1．集團客戶識別與分類
（1）識別
被直接控制
共同被第三方控制
主要投資人（控制10%及以上）、高管層或與其關(guān)系密切家庭成員共同直接控制或間接控制
對關(guān)聯(lián)方的財務(wù)和經(jīng)營政策有重大影響
自然人的股權(quán)比例應(yīng)該與其親屬的合并計量
控制的含義：50%及以上的權(quán)益資本、50%及以上的表決權(quán)、有權(quán)任免多數(shù)董事
重大影響的含義：20%及以上的表決權(quán)股份、董事會有代表、互相交換管理人員、依賴對方的技術(shù)資料
（2）分類 考試大為你服務(wù)
縱向一體化和橫向多元化
緊密型和松散型
2．集團客戶的信用風(fēng)險特征
（1）內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁
（2）連環(huán)擔(dān)保十分普遍
（3）財務(wù)報表真實性差
（4）風(fēng)險監(jiān)控難度較大
（5）系統(tǒng)性風(fēng)險較高
3．關(guān)聯(lián)交易
（1）關(guān)聯(lián)方的定義
共同受國家控制的企業(yè)不列入關(guān)聯(lián)
金融控股公司中的商業(yè)銀行不納入集團客戶管理范疇
（2）關(guān)聯(lián)關(guān)系的類型——縱向一體化和橫向多元化
（3）集團客戶內(nèi)隱蔽關(guān)聯(lián)方的特征p58頁
（4）特別關(guān)注
多渠道收集信息
確保信息資料的真實性
集團客戶的識別頻率與額度授信周期應(yīng)一致
年度識別后，應(yīng)該隨時根據(jù)情況變化進行調(diào)整
每年重新識別
（1）識別
被直接控制
共同被第三方控制
主要投資人（控制10%及以上）、高管層或與其關(guān)系密切家庭成員共同直接控制或間接控制
對關(guān)聯(lián)方的財務(wù)和經(jīng)營政策有重大影響
自然人的股權(quán)比例應(yīng)該與其親屬的合并計量
控制的含義：50%及以上的權(quán)益資本、50%及以上的表決權(quán)、有權(quán)任免多數(shù)董事
重大影響的含義：20%及以上的表決權(quán)股份、董事會有代表、互相交換管理人員、依賴對方的技術(shù)資料
（2）分類 考試大為你服務(wù)
縱向一體化和橫向多元化
緊密型和松散型
2．集團客戶的信用風(fēng)險特征
（1）內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁
（2）連環(huán)擔(dān)保十分普遍
（3）財務(wù)報表真實性差
（4）風(fēng)險監(jiān)控難度較大
（5）系統(tǒng)性風(fēng)險較高
3．關(guān)聯(lián)交易
（1）關(guān)聯(lián)方的定義
共同受國家控制的企業(yè)不列入關(guān)聯(lián)
金融控股公司中的商業(yè)銀行不納入集團客戶管理范疇
（2）關(guān)聯(lián)關(guān)系的類型——縱向一體化和橫向多元化
（3）集團客戶內(nèi)隱蔽關(guān)聯(lián)方的特征p58頁
（4）特別關(guān)注
多渠道收集信息
確保信息資料的真實性
集團客戶的識別頻率與額度授信周期應(yīng)一致
年度識別后，應(yīng)該隨時根據(jù)情況變化進行調(diào)整
每年重新識別