包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)保金和保戶(hù)儲(chǔ)金等）和其他資金三部分。保險(xiǎn)公司資金存在的形式是各種資產(chǎn)。保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)按用途的不同，可以分為兩大類(lèi)：一是投資性的資產(chǎn)，其目的在于保值增值；另一類(lèi)資產(chǎn)屬于保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)用等資產(chǎn)。在比較成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)上，在保險(xiǎn)公司的總資產(chǎn)中，投資性的資產(chǎn)一般占絕大部分。
保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)需對(duì)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)資金運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)于壽險(xiǎn)公司而言，如果資金運(yùn)用收益率達(dá)不到壽險(xiǎn)保單的預(yù)定利息率就會(huì)發(fā)生利差損，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的虧損，不僅影響保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，甚至導(dǎo)致保險(xiǎn)公司無(wú)法履行保險(xiǎn)責(zé)任，從而影響被保險(xiǎn)人的利益。因此，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)督管理是必要的。
一般來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)督管理的主要內(nèi)容包括規(guī)定資金運(yùn)用的范圍、形式及各投資形式的比例限度等。目前，我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的形式包括銀行存款，買(mǎi)賣(mài)政府債券，買(mǎi)賣(mài)金融債券，買(mǎi)賣(mài)中央企業(yè)債券，長(zhǎng)期大額協(xié)議存款，投資銀行次級(jí)債券、銀行次級(jí)定期債務(wù)，買(mǎi)賣(mài)證券投資基金，債券回購(gòu)，保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)用，直接股票投資等，正在開(kāi)展保險(xiǎn)資金投資不動(dòng)產(chǎn)，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)試點(diǎn)和支持保險(xiǎn)資金參股商業(yè)銀行等。保險(xiǎn)資金的運(yùn)用應(yīng)遵循投資的基本原則，即安全性原則、多樣性原則、流動(dòng)性原則和收益性原則。
關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管。我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管在向市場(chǎng)化、國(guó)際化和專(zhuān)業(yè)化發(fā)展過(guò)程中已取得了實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展，借鑒國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)監(jiān)管原則，引入了保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管制度。因此，我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)除了對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力、市場(chǎng)行為進(jìn)行監(jiān)管外，在公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管方面，采取了一系列措施，包括發(fā)布《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》，研究制定《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》等配套制度，初步建立了保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的基本制度框架；加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)責(zé)任人制度研究，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)在公司內(nèi)控建設(shè)和內(nèi)控評(píng)估中的作用等。