一、我國(guó)投資管理失控的原因
工程投資的管理即為工程造價(jià)的管理。改革開放以來，我國(guó)的造價(jià)工程已取得了較大的進(jìn)步。造價(jià)管理部門從過去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的被動(dòng)管理，單純編制定額發(fā)展到按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變化，定期公布各種工程要素的調(diào)整系數(shù)，造價(jià)系數(shù)；介入招標(biāo)評(píng)標(biāo)工作以及合同管理。但是目前許多工程仍出現(xiàn)投資失控，概算超估算，預(yù)算超概算，結(jié)算超預(yù)算。究其原因，主要有以下幾個(gè)方面：
1、我國(guó)現(xiàn)行的投資管理大多是處于階段性的管理模式，缺乏建設(shè)項(xiàng)目全過程綜合管理的意識(shí)。建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位缺乏統(tǒng)一的造價(jià)管理目標(biāo)和相互勾通，工程監(jiān)理單位往往只局限于施工階段的質(zhì)量與進(jìn)度管理，很少介入投資決策分析。設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)階段雖做了工程概算甚至細(xì)化到預(yù)算，但由于缺少對(duì)設(shè)計(jì)方案造價(jià)指標(biāo)的控制約束，導(dǎo)致設(shè)計(jì)保守、投資偏高。在施工招投標(biāo)階段，標(biāo)底和標(biāo)價(jià)估價(jià)不準(zhǔn)，使得工程在實(shí)施階段，或者由于資金短缺，或者成本管理不嚴(yán)，導(dǎo)致投資管理失控。工程不能按期完成，貸款利息不斷增加，原本緊缺的資金在惡性循環(huán)里運(yùn)行，給企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和國(guó)家都帶來了巨大的損失。
2、我國(guó)現(xiàn)行的工程投資確定方法多為靜態(tài)、滯后的方法，其確定往往是以定額為依據(jù)，定額單價(jià)又以幾年前人工、材料、機(jī)械臺(tái)班價(jià)格的統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)。雖然各地造價(jià)管理部門也通過定期發(fā)布一些調(diào)整系數(shù)或補(bǔ)差來達(dá)到與當(dāng)前的工程造價(jià)管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和運(yùn)用還不能及時(shí)提供造價(jià)管理人員所需的信息，難以實(shí)行與國(guó)際慣例接軌的實(shí)物法預(yù)算編制，因此，這種靜態(tài)、滯后的價(jià)格取定方法，無法滿足日益變化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求。不同水平的承包商依據(jù)同一定額編制不同工程的價(jià)格，無法區(qū)別承包單位在不同地點(diǎn)、不同工程上的價(jià)格差異。
3、現(xiàn)行投資控制中，占十分重要地位的合同管理還未完全規(guī)范和法制化。
一方面，合同條款不夠嚴(yán)密，實(shí)施過程中合同雙方對(duì)合同條款的理解不一，影響工程順利進(jìn)行；另一方面，對(duì)合同的法律性認(rèn)識(shí)不足，有法不依。如工程的支付往往就不能按合同及時(shí)支付，承包方不得不通過回扣等手段獲得工程款，由此也造成了建筑行業(yè)中行賄較為嚴(yán)重的局面。
4、造價(jià)管理人員素質(zhì)較差，不能適應(yīng)造價(jià)管理工作的需要。我國(guó)現(xiàn)有的工程造價(jià)顧問或咨詢公司，其主要業(yè)務(wù)大多是依靠定額進(jìn)行工程預(yù)、結(jié)算的審核。其人員往往只具有從事概預(yù)算工作的資格。因此在推行造價(jià)管理工作中，暴露出來的一個(gè)問題就是不適應(yīng)現(xiàn)代造價(jià)管理的要求。具體表現(xiàn)為：一是專業(yè)技術(shù)素質(zhì)差，不能獨(dú)立果斷地處理復(fù)雜的工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題，投資預(yù)控能力差，大量的工作仍停留在事后處理階段；二中組織協(xié)調(diào)工程項(xiàng)目各主體間的關(guān)系；三是缺乏經(jīng)濟(jì)和法律知識(shí)，處理索賠能力差，尤其是缺乏對(duì)國(guó)際工程管理中的FIDIC合同條件的理解。在建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的今天，這種專業(yè)水平顯然不能滿足現(xiàn)代化工程造價(jià)管理的要求。如果不盡快提高其業(yè)務(wù)管理水平，我國(guó)建筑企業(yè)失去的不僅是國(guó)外建筑市場(chǎng)，甚至還可能因建筑業(yè)的全球化使得我國(guó)國(guó)內(nèi)建筑市場(chǎng)也將國(guó)外建筑商所占領(lǐng)導(dǎo)。
二、投資管理工作發(fā)展趨勢(shì)與避免投資失控的措施
工程投資管理工作的發(fā)展趨勢(shì)是與國(guó)際建筑業(yè)發(fā)展趨勢(shì)緊密相關(guān)的。1997年9月英國(guó)里要大學(xué)和里丁建設(shè)論壇發(fā)起和組織了國(guó)際建筑業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究會(huì)。與會(huì)代表指出了建筑業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，其中首要一條就是提醒建筑界應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到，處于建筑業(yè)變化的最前沿是業(yè)主，業(yè)主是推動(dòng)建筑業(yè)發(fā)展的原動(dòng)力。業(yè)主方更多地希望設(shè)計(jì)和施工緊密結(jié)合，提供包括項(xiàng)目前期的策劃和開發(fā)設(shè)計(jì)、施工以至物業(yè)管理的全過程服務(wù)。因此國(guó)外及一些國(guó)內(nèi)的外資工程、大型國(guó)際招標(biāo)工程，在工程投資管理上出現(xiàn)了以下一些趨勢(shì)，為此，作者試圖提出順應(yīng)這些發(fā)展趨勢(shì)的對(duì)策，力爭(zhēng)避免投資失控，以便使我國(guó)的造價(jià)管理工作盡快地與國(guó)際慣例接軌。
1.加強(qiáng)設(shè)計(jì)階段投資控制，提高造價(jià)管理實(shí)效
由于業(yè)主希望建筑業(yè)提供形成建筑業(yè)產(chǎn)品全過程的服務(wù)，因此，受聘于業(yè)主的造價(jià)顧問或咨詢公司，便參與了從投資可行性研究直到竣工決算的全部工作，但在這些連續(xù)的全過程管理中，不同階段又有輕重之分，據(jù)西方一些國(guó)家分析，設(shè)計(jì)費(fèi)一般只相當(dāng)于建筑工程全壽命費(fèi)用的1%以下，但正是這少于1%的費(fèi)用卻基本決定了幾乎全部隨后的費(fèi)用。由此可見，設(shè)計(jì)階段的投資管理對(duì)整個(gè)工程的造價(jià)管理是何等的重要，在設(shè)計(jì)階段，造價(jià)人員的工作重點(diǎn)應(yīng)放在協(xié)助業(yè)主按技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法和價(jià)值工程原理選擇的設(shè)計(jì)方案上。如地處上海市中心的66層的恒隆廣場(chǎng)，結(jié)構(gòu)工程師提供了上部結(jié)構(gòu)的三種結(jié)構(gòu)體系。造價(jià)顧問公司根據(jù)上海建筑市場(chǎng)造價(jià)行情對(duì)上述方案作了造價(jià)成本分析，結(jié)果是全鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)在造價(jià)上具有明顯優(yōu)勢(shì)，造價(jià)分別比全鋼結(jié)構(gòu)節(jié)約34%，比鋼一鋼筋混凝土混合結(jié)構(gòu)節(jié)約28%，同時(shí)通過建筑功能和造價(jià)方面的進(jìn)一步探討，最終成為業(yè)主的首選方案。
深圳市金寶城大廈，建筑面積6萬平方米，兩個(gè)28層的塔樓，裙樓五層，兩層地下室，工程總造價(jià)控制在1.2億元以下，不能不說是一個(gè)投資控制成功的范例。在投資控制中，造價(jià)人員召開專家研討評(píng)議及周密計(jì)算，改變了地基處理方式、調(diào)整了地下室樓板厚度，優(yōu)化給水系統(tǒng)，不僅提高了功能，還節(jié)約了幾百萬元的資金。但是，作為造價(jià)管理人員也并不是一味追求降低造價(jià)，而要以價(jià)值工程的原理對(duì)項(xiàng)目的功能和成本認(rèn)真地分析，提高產(chǎn)品價(jià)值。如該工程在對(duì)上部標(biāo)準(zhǔn)層的處理上，樓板原設(shè)計(jì)為180mm，經(jīng)反復(fù)核算后，承載力有富余，如果做一些調(diào)整，可節(jié)約上千方鋼筋混凝土，但考慮住宅的發(fā)展趨勢(shì)，加厚的樓板可使住戶根據(jù)個(gè)人喜好，做多種戶型的組合，與業(yè)主商議后，沒作調(diào)整。而這種新型的結(jié)構(gòu)空間，在銷售過程中反應(yīng)極好，提高了銷售效益。
造價(jià)人員能夠較早參與設(shè)計(jì)階段的決策工作，與建設(shè)模式的變化有關(guān)。我國(guó)不少有識(shí)之土根據(jù)國(guó)際建筑市場(chǎng)的變化，提出我國(guó)可以試行推廣CM模式。CM的原含義為設(shè)計(jì)與施工交叉作業(yè)，它一改我國(guó)長(zhǎng)期設(shè)計(jì)與施工相分離的現(xiàn)象，讓設(shè)計(jì)與施工兩個(gè)過程盡可能相互勾通和搭接，這一方面有利于降低成本，提高質(zhì)量，也可使工期縮短，對(duì)業(yè)主有利。同時(shí)，也有專家指出，我國(guó)的建設(shè)模式還可以考慮由傳統(tǒng)承發(fā)包模式向前延伸為D＋D＋B模式（Develop＋Design＋Build），即承包方負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期決策階段的策劃、管理，同時(shí)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和施工；或向后延伸為D＋B＋FM模式（Design＋Build＋Facility Man－agement），即設(shè)計(jì)，施工與物業(yè)管理相結(jié)合，這些新穎的發(fā)包模式，使得建筑企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍、功能均發(fā)生了變化，使之具有設(shè)計(jì)、施工、造價(jià)管理、開發(fā)及管理能力，甚至設(shè)法幫助業(yè)主進(jìn)行項(xiàng)目融資。這種設(shè)計(jì)與施工過程的相互靠攏，使施工企業(yè)能在設(shè)計(jì)階段為設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)提供施工上投資最省的方案，而承包商為業(yè)主融資，又能把承包商與業(yè)主的利益聯(lián)系在一起。這樣，以設(shè)計(jì)階段為重點(diǎn)的全過程投資管理才更有可能成為現(xiàn)實(shí)。
工程投資的管理即為工程造價(jià)的管理。改革開放以來，我國(guó)的造價(jià)工程已取得了較大的進(jìn)步。造價(jià)管理部門從過去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的被動(dòng)管理，單純編制定額發(fā)展到按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變化，定期公布各種工程要素的調(diào)整系數(shù)，造價(jià)系數(shù)；介入招標(biāo)評(píng)標(biāo)工作以及合同管理。但是目前許多工程仍出現(xiàn)投資失控，概算超估算，預(yù)算超概算，結(jié)算超預(yù)算。究其原因，主要有以下幾個(gè)方面：
1、我國(guó)現(xiàn)行的投資管理大多是處于階段性的管理模式，缺乏建設(shè)項(xiàng)目全過程綜合管理的意識(shí)。建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位缺乏統(tǒng)一的造價(jià)管理目標(biāo)和相互勾通，工程監(jiān)理單位往往只局限于施工階段的質(zhì)量與進(jìn)度管理，很少介入投資決策分析。設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)階段雖做了工程概算甚至細(xì)化到預(yù)算，但由于缺少對(duì)設(shè)計(jì)方案造價(jià)指標(biāo)的控制約束，導(dǎo)致設(shè)計(jì)保守、投資偏高。在施工招投標(biāo)階段，標(biāo)底和標(biāo)價(jià)估價(jià)不準(zhǔn)，使得工程在實(shí)施階段，或者由于資金短缺，或者成本管理不嚴(yán)，導(dǎo)致投資管理失控。工程不能按期完成，貸款利息不斷增加，原本緊缺的資金在惡性循環(huán)里運(yùn)行，給企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和國(guó)家都帶來了巨大的損失。
2、我國(guó)現(xiàn)行的工程投資確定方法多為靜態(tài)、滯后的方法，其確定往往是以定額為依據(jù)，定額單價(jià)又以幾年前人工、材料、機(jī)械臺(tái)班價(jià)格的統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)。雖然各地造價(jià)管理部門也通過定期發(fā)布一些調(diào)整系數(shù)或補(bǔ)差來達(dá)到與當(dāng)前的工程造價(jià)管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和運(yùn)用還不能及時(shí)提供造價(jià)管理人員所需的信息，難以實(shí)行與國(guó)際慣例接軌的實(shí)物法預(yù)算編制，因此，這種靜態(tài)、滯后的價(jià)格取定方法，無法滿足日益變化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求。不同水平的承包商依據(jù)同一定額編制不同工程的價(jià)格，無法區(qū)別承包單位在不同地點(diǎn)、不同工程上的價(jià)格差異。
3、現(xiàn)行投資控制中，占十分重要地位的合同管理還未完全規(guī)范和法制化。
一方面，合同條款不夠嚴(yán)密，實(shí)施過程中合同雙方對(duì)合同條款的理解不一，影響工程順利進(jìn)行；另一方面，對(duì)合同的法律性認(rèn)識(shí)不足，有法不依。如工程的支付往往就不能按合同及時(shí)支付，承包方不得不通過回扣等手段獲得工程款，由此也造成了建筑行業(yè)中行賄較為嚴(yán)重的局面。
4、造價(jià)管理人員素質(zhì)較差，不能適應(yīng)造價(jià)管理工作的需要。我國(guó)現(xiàn)有的工程造價(jià)顧問或咨詢公司，其主要業(yè)務(wù)大多是依靠定額進(jìn)行工程預(yù)、結(jié)算的審核。其人員往往只具有從事概預(yù)算工作的資格。因此在推行造價(jià)管理工作中，暴露出來的一個(gè)問題就是不適應(yīng)現(xiàn)代造價(jià)管理的要求。具體表現(xiàn)為：一是專業(yè)技術(shù)素質(zhì)差，不能獨(dú)立果斷地處理復(fù)雜的工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題，投資預(yù)控能力差，大量的工作仍停留在事后處理階段；二中組織協(xié)調(diào)工程項(xiàng)目各主體間的關(guān)系；三是缺乏經(jīng)濟(jì)和法律知識(shí)，處理索賠能力差，尤其是缺乏對(duì)國(guó)際工程管理中的FIDIC合同條件的理解。在建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的今天，這種專業(yè)水平顯然不能滿足現(xiàn)代化工程造價(jià)管理的要求。如果不盡快提高其業(yè)務(wù)管理水平，我國(guó)建筑企業(yè)失去的不僅是國(guó)外建筑市場(chǎng)，甚至還可能因建筑業(yè)的全球化使得我國(guó)國(guó)內(nèi)建筑市場(chǎng)也將國(guó)外建筑商所占領(lǐng)導(dǎo)。
二、投資管理工作發(fā)展趨勢(shì)與避免投資失控的措施
工程投資管理工作的發(fā)展趨勢(shì)是與國(guó)際建筑業(yè)發(fā)展趨勢(shì)緊密相關(guān)的。1997年9月英國(guó)里要大學(xué)和里丁建設(shè)論壇發(fā)起和組織了國(guó)際建筑業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究會(huì)。與會(huì)代表指出了建筑業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，其中首要一條就是提醒建筑界應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到，處于建筑業(yè)變化的最前沿是業(yè)主，業(yè)主是推動(dòng)建筑業(yè)發(fā)展的原動(dòng)力。業(yè)主方更多地希望設(shè)計(jì)和施工緊密結(jié)合，提供包括項(xiàng)目前期的策劃和開發(fā)設(shè)計(jì)、施工以至物業(yè)管理的全過程服務(wù)。因此國(guó)外及一些國(guó)內(nèi)的外資工程、大型國(guó)際招標(biāo)工程，在工程投資管理上出現(xiàn)了以下一些趨勢(shì)，為此，作者試圖提出順應(yīng)這些發(fā)展趨勢(shì)的對(duì)策，力爭(zhēng)避免投資失控，以便使我國(guó)的造價(jià)管理工作盡快地與國(guó)際慣例接軌。
1.加強(qiáng)設(shè)計(jì)階段投資控制，提高造價(jià)管理實(shí)效
由于業(yè)主希望建筑業(yè)提供形成建筑業(yè)產(chǎn)品全過程的服務(wù)，因此，受聘于業(yè)主的造價(jià)顧問或咨詢公司，便參與了從投資可行性研究直到竣工決算的全部工作，但在這些連續(xù)的全過程管理中，不同階段又有輕重之分，據(jù)西方一些國(guó)家分析，設(shè)計(jì)費(fèi)一般只相當(dāng)于建筑工程全壽命費(fèi)用的1%以下，但正是這少于1%的費(fèi)用卻基本決定了幾乎全部隨后的費(fèi)用。由此可見，設(shè)計(jì)階段的投資管理對(duì)整個(gè)工程的造價(jià)管理是何等的重要，在設(shè)計(jì)階段，造價(jià)人員的工作重點(diǎn)應(yīng)放在協(xié)助業(yè)主按技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法和價(jià)值工程原理選擇的設(shè)計(jì)方案上。如地處上海市中心的66層的恒隆廣場(chǎng)，結(jié)構(gòu)工程師提供了上部結(jié)構(gòu)的三種結(jié)構(gòu)體系。造價(jià)顧問公司根據(jù)上海建筑市場(chǎng)造價(jià)行情對(duì)上述方案作了造價(jià)成本分析，結(jié)果是全鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)在造價(jià)上具有明顯優(yōu)勢(shì)，造價(jià)分別比全鋼結(jié)構(gòu)節(jié)約34%，比鋼一鋼筋混凝土混合結(jié)構(gòu)節(jié)約28%，同時(shí)通過建筑功能和造價(jià)方面的進(jìn)一步探討，最終成為業(yè)主的首選方案。
深圳市金寶城大廈，建筑面積6萬平方米，兩個(gè)28層的塔樓，裙樓五層，兩層地下室，工程總造價(jià)控制在1.2億元以下，不能不說是一個(gè)投資控制成功的范例。在投資控制中，造價(jià)人員召開專家研討評(píng)議及周密計(jì)算，改變了地基處理方式、調(diào)整了地下室樓板厚度，優(yōu)化給水系統(tǒng)，不僅提高了功能，還節(jié)約了幾百萬元的資金。但是，作為造價(jià)管理人員也并不是一味追求降低造價(jià)，而要以價(jià)值工程的原理對(duì)項(xiàng)目的功能和成本認(rèn)真地分析，提高產(chǎn)品價(jià)值。如該工程在對(duì)上部標(biāo)準(zhǔn)層的處理上，樓板原設(shè)計(jì)為180mm，經(jīng)反復(fù)核算后，承載力有富余，如果做一些調(diào)整，可節(jié)約上千方鋼筋混凝土，但考慮住宅的發(fā)展趨勢(shì)，加厚的樓板可使住戶根據(jù)個(gè)人喜好，做多種戶型的組合，與業(yè)主商議后，沒作調(diào)整。而這種新型的結(jié)構(gòu)空間，在銷售過程中反應(yīng)極好，提高了銷售效益。
造價(jià)人員能夠較早參與設(shè)計(jì)階段的決策工作，與建設(shè)模式的變化有關(guān)。我國(guó)不少有識(shí)之土根據(jù)國(guó)際建筑市場(chǎng)的變化，提出我國(guó)可以試行推廣CM模式。CM的原含義為設(shè)計(jì)與施工交叉作業(yè)，它一改我國(guó)長(zhǎng)期設(shè)計(jì)與施工相分離的現(xiàn)象，讓設(shè)計(jì)與施工兩個(gè)過程盡可能相互勾通和搭接，這一方面有利于降低成本，提高質(zhì)量，也可使工期縮短，對(duì)業(yè)主有利。同時(shí)，也有專家指出，我國(guó)的建設(shè)模式還可以考慮由傳統(tǒng)承發(fā)包模式向前延伸為D＋D＋B模式（Develop＋Design＋Build），即承包方負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期決策階段的策劃、管理，同時(shí)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和施工；或向后延伸為D＋B＋FM模式（Design＋Build＋Facility Man－agement），即設(shè)計(jì)，施工與物業(yè)管理相結(jié)合，這些新穎的發(fā)包模式，使得建筑企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍、功能均發(fā)生了變化，使之具有設(shè)計(jì)、施工、造價(jià)管理、開發(fā)及管理能力，甚至設(shè)法幫助業(yè)主進(jìn)行項(xiàng)目融資。這種設(shè)計(jì)與施工過程的相互靠攏，使施工企業(yè)能在設(shè)計(jì)階段為設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)提供施工上投資最省的方案，而承包商為業(yè)主融資，又能把承包商與業(yè)主的利益聯(lián)系在一起。這樣，以設(shè)計(jì)階段為重點(diǎn)的全過程投資管理才更有可能成為現(xiàn)實(shí)。