保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門對保險(xiǎn)監(jiān)督管理對象進(jìn)行監(jiān)督管理的方法主要有現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查兩種。
1．現(xiàn)場檢查
現(xiàn)場檢查是指保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)派出監(jiān)督管理小組到各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查?，F(xiàn)場檢查有定期檢查和臨時(shí)檢查兩種，臨時(shí)檢查一般只對某些專項(xiàng)進(jìn)行檢查，定期檢查要對被檢查機(jī)構(gòu)做出綜合評價(jià)。現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)是被檢查保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度和治理結(jié)構(gòu)是否完善，財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)信息是否真實(shí)準(zhǔn)確，保險(xiǎn)投訴是否確實(shí)合理。
為保證現(xiàn)場檢查管理的質(zhì)量，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要建立清楚的、與檢查頻率和范圍有關(guān)的規(guī)定，同時(shí)制定必要的檢查程序和處理方法，以確保工作的嚴(yán)格進(jìn)行，保證既定指標(biāo)和檢查結(jié)果相統(tǒng)一?，F(xiàn)場檢查一般分為檢查準(zhǔn)備階段、檢查實(shí)施階段、報(bào)告與處理階段、執(zhí)行決定與申訴階段、后續(xù)檢查階段等5個階段。
2．非現(xiàn)場檢查
非現(xiàn)場檢查是指保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門審查和分析保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)各種報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，依據(jù)報(bào)告和報(bào)表審查保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)法律法規(guī)和監(jiān)督管理要求的執(zhí)行情況。非現(xiàn)場檢查能反映保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是現(xiàn)場檢查間隔階段發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能，從而提前防范風(fēng)險(xiǎn)。由于非現(xiàn)場檢查要匯總分析各類報(bào)表資料，從中既可以發(fā)現(xiàn)個別保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)存在的問題，也可以把握整個保險(xiǎn)系統(tǒng)以及市場體系的總體趨勢，還能為保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)咨詢工作提供依據(jù)。為確保非現(xiàn)場檢查方式在保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理中發(fā)揮應(yīng)有的效力，要求保險(xiǎn)公司的報(bào)表具有時(shí)效性、準(zhǔn)確性和真實(shí)性。在西方發(fā)達(dá)國家，非現(xiàn)場檢查得到了普遍的重視和應(yīng)用。而在大多數(shù)發(fā)展中國家，由于報(bào)告信息資料和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性差，使風(fēng)險(xiǎn)分析和評估缺乏可靠性和科學(xué)性。
為有效發(fā)揮非現(xiàn)場檢查的作用，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要制定各種各樣的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，每個保險(xiǎn)公司根據(jù)不同的內(nèi)容分別按月、季、半年、年向監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送。一般來說，資產(chǎn)負(fù)債表按月報(bào)送，反映資產(chǎn)流動性的報(bào)表按季報(bào)送，反映經(jīng)營業(yè)績的報(bào)表按年報(bào)送。保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到這些報(bào)表后，對保險(xiǎn)公司的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，如果發(fā)現(xiàn)問題，便責(zé)令保險(xiǎn)公司立即整改。必要時(shí)，聘用外部注冊會計(jì)師或?qū)徲?jì)師檢查，這是現(xiàn)場檢查方式的協(xié)同檢查，這種檢查工作不是由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)來操作，而是由其聘請的注冊會計(jì)師和審計(jì)師來操作，或者由雙方共同完成。
現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查這兩種監(jiān)管方法各有特色。非現(xiàn)場檢查限于反映一個時(shí)點(diǎn)信息，能夠幫助我們有效地確定開展現(xiàn)場檢查的范圍，調(diào)整進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督的頻率，增強(qiáng)現(xiàn)場檢查的針對性，它的作用的發(fā)揮完全依賴于資產(chǎn)負(fù)債表等報(bào)表的真實(shí)性。而現(xiàn)場檢查方法可以獲得真實(shí)和全面的信息，為被檢查單位做出準(zhǔn)確評價(jià)提供了依據(jù)。通常情況下，應(yīng)該把現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查兩種方法結(jié)合運(yùn)用。
1．現(xiàn)場檢查
現(xiàn)場檢查是指保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)派出監(jiān)督管理小組到各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查?，F(xiàn)場檢查有定期檢查和臨時(shí)檢查兩種，臨時(shí)檢查一般只對某些專項(xiàng)進(jìn)行檢查，定期檢查要對被檢查機(jī)構(gòu)做出綜合評價(jià)。現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)是被檢查保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度和治理結(jié)構(gòu)是否完善，財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)信息是否真實(shí)準(zhǔn)確，保險(xiǎn)投訴是否確實(shí)合理。
為保證現(xiàn)場檢查管理的質(zhì)量，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要建立清楚的、與檢查頻率和范圍有關(guān)的規(guī)定，同時(shí)制定必要的檢查程序和處理方法，以確保工作的嚴(yán)格進(jìn)行，保證既定指標(biāo)和檢查結(jié)果相統(tǒng)一?，F(xiàn)場檢查一般分為檢查準(zhǔn)備階段、檢查實(shí)施階段、報(bào)告與處理階段、執(zhí)行決定與申訴階段、后續(xù)檢查階段等5個階段。
2．非現(xiàn)場檢查
非現(xiàn)場檢查是指保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門審查和分析保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)各種報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，依據(jù)報(bào)告和報(bào)表審查保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)法律法規(guī)和監(jiān)督管理要求的執(zhí)行情況。非現(xiàn)場檢查能反映保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是現(xiàn)場檢查間隔階段發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能，從而提前防范風(fēng)險(xiǎn)。由于非現(xiàn)場檢查要匯總分析各類報(bào)表資料，從中既可以發(fā)現(xiàn)個別保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)存在的問題，也可以把握整個保險(xiǎn)系統(tǒng)以及市場體系的總體趨勢，還能為保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)咨詢工作提供依據(jù)。為確保非現(xiàn)場檢查方式在保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理中發(fā)揮應(yīng)有的效力，要求保險(xiǎn)公司的報(bào)表具有時(shí)效性、準(zhǔn)確性和真實(shí)性。在西方發(fā)達(dá)國家，非現(xiàn)場檢查得到了普遍的重視和應(yīng)用。而在大多數(shù)發(fā)展中國家，由于報(bào)告信息資料和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性差，使風(fēng)險(xiǎn)分析和評估缺乏可靠性和科學(xué)性。
為有效發(fā)揮非現(xiàn)場檢查的作用，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要制定各種各樣的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，每個保險(xiǎn)公司根據(jù)不同的內(nèi)容分別按月、季、半年、年向監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送。一般來說，資產(chǎn)負(fù)債表按月報(bào)送，反映資產(chǎn)流動性的報(bào)表按季報(bào)送，反映經(jīng)營業(yè)績的報(bào)表按年報(bào)送。保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到這些報(bào)表后，對保險(xiǎn)公司的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，如果發(fā)現(xiàn)問題，便責(zé)令保險(xiǎn)公司立即整改。必要時(shí)，聘用外部注冊會計(jì)師或?qū)徲?jì)師檢查，這是現(xiàn)場檢查方式的協(xié)同檢查，這種檢查工作不是由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)來操作，而是由其聘請的注冊會計(jì)師和審計(jì)師來操作，或者由雙方共同完成。
現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查這兩種監(jiān)管方法各有特色。非現(xiàn)場檢查限于反映一個時(shí)點(diǎn)信息，能夠幫助我們有效地確定開展現(xiàn)場檢查的范圍，調(diào)整進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督的頻率，增強(qiáng)現(xiàn)場檢查的針對性，它的作用的發(fā)揮完全依賴于資產(chǎn)負(fù)債表等報(bào)表的真實(shí)性。而現(xiàn)場檢查方法可以獲得真實(shí)和全面的信息，為被檢查單位做出準(zhǔn)確評價(jià)提供了依據(jù)。通常情況下，應(yīng)該把現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查兩種方法結(jié)合運(yùn)用。